PRÍLOHA IV

VZORY FINREP PRE GAAP

ČÍSLO VZORU

KÓD VZORU

NÁZOV VZORU ALEBO SKUPINY VZOROV

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1

F 01.01

Súvaha: aktíva

1.2

F 01.02

Súvaha: záväzky

1.3

F 01.03

Súvaha: vlastné imanie

2

F 02.00

Výkaz ziskov a strát

3

F 03.00

Výkaz komplexného účtovného výsledku

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany

4.1

F 04.01

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

4.2.1

F 04.02.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.2.2

F 04.02.2

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.3.1

F 04.03.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

4.4.1

F 04.04.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

4.5

F 04.05

Podriadené finančné aktíva

4.6

F 04.06

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: obchodné finančné aktíva

4.7

F 04.07

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.8

F 04.08

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

4.9

F 04.09

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

4.10

F 04.10

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

5.1

F 05.01

Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie, obchodné aktíva alebo aktíva držané na predaj

6.1

F 06.01

Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie, obchodných aktív alebo aktív držaných na predaj nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

7.1

F 07.01

Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

7.2

F 07.02

Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti podľa národných GAAP

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

F 08.01

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

F 08.02

Podriadené finančné záväzky

Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

9.1

F 09.01

Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

9.1.1

F 09.01.1

Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

9.2

F 09.02

Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby

10

F 10.00

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.1

F 11.01

Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

11.2

F 11.02

Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika

11.3

F 11.03

Nederivátové hedžingové nástroje: rozčlenenie podľa účtovného portfólia a druhu hedžingu

11.3.1

F 11.03.1

Nederivátové hedžingové nástroje podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa účtovného portfólia

11.4

F 11.04

Hedžované položky v hedžingoch reálnej hodnoty

Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

12

F 12.00

Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zníženie hodnoty nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP

12.1

F 12.01

Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

12.2

F 12.02

Prevody medzi etapami zníženia hodnoty (prezentácia na hrubom základe)

Prijatý kolaterál a záruky

13.1

F 13.01

Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie

13.2.1

F 13.02.1

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu]

13.3.1

F 13.03.1

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva – akumulovaný

14

F 14.00

Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou

15

F 15.00

Ukončenie vykazovania a finančné záväzky spojené s prevedenými finančnými aktívami

Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

16.1

F 16.01

Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany

16.2

F 16.02

Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

16.3

F 16.03

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa nástroja

16.4

F 16.04

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa rizika

16.4.1

F 16.04.1

Zisky alebo straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

16.5

F 16.05

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

16.6

F 16.06

Zisky alebo straty z účtovania hedžingu

16.7

F 16.07

Zníženie hodnoty nefinančných aktív

16.8

F 16.08

Ostatné administratívne výdavky

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: súvaha

17.1

F 17.01

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: aktíva

17.2

F 17.02

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: podsúvahové expozície – poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

17.3

F 17.03

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: záväzky

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18

F 18.00

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.1

F 18.01

Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany

18.2

F 18.02

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) a dodatočné informácie o úveroch zabezpečených nehnuteľným majetkom

19

F 19.00

Expozície s úľavou

ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE]

Geografické rozčlenenie

20.1

F 20.01

Geografické rozčlenenie aktív podľa miesta činností

20.2

F 20.02

Geografické rozčlenenie záväzkov podľa miesta činností

20.3

F 20.03

Geografické rozčlenenie hlavných položiek výkazu ziskov a strát podľa miesta činností

20.4

F 20.04

Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany

20.5

F 20.05

Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany

20.6

F 20.06

Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany

20.7.1

F 20.07.1

Geografické rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE podľa sídla protistrany

21

F 21.00

Hmotné a nehmotné aktíva: aktíva podliehajúce operatívnemu lízingu

Správa aktív, správa finančných nástrojov a ostatné funkcie spravovania

22.1

F 22.01

Príjmy a výdavky z poplatkov a provízií podľa činnosti

22.2

F 22.02

Aktíva zahrnuté v poskytovaných službách

Úvery a preddavky: dodatočné informácie

23.1

F 23.01

Úvery a preddavky: počet nástrojov

23.2

F 23.02

Úvery a preddavky: dodatočné informácie o hrubých účtovných hodnotách

23.3

F 23.03

Úvery a preddavky zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku: rozčlenenie podľa ukazovateľov LTV (pomer výšky úveru k hodnote zabezpečenia)

23.4

F 23.04

Úvery a preddavky: dodatočné informácie o akumulovaných znížených hodnotách a akumulovaných záporných zmenách reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

23.5

F 23.05

Úvery a preddavky: prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

23.6

F 23.06

Úvery a preddavky: akumulované čiastočné odpisy

Úvery a preddavky: peňažné toky problémových expozícií, znížených hodnôt a odpisov od konca posledného finančného roka

24.1

F 24.01

Úvery a preddavky: kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií

24.2

F 24.02

Úvery a preddavky: tok znížených hodnôt a akumulovaných záporných zmien reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

24.3

F 24.03

Úvery a preddavky: kladný peňažný tok odpisov problémových expozícií

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva a exekúciami

25.1

F 25.01

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva iný než kolaterál klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia: kladné a záporné peňažné toky

25.2

F 25.02

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva iný než kolaterál klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia: druh získaného kolaterálu

25.3

F 25.03

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

26

F 26.00

Správa úľavy a kvalita úľavy

ČASŤ 3 [POLROČNE]

Podsúvahové transakcie: podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

30.1

F 30.01

Podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

30.2

F 30.02

Rozčlenenie podielov v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách podľa povahy činností

Spriaznené osoby

31.1

F 31.01

Spriaznené osoby: im splatné sumy a pohľadávky voči nim

31.2

F 31.02

Spriaznené osoby: výdavky a príjmy generované transakciami s nimi

ČASŤ 4 [ROČNE]

Štruktúra skupiny

40.1

F 40.01

Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých subjektov“

40.2

F 40.02

Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých nástrojov“

Reálna hodnota

41.1

F 41.01

Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote

41.2

F 41.02

Používanie opcie na reálnu hodnotu

42

F 42.00

Hmotné a nehmotné aktíva: účtovná hodnota podľa metódy oceňovania

43

F 43.00

Rezervy

Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky

44.1

F 44.01

Zložky čistých aktív a záväzkov z programov so stanovenými požitkami

44.2

F 44.02

Pohyby záväzkov týkajúcich sa programov so stanovenými požitkami

44.3

F 44.03

Výdavky na zamestnancov podľa druhu dávok

44.4

F 44.04

Výdavky na zamestnancov podľa štruktúry a kategórie zamestnancov

Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

45.1

F 45.01

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa účtovného portfólia

45.2

F 45.02

Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív iných než držaných na predaj a investície v dcérskych spoločnostiach, spoločných podnikoch a pridružených podnikoch

45.3

F 45.03

Ostatné prevádzkové výnosy a náklady

46

F 46.00

Výkaz zmien vlastného imania

47

F 47.00

Priemerné trvanie a obdobia realizácie náhrad

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Rozčlenenie v tabuľke	Účtovná hodnota
					Príloha V, časť 1.27 – 28
					0010
0010	Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie	Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD	IAS 1.54 písm. i)
0020	Hotovosť	Príloha V, časť 2.1	Príloha V, časť 2.1
0030	Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2	Príloha V, časť 2.2
0040	Ostatné vklady splatné na požiadanie	Príloha V, časť 2.3	Príloha V, časť 2.3	5
0050	Finančné aktíva držané na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 9 dodatok A
0060	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR	IFRS 9 dodatok A	10
0070	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11	4
0080	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.24, 26	Príloha V, časť 1.31	4
0090	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.24, 27	Príloha V, časť 1.32	4
0091	Obchodné finančné aktíva	Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17
0092	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17, 27		10
0093	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5		4
0094	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31		4
0095	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32		4
0096	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4	4
0097	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11	4
0098	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31	4
0099	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32	4
0100	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve	IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5	4
0110	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	4
0120	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31	4
0130	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32	4
0141	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A	4
0142	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11	4
0143	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31	4
0144	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32	4
0171	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 36 ods. 2 BAD		4
0172	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5		4
0173	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31		4
0174	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32		4
0175	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve		4
0176	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5		4
0177	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31		4
0178	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32		4
0181	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2	4
0182	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31	4
0183	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32	4
0231	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou	Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19		4
0390	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5		4
0232	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31		4
0233	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32		4
0234	Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva	Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20		4
0235	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5		4
0236	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31		4
0237	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32		4
0240	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22	11
0250	Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a)	IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8
0260	Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov	Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.21, časť 2.4	IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4	40
0270	Hmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD
0280	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a)	21, 42
0290	Investičný majetok		IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48	21, 42
0300	Nehmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR	IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR
0310	Goodwill	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR	IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR
0320	Ostatné nehmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD	IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a)	21, 42
0330	Daňové pohľadávky		IAS 1.54 písm. n) – o)
0340	Splatné daňové pohľadávky		IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5
0350	Odložené daňové pohľadávky	Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR	IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR
0360	Ostatné aktíva	Príloha V, časť 2.5, 6	Príloha V, časť 2.5
0370	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7
0375	(-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou	Príloha V, časť 1.29
0380	CELKOVÉ AKTÍVA	Článok 4 Aktíva BAD	IAS 1.9 písm. a), IG 6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Rozčlenenie v tabuľke	Účtovná hodnota
					Príloha V, časť 1.27 – 28
					0010
0010	Finančné záväzky držané na obchodovanie		IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6	8
0020	Deriváty		IFRS 9 dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)	10
0030	Krátke pozície		IFRS 9.BA7 písm. b)	8
0040	Vklady		ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	8
0050	Emitované dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.37	8
0060	Ostatné finančné záväzky		Príloha V, časť 1.38 – 41	8
0061	Finančné záväzky na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve		8
0062	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25		10
0063	Krátke pozície			8
0064	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36		8
0065	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37		8
0066	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41		8
0070	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2	8
0080	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	8
0090	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37	8
0100	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41	8
0110	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47	IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1	8
0120	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	8
0130	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.37	8
0140	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.32 – 34	Príloha V, časť 1.38 – 41	8
0141	Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve		8
0142	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36		8
0143	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37		8
0144	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41		8
0150	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.26	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26	11
0160	Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.8; IAS 39.89A písm. b)	IAS 39.89A písm. b); IFRS 9.6.5.8
0170	Rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD	IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)	43
0175	Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch]	Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15
0180	Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania	Príloha V, časť 2.9	IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9	43
0190	Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky	Príloha V, časť 2.10	IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10	43
0200	Reštrukturalizácia		IAS 37.71	43
0210	Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru		IAS 37.14, dodatok C. príklady 6 a 10	43
0220	Poskytnuté prísľuby a záruky	Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky, článok 27 ods. 11, článok 28 ods. 8, článok 33 BAD	IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.11	9 12 43
0230	Ostatné rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky BAD	IAS 37.14	43
0240	Daňové záväzky		IAS 1.54 písm. n) – o)
0250	Splatné daňové záväzky		IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5
0260	Odložené daňové záväzky	Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR	IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR
0270	Akciový kapitál splatný na požiadanie		IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12
0280	Ostatné záväzky	Príloha V, časť 2.13	Príloha V, časť 2.13
0290	Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.14
0295	Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou	Príloha V, časť 1.29
0300	CELKOVÉ ZÁVÄZKY		IAS 1.9 písm. b), IG 6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Rozčlenenie v tabuľke	Účtovná hodnota
		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Rozčlenenie v tabuľke	0010
0010	Kapitál	Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD	IAS 1.54 písm. r); článok 22 BAD	46
0020	Splatený kapitál	Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD	IAS 1.78 písm. e)
0030	Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie	Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD; príloha V, časť 2.17	Príloha V, časť 2.14
0040	Emisné ážio	Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 ods. 1 bod 124 CRR	IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR	46
0050	Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál	Príloha V, časť 2.18 – 19	Príloha V, časť 2.18 – 19	46
0060	Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov	Článok 8 ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.18	IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18
0070	Ostatné emitované nástroje vlastného imania	Príloha V, časť 2.19	Príloha V, časť 2.19
0080	Ostatné vlastné imanie	Príloha V, časť 2.20	IFRS 2.10; Príloha V, časť 2.20
0090	Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok	Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR	Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR	46
0095	Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu		IAS 1.82A písm. a)
0100	Hmotné aktíva		IAS 16.39 – 41
0110	Nehmotné aktíva		IAS 38.85 – 87
0120	Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami		IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)
0122	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IFRS 5.38, IG príklad 12
0124	Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov		IAS 1.IG6; IAS 28.10
0320	Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21
0330	Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22
0340	Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]		IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. b); príloha V, časť 2.22
0350	Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]		IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57
0360	Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika		IAS 1.7 písm. f); IFRS 9.5.7.7; príloha V, časť 2.23
0128	Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu		IAS 1.82A písm. a) bod ii)
0130	Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel]	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve	IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24
0140	Prevod cudzej meny	Článok 39 ods. 6 BAD	IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49
0150	Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel]	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve	IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25
0155	Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; príloha V, časť 2.26
0165	Hedžingové nástroje [neurčené prvky]		IAS 1.7 písm. g) a h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b) a c); príloha V, časť 2.60
0170	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IFRS 5.38, IG príklad 12
0180	Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov		IAS 1.IG6; IAS 28.10
0190	Nerozdelené zisky	Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 ods. 1 bod 123 CRR	Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR
0200	Preceňovacie rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD	IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28
0201	Hmotné aktíva	Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve
0202	Nástroje vlastného imania	Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve
0203	Dlhové cenné papiere	Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve
0204	Ostatné	Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve
0205	Rezervy reálnej hodnoty	Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve
0206	Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. b) smernice o účtovníctve
0207	Hedžingové deriváty. Hedžingy peňažných tokov	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 30 písm. a) CRR
0208	Hedžingové deriváty. Iný hedžing	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve
0209	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve
0210	Ostatné rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD	IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)
0215	Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní]	Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15
0220	Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania	Článok 9 ods. 7 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 27; príloha V, časť 2.29	IAS 28.11; príloha V, časť 2.29
0230	Ostatné	Príloha V, časť 2.29	Príloha V, časť 2.29
0235	Rozdiely z prvej konsolidácie	Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve
0240	(-) Vlastné akcie	Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V, časť 2.30	IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30	46
0250	Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti	Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD	IAS 1.81B písm. b) bod ii)	2
0260	(-) Predbežné dividendy	Článok 26 ods. 2b CRR	IAS 32.35
0270	Menšinové podiely [nekontrolné podiely]	Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve	IAS 1.54 písm. q)
0280	Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok	Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR	Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR	46
0290	Ostatné položky			46
0300	CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE		IAS 1.9 písm. c), IG 6	46
0310	CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY	Článok 4 Záväzky BAD	IAS 1.IG6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Rozčlenenie v tabuľke	Bežné obdobie
		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Rozčlenenie v tabuľke	0010
0010	Úrokové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1 BAD; príloha V, časť 2.31	IAS 1.97; príloha V, časť 2.31	16
0020	Finančné aktíva držané na obchodovanie		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34
0025	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1
0030	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)
0041	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A
0051	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
0070	Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko		IFRS 9 dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35
0080	Ostatné aktíva		Príloha V, časť 2.36
0085	Úrokové výnosy zo záväzkov	Príloha V, časť 2.37	IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.37
0090	(Úrokové náklady)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.31	IAS 1.97; príloha V, časť 2.31	16
0100	(Finančné záväzky držané na obchodovanie)		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34
0110	(Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)
0120	(Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote)		IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2
0130	(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)		IAS 39.9; príloha V, časť 2.35
0140	(Ostatné záväzky)		Príloha V, časť 2.38
0145	(Úrokové náklady z aktív)	Príloha V, časť 2.39	IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.39
0150	(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)		IFRIC 2.11
0160	Dividendové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 3 BAD; príloha V, časť 2.40	Príloha V, časť 2.40	31
0170	Finančné aktíva držané na obchodovanie		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.40
0175	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40
0191	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41
0192	Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované inou metódou než metódou vlastného imania	Príloha V, časť 2.42	Príloha V, časť 2.42
0200	Príjem z poplatkov a provízií	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 4 BAD	IFRS 7.20 písm. c)	22
0210	(Výdavky na poplatky a provízie)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 5 BAD	IFRS 7.20 písm. c)	22
0220	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	Príloha V, časť 2.45	16
0231	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11
0241	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.20 písm. a) bod v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
0260	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2
0270	Ostatné
0280	Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46	16
0285	Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD		16
0287	Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom		IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46
0290	Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom		IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44	16, 45
0295	Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD		16
0300	Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve	Príloha V, časť 2.47	16
0310	Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom	Článok 39 BAD	IAS 21.28, 52 písm. a)
0320	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD; príloha V, časť 2.56	príloha V, časť 2.56
0330	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom	Príloha V, časť 2.48	IAS 1.34; príloha V, časť 2.48	45
0340	Ostatné prevádzkové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 7 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316	Príloha V, časť 2.314 – 316	45
0350	(Ostatné prevádzkové náklady)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 10 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316	Príloha V, časť 2.314 – 316	45
0355	CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM
0360	(Administratívne výdavky)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 BAD
0370	(Výdavky na zamestnancov)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. a) BAD	IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6	44
0380	(Ostatné administratívne výdavky)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. b) BAD		16
0385	(Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov)	Príloha V, časť 2.48i	Príloha V, časť 2.48i
0390	(Odpisy)		IAS 1.102, 104
0400	(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)
0410	(Investičný majetok)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)
0415	(Goodwill)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD
0420	(Ostatné nehmotné aktíva)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)
0425	Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom		IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49
0426	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.35J
0427	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.35J
0430	[Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]		IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)	9 12 43
0435	(Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov)	Príloha V, časť 2.48i	Príloha V, časť 2.48i
0440	(Poskytnuté prísľuby a záruky)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 11 – 12 BAD	IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.50
0450	(Ostatné rezervy)
0455	[Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom]	Článok 38.2 BAD
0460	[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]	Článok 35 – 37 BAD; príloha V, časť 2.52, 53	IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53	12
0481	(Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
0491	(Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
0510	[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD	IAS 28.40 – 43	16
0520	[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]		IAS 36.126 písm. a), b)	16
0530	(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)
0540	(Investičný majetok)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 40.79 písm. d) bod v)
0550	(Goodwill)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IFRS 3 dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124
0560	(Ostatné nehmotné aktíva)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 38.118 písm. e) body iv), v)
0570	(Ostatné)		IAS 36.126 písm. a), b)
0580	Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia	Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve	IFRS 3 dodatok B64 písm. n) bod i)
0590	Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD	Príloha V, časť 2.54
0600	Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti		IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55
0610	ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM		IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
0620	[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 15 BAD	IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77
0630	ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 16 BAD	IAS 1, IG 6
0632	Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 21 BAD
0633	Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 19 BAD
0634	[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou]	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 20 BAD
0640	Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení		IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56
0650	Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením		IFRS 5.33 písm. b) bod i)
0660	[Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností]		IFRS 5.33 písm. b) body ii), iv)
0670	ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 23 BAD	IAS 1.81A písm. a)
0680	Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]		IAS 1.81B písm. b) bod i)
0690	Pripísateľné vlastníkom materskej spoločnosti		IAS 1.81B písm. b) bod ii)

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	0010
0010	Zisk alebo (-) strata za rok	IAS 1.7, IG6
0020	Iný komplexný účtovný výsledok	IAS 1.7, IG6
0030	Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu	IAS 1.82A písm. a) bod i)
0040	Hmotné aktíva	IAS 1.7, IG6; IAS 16.39 – 40
0050	Nehmotné aktíva	IAS 1.7; IAS 38.85 – 86
0060	Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami	IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)
0070	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie držané na predaj	IFRS 5.38
0080	Podiel iných vykázaných príjmov a výdavkov subjektov účtovaných metódou vlastného imania	IAS 1.IG6; IAS 28.10
0081	Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok	IAS 1.7 písm. d)
0083	Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok, v čistom	IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.57
0084	Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]	IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. b); príloha V, časť 2.57
0085	Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]	IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57
0086	Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika	IAS 1.7 písm. f)
0090	Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovávať	IAS 1.91 písm. b); príloha V, časť 2.66
0100	Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu	IAS 1.82A písm. a) bod ii)
0110	Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel]	IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.58
0120	Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania	IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.58
0130	Prevedené na zisk alebo stratu	IAS 1.7, 92 – 95; IAS 21.48 – 49; IFRS 9.6.5.14; príloha V, časť 2.59
0140	Iné reklasifikácie	Príloha V, časť 2.65
0150	Prevod cudzej meny	IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 písm. b)
0160	Zisky alebo (-) straty z prevodu zaradené do vlastného imania	IAS 21.32, 38 – 47
0170	Prevedené na zisk alebo stratu	IAS 1.7, 92 – 95; IAS 21.48 – 49
0180	Iné reklasifikácie	Príloha V, časť 2.65
0190	Hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel]	IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 písm. a) – 96; IFRS 9.6.5.11 písm. b); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E písm. a);
0200	Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania	IAS 1.7 písm. e), IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. a), b) a d); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E písm. a)
0210	Prevedené na zisk alebo stratu	IAS 1.7, 92 – 95, IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.59
0220	Prevedené na počiatočnú účtovnú hodnotu hedžovaných položiek	IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. d) bod i)
0230	Iné reklasifikácie	Príloha V, časť 2.65
0231	Hedžingové nástroje [neurčené prvky]	IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V, časť 2.60
0232	Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania	IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c)
0233	Prevedené na zisk alebo stratu	IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V, časť 2.61
0234	Iné reklasifikácie	Príloha V, časť 2.65
0241	Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok	IAS 1.7 písm. da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; príloha V, časť 2.62 – 63
0251	Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania	IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
0261	Prevedené na zisk alebo stratu	IAS 1.7, IAS 1.92 – 95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; príloha V, časť 2.64
0270	Iné reklasifikácie	IFRS 5.IG príklad 12; IFRS 9.5.6.5; príloha V, časť 2.64 – 65
0280	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie držané na predaj	IFRS 5.38
0290	Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania	IFRS 5.38
0300	Prevedené na zisk alebo stratu	IAS 1.7, 92 – 95; IFRS 5.38
0310	Iné reklasifikácie	IFRS 5.IG príklad 12
0320	Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov	IAS 1.IG6; IAS 28.10
0330	Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo (-) stratu	IAS 1.91 písm. b), IG6; príloha V, časť 2.66
0340	Celkový komplexný účtovný výsledok za rok	IAS 1.7, 81A písm. a), IG6
0350	Prisúditeľný menšinovému podielu [nekontrolnému podielu]	IAS 1.83 písm. b) bod i), IG6
0360	Pripísateľný vlastníkom materskej spoločnosti	IAS 1.83 písm. b) bod ii), IG6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
				Príloha V, časť 1.27
				0010
0005	Deriváty
0010	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11; príloha V, časť 1.44 písm. b)
0030	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0040	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0050	Z čoho: nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0060	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0070	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0080	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0090	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0100	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0110	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0120	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0130	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0140	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0150	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0160	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0170	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0180	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0190	FINANČNÉ AKTÍVA DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE	Príloha V, časť 1.15 písm. a)	IFRS 9 dodatok A

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota	Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií
				Príloha V, časť 1.27	Príloha V, časť 2.69
				0010	0020
0010	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11; príloha V, časť 1.44 písm. b)
0020	Z čoho: úverové inštitúcie		Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0030	Z čoho: ostatné finančné korporácie		Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0040	Z čoho: nefinančné korporácie		Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0050	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0060	Centrálne banky		Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0070	Orgány verejnej správy		Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0080	Úverové inštitúcie		Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0090	Ostatné finančné korporácie		Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0100	Nefinančné korporácie		Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0110	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0120	Centrálne banky		Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0130	Orgány verejnej správy		Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0140	Úverové inštitúcie		Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0150	Ostatné finančné korporácie		Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0160	Nefinančné korporácie		Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0170	Domácnosti		Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0180	NEOBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA POVINNE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA		IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota	Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií
				Príloha V, časť 1.27	Príloha V, časť 2.69
				0010	0020
0010	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0020	Z čoho: v obstarávacej cene		IAS 39.46 písm. c)
0030	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.38 písm. c)
0040	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.38 písm. d)
0050	Z čoho: nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.38 písm. e)
0060	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0070	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0080	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0090	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0100	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0110	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0120	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0130	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0140	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0150	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0160	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0170	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0180	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0190	FINANČNÉ AKTÍVA URČENÉ ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve	IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Účtovná hodnota

Hrubá účtovná hodnota Príloha V, časť 1.34 písm. b)

Akumulovaná znížená hodnota Príloha V, časť 2.70 písm. b), 71

Akumulované čiastočné odpisy

Akumulované úplné odpisy

Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené aktíva (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené aktíva (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Z čoho: nástroje s nízkym kreditným rizikom

Príloha V, časť 1.27

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a)

IFRS 9.B5.5.22 – 24; príloha V, časť 2.75

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i)

IFRS 9.5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V, časť 2.67

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H písm. a); IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod i); IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod ii), IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.67, 70 písm. d)

IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V, časť 2.72 – 74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11; príloha V, časť 1.44 písm. b)

0020

Z čoho: úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0030

Z čoho: ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0040

Z čoho: nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0050

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0060

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0070

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0080

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0090

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0100

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0110

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0120

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0130

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0140

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0150

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0160

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0165

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0170

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0180

FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK

IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Účtovná hodnota

Hrubá účtovná hodnota Príloha V, časť 1.34 písm. b)

Akumulovaná znížená hodnota Príloha V, časť 2.70 písm. a), 71

Akumulované čiastočné odpisy

Akumulované úplné odpisy

Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené aktíva (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené aktíva (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Z čoho: nástroje s nízkym kreditným rizikom

Príloha V, časť 1.27

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a)

IFRS 9.B5.5.22 – 24; príloha V, časť 2.75

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i)

IFRS 9.5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V, časť 2.67

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H písm. a)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod i)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.67, 70 písm. d)

IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V, časť 2.72 – 74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0125

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0130

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0140

FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
				Príloha V, časť 1.27 – 28
				0010
0010	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0020	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0030	PODRIADENÉ [PRE EMITENTA] FINANČNÉ AKTÍVA	Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.78, 100	Príloha V, časť 2.78, 100

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Účtovná hodnota
			Príloha V, časť 1.27 – 28
			0010
0005	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17, časť 2.68
0010	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5; príloha V, časť 1.44 písm. b)
0020	Z čoho: nekótované
0030	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0040	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0050	Z čoho: nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0060	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0070	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0080	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0090	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0100	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0110	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0120	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0130	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0140	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0150	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0160	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0170	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0180	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0190	OBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA	Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Účtovná hodnota	Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií
			Príloha V, časť 1.27 – 28	Príloha V, časť 2.69
			0010	0021
0010	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5; príloha V, časť 1.44 písm. b)
0020	Z čoho: nekótované
0030	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0040	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0050	Z čoho: nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0060	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0070	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0080	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0090	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0100	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0110	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0120	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0130	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0140	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0150	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0160	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0170	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0180	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0190	NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA	Článok 36 ods. 2 BAD

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Finančné aktíva nepodliehajúce zníženiu hodnoty Príloha V, časť 1.34 písm. d), časť 2.79

Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty Príloha V, časť 2.79

Účtovná hodnota

Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

Účtovná hodnota

Hrubá účtovná hodnota Príloha V, časť 1.34 písm. d)

Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

Akumulované čiastočné odpisy

Akumulované úplné odpisy

Aktíva bez zníženej hodnoty

Aktíva so zníženou hodnotou

Príloha V, časť 1.27 – 28

Príloha V, časť 2.69

Príloha V, časť 1.27 – 28

Článok 4 bod 95 CRR

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.70 písm. c), 71

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.70 písm. c), 71, 82

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.72 – 74

0010

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5; príloha V, časť 1.44 písm. b)

0020

Z čoho: nekótované

0030

Z čoho: úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0040

Z čoho: ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0050

Z čoho: nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0060

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0070

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0080

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0090

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0100

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0110

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0120

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0130

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0140

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0150

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0160

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0170

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0175

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0180

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0190

NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VO VLASTNOM IMANÍ

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Hrubá účtovná hodnota Príloha V, časť 1.34 písm. c), 34 písm. e)

Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

Účtovná hodnota

Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe trhového rizika

Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe kreditného rizika

Akumulované čiastočné odpisy

Akumulované úplné odpisy

Aktíva bez zníženej hodnoty

Aktíva so zníženou hodnotou

Z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

Príloha V, časť 2.80

Príloha V, časť 1.19

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.80

Príloha V, časť 1.19

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.70 písm. c), 71

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.70 písm. c), 71, 82

Príloha V, časť 1.27 – 28

Príloha V, časť 1.19

Príloha V, časť 2.80

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.72 – 74

0010

0015

0020

0025

0030

0041

0045

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0005

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5; príloha V, časť 1.44 písm. b)

0006

Z čoho: nekótované

0007

Z čoho: úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0008

Z čoho: ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0009

Z čoho: nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0125

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0130

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0140

NEOBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ NÁKLADOVOU METÓDOU

Článok 37.1 BAD; článok 42a ods. 4 písm. b); príloha V, časť 1.19

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Hrubá účtovná hodnota Príloha V, časť 1.34 písm. e), 34 písm. f)

Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

Účtovná hodnota

Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe trhového rizika

Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe kreditného rizika

Akumulované čiastočné odpisy

Akumulované úplné odpisy

Aktíva bez zníženej hodnoty

Aktíva so zníženou hodnotou

Z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

Príloha V, časť 2.81

Príloha V, časť 1.20

Príloha V, časť 2.81

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 1.20

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.70 písm. c), 71

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.70 písm. c), 71, 82

Príloha V, časť 1.27 – 28

Príloha V, časť 1.20

Príloha V, časť 2.81

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.72 – 74

0015

0016

0020

0025

0030

0040

0050

0010

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5; príloha V, časť 1.44 písm. b)

0020

Z čoho: nekótované

0030

Z čoho: úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0040

Z čoho: ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0050

Z čoho: nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0060

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0070

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0080

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0090

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0100

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0110

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0120

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0130

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0140

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0150

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0160

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0170

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0175

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0180

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0190

OSTATNÉ NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20

			Odkazy	Hrubá účtovná hodnota	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28
				Hrubá účtovná hodnota	Centrálne banky	Orgány verejnej správy	Úverové inštitúcie	Ostatné finančné korporácie	Nefinančné korporácie	Domácnosti
				Príloha V, časť 1.34	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
				0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060
Podľa produktu	0010	Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]	Príloha V, časť 2.85 písm. a)
	0020	Pohľadávka z kreditnej karty	Príloha V, časť 2.85 písm. b)
	0030	Obchodné pohľadávky	Príloha V, časť 2.85 písm. c)
	0040	Finančné lízingy	Príloha V, časť 2.85 písm. d)
	0050	Obrátené repo úvery	Príloha V, časť 2.85 písm. e)
	0060	Ostatné termínované úvery	Príloha V, časť 2.85 písm. f)
	0070	Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery	Príloha V, časť 2.85 písm. g)
	0080	ÚVERY A PREDDAVKY	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
Podľa kolaterálu	0090	Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87
Podľa kolaterálu	0100	Z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom	Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87
Podľa účelu	0110	Z čoho: úver na spotrebu	Príloha V, časť 2.88 písm. a)
Podľa účelu	0120	Z čoho: úvery na bývanie	Príloha V, časť 2.88 písm. b)
Podľa podriadenosti	0130	Z čoho: úvery na financovanie projektov	Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

		Odkazy	Nefinančné korporácie Príloha V, časť 1.42 písm. e), časť 2.91
			Hrubá účtovná hodnota				Akumulovaná znížená hodnota	Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií
				Z čoho: úvery a preddavky podliehajúce zníženiu hodnoty	Z čoho: problémové		Akumulovaná znížená hodnota
				Z čoho: úvery a preddavky podliehajúce zníženiu hodnoty	Z čoho: problémové	Z čoho: v stave zlyhania
			Príloha V, časť 1.34	Príloha V, časť 2.93	Príloha V, časť 2. 213 – 232	Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)	Príloha V, časť 2.70 – 71	Príloha V, časť 2.69
			0010	0011	0012	0013	0021	0022
0010	A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov	Nariadenie NACE
0020	B. Ťažba a dobývanie	Nariadenie NACE
0030	C. Priemyselná výroba	Nariadenie NACE
0040	D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu	Nariadenie NACE
0050	E. Dodávka vody	Nariadenie NACE
0060	F. Stavebníctvo	Nariadenie NACE
0070	G. Veľkoobchod a maloobchod	Nariadenie NACE
0080	H. Doprava a skladovanie	Nariadenie NACE
0090	I. Ubytovacie a stravovacie služby	Nariadenie NACE
0100	J. Informácie a komunikácia	Nariadenie NACE
0105	K. Finančné a poisťovacie činnosti	Nariadenie NACE; príloha V, časť 2.92
0110	L. Činnosti v oblasti nehnuteľností	Nariadenie NACE
0120	M. Odborné, vedecké a technické činnosti	Nariadenie NACE
0130	N. Administratívne a podporné služby	Nariadenie NACE
0140	O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie	Nariadenie NACE
0150	P. Vzdelávanie	Nariadenie NACE
0160	Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc	Nariadenie NACE
0170	R. Umenie, zábava a rekreácia	Nariadenie NACE
0180	S. Ostatné činnosti služieb	Nariadenie NACE
0190	ÚVERY A PREDDAVKY	Príloha V, časť 1.32, časť 2.90

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27

Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené aktíva (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

≤ 30 dní

> 30 dní ≤ 90 dní

> 90 dní

≤ 30 dní

> 30 dní ≤ 90 dní

> 90 dní

≤ 30 dní

> 30 dní ≤ 90 dní

> 90 dní

≤ 30 dní

> 30 dní ≤ 90 dní

> 90 dní

IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I; príloha V, časť 2.96

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0060

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0070

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0080

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0090

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0100

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0110

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0120

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0130

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0140

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0150

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0160

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0170

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0180

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0190

CELKOVÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.94 – 95

Úvery a preddavky podľa produktu, podľa kolaterálu a podľa podriadenosti

0200

Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

Príloha V, časť 2.85 písm. a)

0210

Pohľadávka z kreditnej karty

Príloha V, časť 2.85 písm. b)

0220

Obchodné pohľadávky

Príloha V, časť 2.85 písm. c)

0230

Finančné lízingy

Príloha V, časť 2.85 písm. d)

0240

Obrátené repo úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. e)

0250

Ostatné termínované úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. f)

0260

Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. g)

0270

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0280

Z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87

0290

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a)

0300

Z čoho: úvery na bývanie

Príloha V, časť 2.88 písm. b)

0310

Z čoho: úvery na financovanie projektov

Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28
			Po splatnosti, ale nie zhoršenej kvality			Po splatnosti zhoršenej kvality
			≤ 30 dní	> 30 dní ≤ 90 dní	> 90 dní	≤ 30 dní	> 30 dní ≤ 90 dní	> 90 dní
			Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.96
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0060	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0070	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0080	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0090	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0100	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0110	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0120	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0130	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0140	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0150	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0160	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0170	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0180	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0190	CELKOVÉ DLHOVÉ NÁSTROJE	Príloha V, časť 2.94 – 95
	Úvery a preddavky podľa produktu, podľa kolaterálu a podľa podriadenosti
0200	Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]	Príloha V, časť 2.85 písm. a)
0210	Pohľadávka z kreditnej karty	Príloha V, časť 2.85 písm. b)
0220	Obchodné pohľadávky	Príloha V, časť 2.85 písm. c)
0230	Finančné lízingy	Príloha V, časť 2.85 písm. d)
0240	Obrátené repo úvery	Príloha V, časť 2.85 písm. e)
0250	Ostatné termínované úvery	Príloha V, časť 2.85 písm. f)
0260	Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery	Príloha V, časť 2.85 písm. g)
0270	Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87
0280	Z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom	Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87
0290	Z čoho: úver na spotrebu	Príloha V, časť 2.88 písm. a)
0300	Z čoho: úvery na bývanie	Príloha V, časť 2.88 písm. b)
0310	Z čoho: úvery na financovanie projektov	Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28						Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika
				Držané na obchodovanie	Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Amortizovaná hodnota	Obchodovanie	V nákladovej metóde	Účtovanie hedžingu
				IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1			IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6	Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101
				Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9, AG 14 – 15	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.25	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve	Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.102
				0010	0020	0030	0034	0035	0037	0040
0010	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR	IFRS 9.BA.7 písm. a)
0020	Krátke pozície		IFRS 9.BA.7 písm. b)
0030	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0040	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0050	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0060	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)
0070	Bežné účty/jednodňové vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1
0080	Vklady s dohodnutou splatnosťou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2
0090	Vklady s výpovednou lehotou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97
0100	Zmluvy o repo transakciách	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4
0110	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)
0120	Bežné účty/jednodňové vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1
0130	Vklady s dohodnutou splatnosťou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2
0140	Vklady s výpovednou lehotou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97
0150	Zmluvy o repo transakciách	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4
0160	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)
0170	Bežné účty/jednodňové vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1
0180	Vklady s dohodnutou splatnosťou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2
0190	Vklady s výpovednou lehotou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97
0200	Zmluvy o repo transakciách	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4
0210	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)
0220	Bežné účty/jednodňové vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1
0230	Vklady s dohodnutou splatnosťou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2
0240	Vklady s výpovednou lehotou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97
0250	Zmluvy o repo transakciách	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4
0260	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)
0270	Bežné účty/jednodňové vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1
0280	Vklady s dohodnutou splatnosťou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2
0290	Vklady s výpovednou lehotou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97
0300	Zmluvy o repo transakciách	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4
0310	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)
0320	Bežné účty/jednodňové vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1
0330	Vklady s dohodnutou splatnosťou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2
0340	Vklady s výpovednou lehotou	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97
0350	Zmluvy o repo transakciách	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4
0360	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37, časť 2.98	Príloha V, časť 1.37, časť 2.98
0370	Vkladové listy	Príloha V, časť 2.98 písm. a)	Príloha V, časť 2.98 písm. a)
0380	Aktívami zabezpečené cenné papiere	Článok 4 bod 61 CRR	Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR
0390	Kryté dlhopisy	Článok 129 CRR	Článok 129 CRR
0400	Hybridné zmluvy	Príloha V, časť 2.98 písm. d)	Príloha V, časť 2.98 písm. d)
0410	Ostatné emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 2.98 písm. e)	Príloha V, časť 2.98 písm. e)
0420	Konvertibilné zložené finančné nástroje		IAS 32, AG 31
0430	Nekonvertibilné
0440	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0445	Z čoho: lízingové záväzky		IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b)
0450	FINANČNÉ ZÁVÄZKY

		Odkazy na národné GAAP	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
				Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	V amortizovanej hodnote	V nákladovej metóde
				IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1
				Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve
				0010	0020	0030
0010	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0020	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0030	PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY	Príloha V, časť 2.99 – 100	Príloha V, časť 2.99 – 100

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Nominálna hodnota podsúvahových záväzkov a finančných záruk podľa zníženia hodnoty v súlade s IFRS 9 Príloha V, časť 2.107 – 108, 118

Rezerva na podsúvahové záväzky a finančné záruky podľa zníženia hodnoty v súlade s IFRS 9 Príloha V, časť 2.106 – 109

Ostatné prísľuby oceňované podľa IAS 37 a finančné záruky oceňované podľa IFRS 4

Prísľuby a finančné záruky oceňované reálnou hodnotou

Nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné nástroje

Nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné nástroje

Nominálna hodnota

Rezerva

Nominálna hodnota

Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových prísľubov

IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

IFRS 7.35M; príloha V. časť 2.107

IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. a)

IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. b) bod i)

IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. b) bod ii)

IFRS 7.35M; príloha V. časť 2.107

IAS 37; IFRS 9.2.1 písm. e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; príloha V, časť 2.111, 118

IAS 37; IFRS 9.2.1 písm. e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; príloha V, časť 2.106, 111

IFRS 9.2.3 písm. a), 9.B2.5; príloha V, časť 2.110, 118

Príloha V, časť 2.69

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0100

0110

0120

0130

0010

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116

0021

Z čoho: problémové

Príloha V, časť 2.117

0030

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0040

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0050

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0060

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0070

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0080

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0090

Poskytnuté finančné záruky

IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116

0101

Z čoho: problémové

Príloha V, časť 2.117

0110

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0120

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0130

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0140

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0150

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0160

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0170

Ostatné poskytnuté prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

0181

Z čoho: problémové

Príloha V, časť 2.117

0190

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0200

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0210

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0220

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0230

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0240

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

		Odkazy na národné GAAP	Nominálna hodnota	Rezervy
			Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.118	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.11
			0010	0020
0010	Poskytnuté úverové prísľuby	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113
0021	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.117
0030	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0040	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0050	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0060	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0070	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0080	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0090	Poskytnuté finančné záruky	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114
0101	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.117
0110	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0120	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0130	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0140	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0150	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0160	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0170	Ostatné poskytnuté prísľuby	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115
0181	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.117
0190	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0200	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0210	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0220	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0230	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0240	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)

		Odkazy na národné GAAP	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Maximálna hodnota záruky, ktorú možno zohľadniť	Nominálna hodnota
				IFRS 7.36 písm. b); príloha V, časť 2.119	Príloha V, časť 2.119
				Príloha V, časť 2.119	Príloha V, časť 2.119
				0010	0020
0010	Prijaté úverové prísľuby	Príloha V, časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 113	IFRS 9.2.1 písm. g), .BCZ2.2; príloha V, časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 113
0020	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0030	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0040	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0050	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0060	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0070	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0080	Prijaté finančné záruky	Príloha V, časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 114	IFRS 9.2.1 písm. e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8 dodatok A; IFRS 4 príloha A; príloha V, časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 114
0090	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0100	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0110	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0120	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0130	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0140	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0150	Ostatné prijaté prísľuby	Príloha V, časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 115	Príloha V, časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 115
0160	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0170	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0180	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0190	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0200	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0210	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota				Reálna hodnota		Pomyselná hodnota
				Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva		Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky		Kladná hodnota	Záporná hodnota	Celkové obchodovanie	Z čoho: predané
					Z čoho: finančné aktíva oceňované nákladovou metódou / LOCOM		Z čoho: finančné záväzky oceňované nákladovou metódou / LOCOM	Kladná hodnota	Záporná hodnota	Celkové obchodovanie	Z čoho: predané
				Príloha V, časť 2.120, 131		IFRS 9.BA.7 písm. a); príloha V, časť 2.120, 131				Príloha V, časť 2.133 – 135	Príloha V, časť 2.133 – 135
				Príloha V, časť 1.17, časť 2.120	Príloha V, časť 2.124	Príloha V, časť 1.25, časť 2.120	Príloha V, časť 2.124	Príloha V, časť 2.132	Príloha V, časť 2.132	Príloha V, časť 2.133 – 135	Príloha V, časť 2.133 – 135
				0010	0011	0020	0016	0022	0025	0030	0040
0010	Úroková sadzba	Príloha V, časť 2.129 písm. a)	Príloha V, časť 2.129 písm. a)
0020	Z čoho: ekonomické hedžingy	Príloha V, časť 2.137 – 139	Príloha V, časť 2.137 – 139
0030	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0040	OTC iné	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0050	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0060	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0070	Vlastné imanie	Príloha V, časť 2.129 písm. b)	Príloha V, časť 2.129 písm. b)
0080	Z čoho: ekonomické hedžingy	Príloha V, časť 2.137 – 139	Príloha V, časť 2.137 – 139
0090	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0100	OTC iné	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0110	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0120	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0130	Devízy a zlato	Príloha V, časť 2.129 písm. c)	Príloha V, časť 2.129 písm. c)
0140	Z čoho: ekonomické hedžingy	Príloha V, časť 2.137 – 139	Príloha V, časť 2.137 – 139
0150	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0160	OTC iné	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0170	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0180	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136	Príloha V, časť 2.136
0190	Úver	Príloha V, časť 2.129 písm. d)	Príloha V, časť 2.129 písm. d)
0195	Z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu	Príloha V, časť 2.140	IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140
0201	Z čoho: ostatné ekonomické hedžingy	Príloha V, časť 2.137 – 140	Príloha V, časť 2.137 – 140
0210	Swap na kreditné zlyhanie
0220	Opcia na kreditné rozpätie
0230	Swap na celkový výnos
0240	Ostatné
0250	Komodity	Príloha V, časť 2.129 písm. e)	Príloha V, časť 2.129 písm. e)
0260	Z čoho: ekonomické hedžingy	Príloha V, časť 2.137 – 139	Príloha V, časť 2.137 – 139
0270	Ostatné	Príloha V, časť 2.129 písm. f)	Príloha V, časť 2.129 písm. f)
0280	Z čoho: ekonomické hedžingy	Príloha V, časť 2.137 – 139	Príloha V, časť 2.137 – 139
0290	DERIVÁTY	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.16 písm. a)	IFRS 9 dodatok A
0300	Z čoho: OTC – úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142	Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142
0310	Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)
0320	Z čoho: OTC – zvyšné	Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)	Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

Podľa produktu alebo podľa druhu trhu		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota		Pomyselná hodnota
			IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131	IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131	Príloha V, časť 2.133 – 135	Príloha V, časť 2.133 – 135
			0010	0020	0030	0040
0010	Úroková sadzba	Príloha V, časť 2.129 písm. a)
0020	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136
0030	OTC iné	Príloha V, časť 2.136
0040	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136
0050	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136
0060	Vlastné imanie	Príloha V, časť 2.129 písm. b)
0070	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136
0080	OTC iné	Príloha V, časť 2.136
0090	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136
0100	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136
0110	Devízy a zlato	Príloha V, časť 2.129 písm. c)
0120	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136
0130	OTC iné	Príloha V, časť 2.136
0140	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136
0150	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136
0160	Úver	Príloha V, časť 2.129 písm. d)
0170	Swap na kreditné zlyhanie	Príloha V, časť 2.136
0180	Opcia na kreditné rozpätie	Príloha V, časť 2.136
0190	Swap na celkový výnos	Príloha V, časť 2.136
0200	Ostatné	Príloha V, časť 2.136
0210	Komodity	Príloha V, časť 2.129 písm. e)
0220	Ostatné	Príloha V, časť 2.129 písm. f)
0230	HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY	IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. a); IFRS 9.6.5.2 písm. a)
0240	Úroková sadzba	Príloha V, časť 2.129 písm. a)
0250	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136
0260	OTC iné	Príloha V, časť 2.136
0270	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136
0280	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136
0290	Vlastné imanie	Príloha V, časť 2.129 písm. b)
0300	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136
0310	OTC iné	Príloha V, časť 2.136
0320	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136
0330	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136
0340	Devízy a zlato	Príloha V, časť 2.129 písm. c)
0350	OTC opcie	Príloha V, časť 2.136
0360	OTC iné	Príloha V, časť 2.136
0370	Opcie organizovaného trhu	Príloha V, časť 2.136
0380	Organizovaný trh – ostatné	Príloha V, časť 2.136
0390	Úver	Príloha V, časť 2.129 písm. d)
0400	Swap na kreditné zlyhanie	Príloha V, časť 2.136
0410	Opcia na kreditné rozpätie	Príloha V, časť 2.136
0420	Swap na celkový výnos	Príloha V, časť 2.136
0430	Ostatné	Príloha V, časť 2.136
0440	Komodity	Príloha V, časť 2.129 písm. e)
0450	Ostatné	Príloha V, časť 2.129 písm. f)
0460	HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV	IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. b); IFRS 9.6.5.2 písm. b)
0470	HEDŽING ČISTÝCH INVESTÍCIÍ DO ZAHRANIČNEJ PREVÁDZKY	IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. c); IFRS 9.6.5.2 písm. c)
0480	HEDŽINGY REÁLNEJ HODNOTY ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA	IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114 – 132
0490	HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA	IAS 39.71
0500	DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU	IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
0510	Z čoho: OTC – úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142
0520	Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)
0530	Z čoho: OTC – zvyšné	Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

Podľa produktu alebo podľa druhu trhu

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Účtovná hodnota

Pomyselná hodnota

Reálna hodnota

Aktíva

Záväzky

Celkový hedžing

Z čoho: predané

Kladná hodnota

Záporná hodnota

Z čoho: aktíva účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Z čoho: záväzky účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Príloha V, časť 1.17, časť 2.120

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 1.25, časť 2.120

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.132

0005

0006

0007

0008

0010

0011

0020

0021

0030

0040

0010

Úroková sadzba

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

0020

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

0030

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

0040

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

0050

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

0060

Vlastné imanie

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

0070

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

0080

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

0090

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

0100

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

0110

Devízy a zlato

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

0120

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

0130

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

0140

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

0150

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

0160

Úver

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

0170

Swap na kreditné zlyhanie

Príloha V, časť 2.136

0180

Opcia na kreditné rozpätie

Príloha V, časť 2.136

0190

Swap na celkový výnos

Príloha V, časť 2.136

0200

Ostatné

Príloha V, časť 2.136

0210

Komodity

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

0220

Ostatné

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

0230

DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU

Príloha V, časť 1.22, 26

0231

Z čoho: hedžing reálnej hodnoty

Príloha V, časť 2.143

0232

Z čoho: hedžingy peňažných tokov

Príloha V, časť 2.143

0233

Z čoho: hedžing nákladov a cien

Príloha V, časť 2.143, 144

0234

Z čoho: hedžing čistých investícií do zahraničnej prevádzky

Príloha V, časť 2.143

0235

Z čoho: hedžingy reálnej hodnoty úrokového rizika portfólia

Príloha V, časť 2.143

0236

Z čoho: hedžingy peňažných tokov úrokového rizika portfólia

Príloha V, časť 2.143

0240

Z čoho: OTC – úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

0250

Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

0260

Z čoho: OTC – zvyšné

Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
			Hedžing reálnej hodnoty	Hedžing peňažných tokov	Hedžing čistých investícií do zahraničnej prevádzky
			Príloha V, časť 2.145	Príloha V, časť 2.145	Príloha V, časť 2.145
			0010	0020	0030
0010	Nederivátové finančné aktíva	IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
0020	Z čoho: finančné aktíva držané na obchodovanie	IFRS 9 dodatok A
0030	Z čoho: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 písm. a) bod ii)
0040	Z čoho: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 písm. a) bod i)
0050	Nederivátové finančné záväzky	IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
0060	Finančné záväzky držané na obchodovanie	IFRS 9 dodatok A
0070	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
0080	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Účtovná hodnota
			Príloha V, časť 2.145
			0010
0010	Nederivátové finančné aktíva
0020	Z čoho: obchodné finančné aktíva	Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17
0030	Z čoho: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 36 ods. 2 BAD
0040	Z čoho: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve
0050	Z čoho: ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva	Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20
0060	Nederivátové finančné záväzky
0070	Z čoho: finančné záväzky na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve
0080	Z čoho: neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Mikrohedžingy	Mikrohedžingy – Hedžing čistej pozície	Hedžingové úpravy mikrohedžingov		Makrohedžingy
			Účtovná hodnota	Aktíva alebo záväzky zahrnuté v hedžingu čistej pozície (pred vzájomným započítavaním)	Úpravy hedžingu zahrnuté v účtovnej hodnote aktív/záväzkov	Zostávajúce úpravy ukončených mikrohedžingov vrátane hedžingov čistých pozícií	Hedžované položky v hedžingu úrokového rizika portfólia
			IFRS 7.24B písm. a); príloha V, časť 2.146, 147	IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; príloha V, časť 2.147, 151	IFRS 7.24B písm. a) bod ii); príloha V, časť 2.148, 149	IFRS 7.24B písm. a) bod v); príloha V, časť 2.148, 150	IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; príloha V, časť 2.152
			0010	0020	0030	0040	0050
	AKTÍVA
0010	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok	IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 písm. h); príloha V, časť 2.146, 151
0020	Úroková sadzba	Príloha V, časť 2.129 písm. a)
0030	Vlastné imanie	Príloha V, časť 2.129 písm. b)
0040	Devízy a zlato	Príloha V, časť 2.129 písm. c)
0050	Úver	Príloha V, časť 2.129 písm. d)
0060	Komodity	Príloha V, časť 2.129 písm. e)
0070	Ostatné	Príloha V, časť 2.129 písm. f)
0080	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 písm. f); príloha V, časť 2.146, 151
0090	Úroková sadzba	Príloha V, časť 2.129 písm. a)
0100	Vlastné imanie	Príloha V, časť 2.129 písm. b)
0110	Devízy a zlato	Príloha V, časť 2.129 písm. c)
0120	Úver	Príloha V, časť 2.129 písm. d)
0130	Komodity	Príloha V, časť 2.129 písm. e)
0140	Ostatné	Príloha V, časť 2.129 písm. f)
	ZÁVÄZKY
0150	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 písm. g); príloha V, časť 2.146, 151
0160	Úroková sadzba	Príloha V, časť 2.129 písm. a)
0170	Vlastné imanie	Príloha V, časť 2.129 písm. b)
0180	Devízy a zlato	Príloha V, časť 2.129 písm. c)
0190	Úver	Príloha V, časť 2.129 písm. d)
0200	Komodity	Príloha V, časť 2.129 písm. e)
0210	Ostatné	Príloha V, časť 2.129 písm. f)

Odkazy na národné GAAP na základe BAD Článok 442 písm. i) CRR; príloha V, časť 2.153

Počiatočný zostatok

Nárasty z dôvodu hodnôt vyčlenených na predpokladané úverové straty počas obdobia

Poklesy z dôvodu hodnôt obrátených na predpokladané úverové straty počas obdobia

Poklesy na účte opravných položiek z dôvodu odpisov

Prevody medzi opravnými položkami

Ostatné úpravy

Konečný zostatok

Náhrady zaznamenané priamo do výkazu ziskov a strát

Úpravy oceňovania zaznamenané priamo do výkazu ziskov a strát

Sumy odpísané priamo do výkazu ziskov a strát

Príloha V, časť 2.154

Príloha V, časť 2.155

Príloha V, časť 2.78

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

0330

Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

Článok 428 písm. g) bod ii) CRR

0335

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

0340

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0350

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0360

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0370

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0380

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0390

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0400

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0410

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0420

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0430

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0440

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0450

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0460

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0470

Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku

Článok 4 ods. 1 bod 95 CRR

0475

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

0480

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0490

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0500

Všeobecné opravné položky k bankovým rizikám

Článok 37.2 BAD; článok 4 bod 95 CRR

0505

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

0510

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0520

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0530

Spolu

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Počiatočný zostatok

Nárasty z dôvodu vzniku a nadobudnutia

Poklesy z dôvodu ukončenia vykazovania

Zmeny z dôvodu zmeny kreditného rizika (v čistom)

Zmeny z dôvodu úprav bez ukončenia vykazovania (v čistom)

Zmeny z dôvodu aktualizácie odhadovej metodiky inštitúcie (v čistom)

Poklesy na účte opravných položiek z dôvodu odpisov

Ostatné úpravy

Konečný zostatok

Náhrady predtým odpísaných súm zaznamenané priamo do výkazu ziskov a strát

Sumy odpísané priamo do výkazu ziskov a strát

Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania dlhových nástrojov

IFRS 7.35I; príloha V, časť 2.159, 164 písm. b)

IFRS 7.35I; príloha V, časť 2.160, 164 písm. b)

IFRS 7.35I; IFRS 7.35B písm. b); príloha V, časť 2.161 – 162

IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; príloha V, časť 2.164 písm. c)

IFRS 7.35I; IFRS 7.35B písm. b); príloha V, časť 2.163

IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; príloha V, časť 2.72, 74, 164 písm. a), 165

IFRS 7.35I; IFRS 7.35B písm. b); príloha V, časť 2.166

IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.165

Príloha V, časť 2.166i

0010

0020

0030

0040

0050

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0125

0010

Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

IFRS 9.5.5.5

0015

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.2, 3

0020

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0030

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0040

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0050

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0060

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0070

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0080

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0090

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0100

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0110

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0120

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0130

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0140

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0160

Z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0170

Z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0180

Opravné položky na dlhové nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

IFRS 9.5.5.3

0185

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.2, 3

0190

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0200

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0210

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0220

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0230

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0240

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0250

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0260

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0270

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0280

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0290

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0300

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0310

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0330

Z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0340

Z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0350

Z čoho: problémové

Príloha V, časť 2.213 – 232

0360

Opravné položky na úverovo znehodnotené dlhové nástroje (etapa 3)

IFRS 9.5.5.1, 9. dodatok A

0365

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.2, 3

0370

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0380

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0390

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0400

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0410

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0420

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0430

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0440

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0450

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0460

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0470

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0480

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0490

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0500

Z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0510

Z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0600

Opravné položky kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Príloha V, časť 2.156

0610

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0620

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0630

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0640

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0650

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0660

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0670

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0680

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0690

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0700

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0710

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0720

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0730

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0740

Z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0750

Z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V, časť 2.158

0520

Celkové opravné položky na dlhové nástroje

IFRS 7.B8E

0530

Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 1)

IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5, B2.5; príloha V, časť 2.157

0540

Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 2)

IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5.3, B2.5; príloha V, časť 2.157

0550

Z čoho: problémové

Príloha V, časť 2.117

0560

Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 3)

IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5.1, B2.5; príloha V, časť 2.157

0565

Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené)

Príloha V, časť 2.156

0570

Celková rezerva na poskytnuté prísľuby a finančné záruky

IFRS 7.B8E; príloha V, časť 2.157

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 167, 170
			Prevody medzi etapou 1 a etapou 2		Prevody medzi etapou 2 a etapou 3		Prevody medzi etapou 1 a etapou 3
			Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
			Príloha V, časť 2.168 – 169
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0020	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0030	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0040	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0050	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0060	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0070	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0080	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0090	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0100	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0110	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0120	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0130	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0140	Celkové dlhové nástroje
0150	Poskytnuté prísľuby a finančné záruky	IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

Záruky a kolaterál		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.171 – 172, 174
				Úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku		Ostatné úvery zabezpečené kolaterálom				Prijaté finančné záruky
				Nehnuteľný majetok určený na bývanie	Nehnuteľný majetok určený na podnikanie	Peňažné prostriedky, vklady, [emitované dlhové cenné papiere]	Hnuteľný majetok	Vlastné imanie a dlhové cenné papiere	Zvyšné	Prijaté finančné záruky	Z čoho: kreditné deriváty
			IFRS 7.36 písm. b)	Príloha V, časť 2.173 písm. a)	Príloha V, časť 2.173 písm. a)	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod i)	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod ii)	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iii)	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iv)	Príloha V, časť 2.173 písm. c)	Príloha V, časť 2.114 písm. b)
			IFRS 7.36 písm. b)	0010	0020	0030	0031	0032	0041	0050	0055
0010	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0015	Z čoho: problémové	Článok 47a ods. 3 CRR; príloha V, časť 2. 213 – 239, 260	Článok 47a ods. 3 CRR; príloha V, časť 2. 213 – 239, 260
0020	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0030	Z čoho: nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0035	Z čoho: malé a stredné podniky (MSP)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)
0036	Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre malé a stredné podniky	MSP článok 1 ods. 2 písm. a); príloha V, časť 2.239ix	MSP článok 1 ods. 2 písm. a); príloha V, časť 2.239ix
0037	Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP	Príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
0040	Z čoho: domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0050	Z čoho: úvery na bývanie	Príloha V, časť 2.88 písm. b)	Príloha V, časť 2.88 písm. b)
0060	Z čoho: úver na spotrebu	Príloha V, časť 2.88 písm. a)	Príloha V, časť 2.88 písm. a)

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu] (Príloha V, časť 2.175)
							Z čoho: neobežné aktíva držané na predaj (IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7)
				Hodnota pri prvotnom vykázaní	Účtovná hodnota	Akumulované záporné zmeny	Hodnota pri prvotnom vykázaní	Účtovná hodnota
				Príloha V, časť 2.175i	Príloha V, časť 1.27 – 28	Príloha V, časť 2.175ii	Príloha V, časť 2.175i	Príloha V, časť 1.27 – 28
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IAS 16.6
0020	Iný než klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IFRS 7.38 písm. a)
0030	Nehnuteľný majetok určený na bývanie	Príloha V, časť 2.173 písm. a)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. a)
0040	Nehnuteľný majetok určený na podnikanie	Príloha V, časť 2.173 písm. a)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. a)
0050	Hnuteľný majetok	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod ii)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. b) bod ii)
0060	Vlastné imanie a dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iii)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iii)
0070	Ostatné	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iv)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iv)
0080	Spolu

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva – akumulovaný (Príloha V, časť 2.176)
							Z čoho: neobežné aktíva držané na predaj (IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7)
				Hodnota pri prvotnom vykázaní	Účtovná hodnota	Akumulované záporné zmeny	Hodnota pri prvotnom vykázaní	Účtovná hodnota
				Príloha V, časť 2.175i	Príloha V, časť 1.27 – 28	Príloha V, časť 2.175ii	Príloha V, časť 2.175i	Príloha V, časť 1.27 – 28
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IAS 16.6
0020	Iný než klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IFRS 7.38 písm. a)
0030	Nehnuteľný majetok určený na bývanie	Príloha V, časť 2.173 písm. a)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. a)
0040	Nehnuteľný majetok určený na podnikanie	Príloha V, časť 2.173 písm. a)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. a)
0050	Hnuteľný majetok	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod ii)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. b) bod ii)
0060	Vlastné imanie a dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iii)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iii)
0070	Ostatné	Príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iv)	IFRS 7.38 písm. a); príloha V, časť 2.173 písm. b) bod iv)
0080	Spolu

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Poradie reálnej hodnoty IFRS 13.93 písm. b)			Zmena reálnej hodnoty počas obdobia Príloha V, časť 2.178		Akumulovaná zmena reálnej hodnoty pred zdanením Príloha V, časť 2.179
				Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Úroveň 2	Úroveň 3	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3
				IFRS 13.76	IFRS 13.81	IFRS 13.86	IFRS 13.81	IFRS 13.86, 93 písm. f)	IFRS 13.76	IFRS 13.81	IFRS 13.86
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
AKTÍVA
0010	Finančné aktíva držané na obchodovanie		IFRS 7.8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatok A
0020	Deriváty		IFRS 9 dodatok A
0030	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0040	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0050	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0051	Obchodné finančné aktíva	Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17
0052	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17
0053	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0054	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0055	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0056	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 písm. a) bod ii)
0057	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0058	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0059	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0060	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5
0070	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0080	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0090	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0101	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A
0102	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0103	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0104	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0121	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 smernice o účtovníctve
0122	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0123	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0124	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32
0125	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve
0126	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0127	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0128	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32
0140	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22
ZÁVÄZKY
0150	Finančné záväzky držané na obchodovanie	Článok 4, článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9, AG 14 – 15	IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6
0160	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR	IFRS 9.BA.7 písm. a)
0170	Krátke pozície		IFRS 9.BA.7 písm. b)
0180	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0190	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.37
0200	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.32 – 34	Príloha V, časť 1.38 – 41
0201	Finančné záväzky na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve
0202	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25, 27
0203	Krátke pozície
0204	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0205	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0206	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0210	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.1.5
0220	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0230	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0240	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0250	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.26	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Prevedené plne vykazované finančné aktíva

Prevedené finančné aktíva vykazované v rozsahu pokračujúcej zainteresovanosti inštitúcie

Nevyrovnaná istina prevedených finančných aktív, ktorých vykazovanie sa ukončilo, ku ktorým si inštitúcia ponecháva práva spravovať ich

Hodnoty, ktorých vykazovanie sa na kapitálové účely ukončilo

Prevedené aktíva

Súvisiace záväzky

ITS V, časť 2.181

Nevyrovnaná istina pôvodných aktív

Účtovná hodnota aktív, ktoré sú ešte vykazované [pokračujúca zainteresovanosť]

Účtovná hodnota súvisiacich záväzkov

Účtovná hodnota

Z čoho: sekuritizácie

Z čoho: zmluvy o repo transakciách

Účtovná hodnota

Z čoho: sekuritizácie

Z čoho: zmluvy o repo transakciách

IFRS 7.42D písm. e); príloha V, časť 1.27

IFRS 7.42D písm. e); článok 4 ods. 1 bod 61 CRR

IFRS 7.42D písm. e); príloha V, časť 2.183 – 184

IFRS 7.42D písm. e)

IFRS 7.42D písm. e); príloha V, časť 2.183 – 184

IFRS 7.42D písm. f)

IFRS 7.42D písm. f); príloha V, časť 1.27, časť 2.181

Článok 109 CRR; príloha V, časť 2.182

Príloha V, časť 1.27 – 28

Článok 4 bod 61 CRR

Príloha V, časť 2.183 – 184

Článok 4 bod 61 CRR

Príloha V, časť 2.183 – 184

Článok 109 CRR; príloha V, časť 2.182

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Finančné aktíva držané na obchodovanie

IFRS 7.8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatok A

0020

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

0030

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0040

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0041

Obchodné finančné aktíva

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.15

0042

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

0043

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0044

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0045

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 9.4.1.4

0046

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

0047

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0048

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0050

Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

0060

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

IAS 32.11

0070

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0080

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0091

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

0092

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

0093

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0094

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0121

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 smernice o účtovníctve

0122

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

0123

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0124

Úvery a preddavky

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; časť 1.14, časť 3.35

0125

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve

0126

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

0127

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0128

Úvery a preddavky

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; časť 1.14, časť 3.35

0131

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

Článok 42a ods. 4 písm. b), ods. 5a smernice o účtovníctve; IAS 39.9

IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

0132

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.24, 26

Príloha V, časť 1.31

0133

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.24, 27

Príloha V, časť 1.32

0181

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

Článok 37.1 BAD; článok 42a ods. 4 písm. b); príloha V, časť 1.16

0200

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

0182

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0183

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0184

Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

Článok 35 – 37 BAD

0185

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

0186

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

0187

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

0190

Spolu

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Výnosy	Náklady
				Príloha V, časť 2.187, 189	Príloha V, časť 2.188, 190
				0010	0020
0010	Deriváty – obchodovanie	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.193	IFRS 9 dodatok A, .BA.1, .BA.6; príloha V, časť 2.193
0015	Z čoho: úrokové výnosy z derivátov v ekonomických hedžingoch	Príloha V, časť 2.193	Príloha V, časť 2.193
0020	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0030	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0040	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0050	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0060	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0070	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0080	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0090	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0100	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0110	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0120	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0130	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0140	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0141	Z čoho: úvery na bývanie	Príloha V, časť 2.88 písm. b), 194i	Príloha V, časť 2.88 písm. b), 194i
0142	Z čoho: úver na spotrebu	Príloha V, časť 2.88 písm. a), 194i	Príloha V, časť 2.88 písm. a), 194i
0150	Ostatné aktíva	Príloha V, časť 2.5	Príloha V, časť 2.5
0160	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0170	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0180	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0190	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0200	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0210	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0220	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0230	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0240	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.32 – 34, časť 2.191	Príloha V, časť 1.32 – 34, časť 2.191
0250	Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko	Príloha V, časť 2.192	Príloha V, časť 2.192
0260	Ostatné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0270	ÚROK	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1, 2 BAD	IAS 1.97
0280	Z čoho: úrokové výnosy z úverovo znehodnotených finančných aktív		IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; príloha V, časť 2.194
0290	Z čoho: úroky z lízingov	Príloha V, časť 2.194ii	IFRS 16.38 písm. a), 49; príloha V, časť 2.194ii

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Príloha V, časť 2.195 – 196
				0010
0010	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	Príloha V, časť 1.28
0020	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0030	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0040	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0050	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0060	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0070	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z UKONČENIA VYKAZOVANIA FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV NEOCEŇOVANÝCH REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA, V ČISTOM	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD; príloha V, časť 2.45	Príloha V, časť 2.45

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Príloha V, časť 2.197– 198
				0010
0010	Deriváty		IFRS 9 dodatok A, .BA.1, .BA.7 písm. a)
0015	Z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu		IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 písm. d); príloha V, časť 2.199
0020	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0030	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0040	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0050	Krátke pozície		IFRS 9.BA.7 písm. b)
0060	Vklady		ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0070	Emitované dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.37
0080	Ostatné finančné záväzky		Príloha V, časť 1.38 – 41
0090	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV DRŽANÝCH NA OBCHODOVANIE, V ČISTOM		IFRS 9 dodatok A, .BA.6; IFRS 7.20 písm. a) bod i)
0095	Z čoho: zisky a straty z dôvodu reklasifikácie aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote		IFRS 9.5.6.2; príloha V, časť 2.199
0100	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR
0110	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0120	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0130	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0140	Krátke pozície
0150	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0160	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0170	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0180	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z OBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV, V ČISTOM	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD; príloha V, časť 1.17

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	0010
0010	Úrokové nástroje a súvisiace deriváty		Príloha V, časť 2.200 písm. a)
0020	Nástroje vlastného imania a súvisiace deriváty		Príloha V, časť 2.200 písm. b)
0030	Obchodovanie s devízami a deriváty súvisiace s devízami a zlatom		Príloha V, časť 2.200 písm. c)
0040	Nástroje kreditného rizika a súvisiace deriváty		Príloha V, časť 2.200 písm. d)
0050	Deriváty súvisiace s komoditami		Príloha V, časť 2.200 písm. e)
0060	Ostatné		Príloha V, časť 2.200 písm. f)
0070	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV DRŽANÝCH NA OBCHODOVANIE, V ČISTOM	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	IFRS 7.20 písm. a) bod i)
0080	Úrokové nástroje a súvisiace deriváty	Príloha V, časť 2.200 písm. a)
0090	Nástroje vlastného imania a súvisiace deriváty	Príloha V, časť 2.200 písm. b)
0100	Obchodovanie s devízami a deriváty súvisiace s devízami a zlatom	Príloha V, časť 2.200 písm. c)
0110	Nástroje kreditného rizika a súvisiace deriváty	Príloha V, časť 2.200 písm. d)
0120	Deriváty súvisiace s komoditami	Príloha V, časť 2.200 písm. e)
0130	Ostatné	Príloha V, časť 2.200 písm. f)
0140	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z OBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV, V ČISTOM	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Príloha V, časť 2.201
				0010
0020	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0030	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0040	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0090	ZISKY ALEBO STRATY Z NEOBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV POVINNE OCEŇOVANÝCH REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA, V ČISTOM		IFRS 7.20 písm. a) bod i)
0100	Z čoho: zisky a straty z dôvodu reklasifikácie aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote		IFRS 9.6.5.2; príloha V, časť 2.202

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie	Zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika
				Príloha V, časť 2.203	Príloha V, časť 2.203
				0010	0020
0010	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0020	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0030	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0040	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0050	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0060	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0070	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV URČENÝCH ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA, V ČISTOM	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	IFRS 7.20 písm. a) bod i)
0071	Z čoho: zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia na účely hedžingu, v čistom		IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G písm. b); príloha V, časť 2.204
0072	Z čoho: zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia na účely hedžingu, v čistom		IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 písm. a) bod i); príloha V, časť 2.204
0080	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0090	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0100	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0110	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0120	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0130	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0140	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z NEOBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV, V ČISTOM	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD Príloha V, časť 2.207	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Príloha V, časť 2.205
				0010
0010	Zmeny reálnej hodnoty hedžingového nástroja [vrátane uzavretia]	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve	IFRS 7.24A písm. c); IFRS 7.24C písm. b) bod vi)
0020	Zmeny reálnej hodnoty hedžovanej položky pripísateľné hedžovanému riziku	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve	IFRS 9.6.3.7, .6.5.8, .B6.4.1; IFRS 7.24B písm. a) bod iv); IFRS 7.24C písm. b) bod vi); príloha V, časť 2.206
0030	Neúčinnosť hedžingov peňažných tokov vo výsledku hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve	IFRS 7.24C písm. b) bod ii); IFRS 7.24C písm. b) bod vi)
0040	Neúčinnosť hedžingov čistých investícií do zahraničných prevádzok vo výsledku hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve	IFRS 7.24C písm. b) bod ii); IFRS 7.24C písm. b) bod vi)
0050	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z ÚČTOVANIA HEDŽINGU, V ČISTOM	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Prírastky	Zrušenia	Akumulovaná znížená hodnota
				Príloha V, časť 2.208	Príloha V, časť 2.208
				0010	0020	0040
0060	Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD	IAS 28.40 – 43
0070	Dcérske spoločnosti		IFRS 10 dodatok A
0080	Spoločné podniky		IAS 28.3
0090	Pridružené podniky		IAS 28.3
0100	Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív		IAS 36.126 písm. a), b)
0110	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)
0120	Investičný majetok	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 40.79 písm. d) bod v)
0130	Goodwill	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 36.10 písm. b; IAS 36.88 – 99, 124; IFRS 3 dodatok B67 písm. d) bod v)
0140	Ostatné nehmotné aktíva	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD	IAS 38.118 písm. e) body iv) a v)
0145	Ostatné		IAS 36.126 písm. a), b)
0150	SPOLU

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Výdavky
				0010
0010	Výdavky na informačné technológie	Príloha V, časť 2.208i	Príloha V, časť 2.208i
0020	Outsourcing IT	Príloha V, časť 2.208i – 208ii	Príloha V, časť 2.208i – 208ii
0030	Iné výdavky na IT než výdavky na outsourcing IT	Príloha V, časť 2.208i	Príloha V, časť 2.208i
0040	Dane a clá (ostatné)	Príloha V, časť 2.208iii	Príloha V, časť 2.208iii
0050	Poradenské a odborné služby	Príloha V, časť 2.208iv	Príloha V, časť 2.208iv
0060	Reklama, marketing a komunikácia	Príloha V, časť 2.208v	Príloha V, časť 2.208v
0070	Výdavky súvisiace s kreditným rizikom	Príloha V, časť 2.208vi	Príloha V, časť 2.208vi
0080	Výdavky na súdne spory, ktoré nie sú kryté rezervami	Príloha V, časť 2.208vii	Príloha V, časť 2.208vii
0090	Výdavky na nehnuteľnosti	Príloha V, časť 2.208viii	Príloha V, časť 2.208viii
0100	Výdavky na lízing	Príloha V, časť 2.208ix	Príloha V, časť 2.208ix
0110	Ostatné administratívne výdavky – zvyšné	Príloha V, časť 2.208x	Príloha V, časť 2.208x
0120	OSTATNÉ ADMINISTRATÍVNE VÝDAVKY

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie [účtovná hodnota]
				Príloha V, časť 1.27 – 28, časť 2.209
				0010
0010	Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie	Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD	IAS 1.54 písm. i)
0020	Hotovosť	Príloha V, časť 2.1	Príloha V, časť 2.1
0030	Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2	Príloha V, časť 2.2
0040	Ostatné vklady splatné na požiadanie	Príloha V, časť 2.3	Príloha V, časť 2.3
0050	Finančné aktíva držané na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatok A
0060	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR	IFRS 9 dodatok A
0070	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0080	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.24, 26	Príloha V, časť 1.31
0090	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.24, 27	Príloha V, časť 1.32
0091	Obchodné finančné aktíva	Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17
0092	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17
0093	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0094	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0095	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0096	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 9.4.1.4
0097	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0098	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0099	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0100	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve	IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5
0110	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0120	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0130	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0141	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A
0142	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0143	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0144	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0171	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 36 ods. 2 BAD
0172	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0173	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0174	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32
0175	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve
0176	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0177	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0178	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32
0181	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2
0182	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0183	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0231	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou	Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19
0380	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0232	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0233	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0234	Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva	Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20
0235	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0236	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0237	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0240	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22
0250	Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a)	IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8
0260	Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov	Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.21, časť 2.4, 210	IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4, 210
0270	Aktíva v rámci zaisťovacích a poistných zmlúv	Príloha V, časť 2.211	IFRS 4.IG20 písm. b) – c); príloha V, časť 2.211
0280	Hmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD
0290	Nehmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR	IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR
0300	Goodwill	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR	IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR
0310	Ostatné nehmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD	IAS 38.8, 118
0320	Daňové pohľadávky		IAS 1.54 písm. n) – o)
0330	Splatné daňové pohľadávky		IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5
0340	Odložené daňové pohľadávky	Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR	IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR
0350	Ostatné aktíva	Príloha V, časť 2.5, 6	Príloha V, časť 2.5
0360	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.6
0365	(-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou	Príloha V, časť 1.29
0370	CELKOVÉ AKTÍVA	Článok 4 Aktíva BAD	IAS 1.9 písm. a), IG 6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie [nominálna hodnota]
				Príloha V, časť 2.118, 209
				0010
0010	Poskytnuté úverové prísľuby	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116
0020	Poskytnuté finančné záruky	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114	IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116
0030	Ostatné poskytnuté prísľuby	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116
0040	PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie [účtovná hodnota]
				Príloha V, časť 1.27 – 28, časť 2.209
				0010
0010	Finančné záväzky držané na obchodovanie		IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6
0020	Deriváty		IFRS 9 dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
0030	Krátke pozície		IFRS 9.BA7 písm. b)
0040	Vklady		ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0050	Emitované dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.37
0060	Ostatné finančné záväzky		Príloha V, časť 1.38 – 41
0061	Finančné záväzky na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve
0062	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25, 27
0063	Krátke pozície
0064	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0065	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0066	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0070	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2
0080	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0090	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0100	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0110	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47	IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1
0120	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0130	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.37
0140	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.32 – 34	Príloha V, časť 1.38 – 41
0141	Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve
0142	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0143	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0144	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0150	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.26	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26
0160	Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.8; IAS 39.89A písm. b)	IAS 39.89A písm. b); IFRS 9.6.5.8
0170	Záväzky v rámci zaisťovacích a poistných zmlúv	Príloha V, časť 2.212	IFRS 4.IG20 písm. a); príloha V, časť 2.212
0180	Rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD	IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)
0190	Daňové záväzky		IAS 1.54 písm. n) – o)
0200	Splatné daňové záväzky		IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5
0210	Odložené daňové záväzky	Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR	IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR
0220	Akciový kapitál splatný na požiadanie		IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12
0230	Ostatné záväzky	Príloha V, časť 2.13	Príloha V, časť 2.13
0240	Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.14
0245	Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou	Príloha V, časť 1.29
0250	ZÁVÄZKY		IAS 1.9 písm. b), IG 6
0260	Kapitál	Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD	IAS 1.54 písm. r); článok 22 BAD
0270	Emisné ážio	Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 bod 124 CRR	IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR
0280	Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál	Príloha V, časť 2.18 – 19	Príloha V, časť 2.18 – 19
0290	Ostatné vlastné imanie	Príloha V, časť 2.20	IFRS 2.10; Príloha V, časť 2.20
0300	Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok	Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR	Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR
0310	Nerozdelené zisky	Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR	Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR
0320	Preceňovacie rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD	IFRS 1.33, D5 – D8
0325	Rezervy reálnej hodnoty	Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve
0330	Ostatné rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD	IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)
0335	Rozdiely z prvej konsolidácie	Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve
0340	(-) Vlastné akcie	Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V, časť 2.20	IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.28
0350	Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti	Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD	IFRS 10.B94
0360	(-) Predbežné dividendy	Článok 26 ods. 2 CRR	IAS 32.35
0370	Menšinové podiely [nekontrolné podiely]	Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve	IAS 1.54 písm. q); IFRS 10.22, .B94
0380	CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE		IAS 1.9 písm. c), IG 6
0390	CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY	Článok 4 Záväzky BAD	IAS 1.IG6

Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119

Bezproblémové

Problémové

Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

Nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 30 dní

Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: v stave zlyhania

Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Z čoho: kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Z čoho: zhoršenej kvality

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Z čoho: kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva

Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách

Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách

Finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách

Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

0122

0130

0140

0910

0141

0142

0143

0150

0160

0170

0180

0191

0192

0196

0197

0950

0951

0952

0201

0200

0205

0210

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); Príloha V, časť 2. 237 písm. d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.215, 237 písm. e)

Článok 47a ods. 3 CRR; príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.215, 237 písm. e)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 222, 235, 237 písm. f)

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); Príloha V, časť 2. 237 písm. d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.215, 237 písm. e)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.215, 237 písm. e)

Príloha V, časť 2. 239

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Článok 47a ods. 3 CRR; príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. a)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 239

0005

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

Príloha V, časť 2.2, 3

0010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0130

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0140

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0150

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0160

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0170

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

0180

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ OBSTARÁVACOU CENOU ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

Príloha V, časť 2.233 písm. a)

0181

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0182

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0183

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0184

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0185

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0186

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0191

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0192

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0193

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0194

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0195

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0196

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0900

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0903

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0197

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0910

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0913

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

0201

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.233 písm. b)

0211

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0212

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0213

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0214

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0215

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0216

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0221

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0222

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0223

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0224

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0225

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0226

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0920

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0923

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0227

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0930

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0933

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

0231

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234

0330

DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.217

0335

DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

Príloha V, časť 2.220

0340

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116

0350

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0360

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0370

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0380

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0390

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0400

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0410

Poskytnuté finančné záruky

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114

IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116

0420

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0430

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0440

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0450

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0460

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0470

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0480

Ostatné poskytnuté prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

0490

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0500

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0510

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0520

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0530

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0540

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0550

PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE

Príloha V, časť 2.217

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Hrubá účtovná hodnota úverov a preddavkov
				Kladné peňažné toky do problémových expozícií	(-) Záporné peňažné toky z problémových expozícií
				0010	0020
				Príloha V, časť 2.213 – 216, 224 – 234, 239i – 239iii, 239vi	Príloha V, časť 2.213 – 216, 224 – 234, 239i, 239iv – 239vi
				Príloha V, časť 2.213 – 216, 224 – 234, 239i – 239iii, 239vi	Príloha V, časť 2.213 – 216, 224 – 234, 239i, 239iv – 239vi
0010	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0020	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0030	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0040	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0050	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0060	Z čoho: malé a stredné podniky	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)
0070	Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre malé a stredné podniky	MSP článok 1 ods. 2 písm. a); príloha V, časť 2.239vii písm. a), 239ix	MSP článok 1 ods. 2 písm. a); príloha V, časť 2.239vii písm. a), 239ix
0080	Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP	Príloha V, časť 2.239vii písm. a), 239ix	Príloha V, časť 2.239vii písm. a), 239ix
0090	Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vii písm. b)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vii písm. b)
0100	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0110	Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vii písm. b)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vii písm. b)
0120	Z čoho: úver na spotrebu	Príloha V, časť 2.88 písm. a), 239vii písm. c)	Príloha V, časť 2.88 písm. a), 239vii písm. c)
0130	ÚVERY A PREDDAVKY INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ ÚVERY A PREDDAVKY	Príloha V, časť 2.217	Príloha V, časť 2.217
0140	ÚVERY A PREDDAVKY DRŽANÉ NA PREDAJ		Príloha V, časť 2.220
0150	CELKOVÉ KLADNÉ A ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Hrubá účtovná hodnota

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Bezproblémové

Problémové

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Bezproblémové expozície – Akumulované znížené hodnoty

Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

Nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 30 dní

Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: v stave zlyhania

Z čoho: problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách

Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách

Finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách

Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách

Z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 255

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 239

0010

Nefinančné korporácie

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a); príloha V, časť 2.239vi písm. a), 239vii

0020

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239vi písm. a), 239vii

0030

Úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b)

0040

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b), 239viii

0050

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b), 239viii

0060

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b), 239viii

0070

Domácnosti

Úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b)

0080

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b), 239viii

0090

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b), 239viii

0100

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 239vi písm. b), 239viii

Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119

Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Z čoho: v stave zlyhania

Z čoho: zhoršenej kvality

Z čoho: úľava pri expozíciách, ktoré boli problémové pred uplatnením úľavy

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: kolaterál prijatý pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0175

0180

0185

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Článok 47b ods. 1, 2 CRR; príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 261

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2.240, 266

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 244, 265 – 266

Článok 47a ods. 7 CRR; príloha V, časť 2. 256, 261

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2.240, 266

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 244, 265 – 266

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a)

Článok 47b ods. 2 písm. c) CRR; príloha V, časť 2. 231, 263

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 207

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 267

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 244, 267

Príloha V, časť 2. 268

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Článok 47b ods. 1, 2 CRR; príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 255

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 261

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2.240, 266

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 265 – 266

Článok 47a ods. 7 CRR; príloha V, časť 2. 256, 261

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2.240, 266

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 265 – 266

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b)

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. a)

Článok 47b ods. 2 písm. c) CRR; príloha V, časť 2. 231, 263

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 207

Článok 47b ods. 1 CRR; príloha V, časť 2. 240, 267

Príloha V, časť 2. 268

0005

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

Príloha V, časť 2.2, 3

0010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0130

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0140

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0150

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0160

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0170

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

0180

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ OBSTARÁVACOU CENOU ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

Príloha V, časť 2.249 písm. a)

0181

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0182

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0183

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0184

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0185

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0186

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0191

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0192

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0193

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0194

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0195

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0196

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0900

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0903

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0197

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0910

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0913

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

0201

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.249 písm. b)

0211

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

0212

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0213

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0214

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0215

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0216

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0221

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

0222

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

0223

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

0224

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

0225

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

0226

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0920

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0923

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0227

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0930

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0933

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

0231

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.249

0330

DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.246

0335

DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

Príloha V, časť 2.247

0340

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 246

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28
				Domáce činnosti	Zahraničné činnosti
				Príloha V, časť 2.270	Príloha V, časť 2.270
				0010	0020
0010	Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie	Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD	IAS 1.54 písm. i)
0020	Hotovosť	Príloha V, časť 2.1	Príloha V, časť 2.1
0030	Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2	Príloha V, časť 2.2
0040	Ostatné vklady splatné na požiadanie	Príloha V, časť 2.3	Príloha V, časť 2.3
0050	Finančné aktíva držané na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 9 dodatok A
0060	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR	IFRS 9 dodatok A
0070	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0080	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.24, 26	Príloha V, časť 1.31
0090	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.24, 27	Príloha V, časť 1.32
0091	Obchodné finančné aktíva	Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17
0092	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17, 27
0093	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0094	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0095	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0096	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4
0097	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0098	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0099	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0100	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve	IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5
0110	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0120	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0130	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0141	Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok		IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A
0142	Nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0143	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0144	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0171	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 36 ods. 2 BAD
0172	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0173	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0174	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32
0175	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve
0176	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0177	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0178	Úvery a preddavky	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32
0181	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote		IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2
0182	Dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.31
0183	Úvery a preddavky		Príloha V, časť 1.32
0231	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou	Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19
0330	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0232	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0233	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0234	Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva	Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20
0235	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0236	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0237	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0240	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22
0250	Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a)	IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8
0260	Hmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD
0270	Nehmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR	IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR
0280	Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov	Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.21, časť 2.4	IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4
0290	Daňové pohľadávky		IAS 1.54 písm. n) – o)
0300	Ostatné aktíva	Príloha V, časť 2.5, 6	Príloha V, časť 2.5
0310	Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7
0315	(-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou	Príloha V, časť 1.29
0320	AKTÍVA	Článok 4 Aktíva BAD	IAS 1.9 písm. a), IG 6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28
				Domáce činnosti	Zahraničné činnosti
				Príloha V, časť 2.270	Príloha V, časť 2.270
				0010	0020
0010	Finančné záväzky držané na obchodovanie		IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6
0020	Deriváty		IFRS 9 dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
0030	Krátke pozície		IFRS 9.BA7 písm. b)
0040	Vklady		ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0050	Emitované dlhové cenné papiere		Príloha V, časť 1.37
0060	Ostatné finančné záväzky		Príloha V, časť 1.38 – 41
0061	Finančné záväzky na obchodovanie	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve
0062	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25
0063	Krátke pozície
0064	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0065	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0066	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0070	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2
0080	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0090	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0100	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41
0110	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47	IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1
0120	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0130	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.37
0140	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.32 – 34	Príloha V, časť 1.38 – 41
0141	Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve
0142	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0143	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0144	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41
0150	Deriváty – účtovanie hedžingu	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.26	IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26
0160	Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.8; IAS 39.89A písm. b)	IAS 39.89A písm. b); IFRS 9.6.5.8
0170	Rezervy	Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD	IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)
0180	Daňové záväzky		IAS 1.54 písm. n) – o)
0190	Akciový kapitál splatný na požiadanie		IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12
0200	Ostatné záväzky	Príloha V, časť 2.13	Príloha V, časť 2.13
0210	Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj		IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.14
0215	Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou	Príloha V, časť 1.29
0220	ZÁVÄZKY		IAS 1.9 písm. b), IG 6

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Domáce činnosti	Zahraničné činnosti
				Príloha V, časť 2.270	Príloha V, časť 2.270
				0010	0020
0010	Úrokové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1 BAD; príloha V, časť 2.31	IAS 1.97; príloha V, časť 2.31
0020	(Úrokové náklady)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.31	IAS 1.97; príloha V, časť 2.31
0030	(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)		IFRIC 2.11
0040	Dividendové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 3 BAD; príloha V, časť 2.40	Príloha V, časť 2.40
0050	Príjem z poplatkov a provízií	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 4 BAD	IFRS 7.20 písm. c)
0060	(Výdavky na poplatky a provízie)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 5 BAD	IFRS 7.20 písm. c)
0070	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	Príloha V, časť 2.45
0080	Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46
0083	Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 9.5.7.1
0085	Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD
0090	Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom		IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44
0095	Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD
0100	Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom	Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve	Príloha V, časť 2.47 – 48
0110	Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom	Článok 39 BAD	IAS 21.28, 52 písm. a)
0120	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD; príloha V, časť 2.56	Príloha V, časť 2.56
0130	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom		IAS 1.34
0140	Ostatné prevádzkové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 7 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316	Príloha V, časť 2.314 – 316
0150	(Ostatné prevádzkové náklady)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 10 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316	Príloha V, časť 2.314 – 316
0155	CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM
0160	(Administratívne výdavky)	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 BAD
0165	(Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov)	Príloha V, časť 2.48i	Príloha V, časť 2.48i
0170	(Odpisy)		IAS 1.102, 104
0171	Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom		IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49
0175	[Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom]	Článok 38.2 BAD
0180	[Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]		IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)
0190	[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]	Článok 35 – 37 BAD; príloha V, časť 2.52, 53	IFRS 7.20 písm. a) bod viii); príloha V, časť 2.51, 53
0200	[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD	IAS 28.40 – 43
0210	[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]		IAS 36.126 písm. a), b)
0220	Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia	Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve	IFRS 3 dodatok B64 písm. n) bod i)
0230	Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD	Príloha V, časť 2.54
0240	Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti		IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55
0250	ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM		IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
0260	[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 15 BAD	IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77
0270	ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 16 BAD	IAS 1, IG 6
0275	Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 21 BAD
0280	Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení		IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56
0290	ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 23 BAD	IAS 1.81A písm. a)

Krajina sídla protistrany

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Hrubá účtovná hodnota						Akumulovaná znížená hodnota	Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií
					Z čoho: držané na obchodovanie alebo obchodné aktíva	Z čoho: finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty vrátane pokladničných zostatkov v centrálnych bankách a ostatných vkladov splatných na požiadanie	Z čoho: s úľavou	Z čoho: problémové
					Z čoho: držané na obchodovanie alebo obchodné aktíva		Z čoho: s úľavou		Z čoho: v stave zlyhania
				Príloha V, časť 1.34, časť 2.271, 275	Príloha V, časť 1.15 písm. a), 16 písm. a), 17, časť 2.273	Príloha V, časť 2.273	Príloha V, časť 2.275	Príloha V, časť 2.275	Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)	Príloha V, časť 2.274	Príloha V, časť 2.274
				0010	0011	0012	0022	0025	0026	0031	0040
0010	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.272	IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.272
0020	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0030	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0040	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5; príloha V, časť 1.44 písm. b)	IAS 32.11
0050	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0060	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0070	Z čoho: nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0075	Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie	Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3, 273	Príloha V, časť 2.2, 3
0080	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)	Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)
0090	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0100	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0110	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0120	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0130	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0140	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)	Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)
0150	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0160	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0170	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0180	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0190	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0200	Z čoho: malé a stredné podniky	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)
0210	Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87
0220	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)
0230	Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87
0240	Z čoho: úver na spotrebu	Príloha V, časť 2.88 písm. a)	Príloha V, časť 2.88 písm. a)

Krajina sídla protistrany

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Nominálna hodnota				Rezervy na poskytnuté prísľuby a záruky
					Z čoho: s úľavou	Z čoho: problémové
					Z čoho: s úľavou	Z čoho: problémové	Z čoho: v stave zlyhania
				Príloha V, časť 2.118, 271	Príloha V, časť 2.240 – 258	Príloha V, časť 2.275	Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)	Príloha V, časť 2.276
				0010	0022	0025	0026	0030
0010	Poskytnuté úverové prísľuby	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116
0020	Poskytnuté finančné záruky	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114	IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116
0030	Ostatné poskytnuté prísľuby	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

Krajina sídla protistrany

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
				Príloha V, časť 1.27 – 28, časť 2.271
				0010
0010	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.24 písm. a), 25, 26, 44 písm. e), časť 2.272	IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.272
0020	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0030	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0040	Krátke pozície	Príloha V, časť 1.44 písm. d)	IFRS 9.BA7 písm. b); príloha V, časť 1.44 písm. d)
0050	Z čoho: úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0060	Z čoho: ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0070	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0080	Centrálne banky	Príloha V, časť 1.42 písm. a)	Príloha V, časť 1.42 písm. a)
0090	Orgány verejnej správy	Príloha V, časť 1.42 písm. b)	Príloha V, časť 1.42 písm. b)
0100	Úverové inštitúcie	Príloha V, časť 1.42 písm. c)	Príloha V, časť 1.42 písm. c)
0110	Ostatné finančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. d)	Príloha V, časť 1.42 písm. d)
0120	Nefinančné korporácie	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	Príloha V, časť 1.42 písm. e)
0130	Domácnosti	Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Krajina sídla protistrany

		Odkazy	Nefinančné korporácie Príloha V, časť 2.271, 277
			Hrubá účtovná hodnota			Akumulovaná znížená hodnota	Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií
			Hrubá účtovná hodnota	Z čoho: úvery a preddavky podliehajúce zníženiu hodnoty	Z čoho: problémové	Akumulovaná znížená hodnota
			Príloha V, časť 1.34, časť 2.275	Príloha V, časť 2.273	Príloha V, časť 2.275	Príloha V, časť 2.274	Príloha V, časť 2.274
			0010	0011	0012	0021	0022
0010	A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov	Nariadenie NACE
0020	B. Ťažba a dobývanie	Nariadenie NACE
0030	C. Priemyselná výroba	Nariadenie NACE
0040	D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu	Nariadenie NACE
0050	E. Dodávka vody	Nariadenie NACE
0060	F. Stavebníctvo	Nariadenie NACE
0070	G. Veľkoobchod a maloobchod	Nariadenie NACE
0080	H. Doprava a skladovanie	Nariadenie NACE
0090	I. Ubytovacie a stravovacie služby	Nariadenie NACE
0100	J. Informácie a komunikácia	Nariadenie NACE
0105	K. Finančné a poisťovacie činnosti	Nariadenie NACE
0110	L. Činnosti v oblasti nehnuteľností	Nariadenie NACE
0120	M. Odborné, vedecké a technické činnosti	Nariadenie NACE
0130	N. Administratívne a podporné služby	Nariadenie NACE
0140	O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie	Nariadenie NACE
0150	P. Vzdelávanie	Nariadenie NACE
0160	Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc	Nariadenie NACE
0170	R. Umenie, zábava a rekreácia	Nariadenie NACE
0180	S. Ostatné činnosti služieb	Nariadenie NACE
0190	ÚVERY A PREDDAVKY	Príloha V, časť 1.32

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
				Príloha V, časť 2.278 – 279
				0010
0010	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a)
0020	Preceňovací model		IAS 17.49; IAS 16.31, 73 písm. a), d)
0030	Nákladový model		IAS 17.49; IAS 16.30, 73 písm. a), d)
0040	Investičný majetok		IAS 40.IN5; IAS 1.54 písm. b)
0050	Model reálnej hodnoty		IAS 17.49; IAS 40.33 – 55, 76
0060	Nákladový model		IAS 17.49; IAS 40.56, 79 písm. c)
0070	Ostatné nehmotné aktíva	Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD	IAS 38.8, 118
0080	Preceňovací model		IAS 17.49; IAS 38.75 – 87, 124 písm. a) bod ii)
0090	Nákladový model		IAS 17.49; IAS 38.74

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Výška aktív zahrnutých v poskytovaných službách
				Príloha V, časť 2.285 písm. g)
				0010
0010	Správa aktív [podľa druhu zákazníka]	Príloha V, časť 2.285 písm. a)	Príloha V, časť 2.285 písm. a)
0020	Kolektívne investovanie
0030	Dôchodkové fondy
0040	Portfóliá zákazníkov spravované na základe voľného uváženia
0050	Iné investičné nástroje
0060	Aktíva správy finančných nástrojov [podľa druhu zákazníka]	Príloha V, časť 2.285 písm. b)	Príloha V, časť 2.285 písm. b)
0070	Kolektívne investovanie
0080	Ostatné
0090	Z čoho: zverené iným subjektom
0100	Ústredné správne služby pre kolektívne investovanie	Príloha V, časť 2.285 písm. c)	Príloha V, časť 2.285 písm. c)
0110	Fiduciárne transakcie	Príloha V, časť 2.285 písm. d)	Príloha V, časť 2.285 písm. d)
0120	Platobné služby	Príloha V, časť 2.285 písm. e)	Príloha V, časť 2.285 písm. e)
0130	Rozdelené, ale nespravované zdroje zákazníka [podľa druhu produktu]	Príloha V, časť 2.285 písm. f)	Príloha V, časť 2.285 písm. f)
0140	Kolektívne investovanie
0150	Poistné produkty
0160	Ostatné

Počet nástrojov (Príloha V, časť 2.320)

Bezproblémové

Problémové

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319

0020

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0030

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

0040

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0050

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0060

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0080

Úvery a preddavky pred súdnou žalobou

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 321

0090

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0100

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0110

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0120

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0130

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0140

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0150

Úvery a preddavky po súdnej žalobe

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 322

0160

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0170

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0180

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0190

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0200

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0210

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

Hrubá účtovná hodnota (Príloha V, časť 1.34)

Bezproblémové

Problémové

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319

0020

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0030

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0040

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0050

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0060

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0080

Úvery a preddavky oceňované obstarávacou cenou alebo v amortizovanej hodnote

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.233 písm. a), 319

0090

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0100

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0110

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0120

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0130

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0140

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0150

Úvery a preddavky pred súdnou žalobou

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 321

0160

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0170

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0180

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0190

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0200

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0210

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0220

Úvery a preddavky po súdnej žalobe

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 322

0230

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0240

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0250

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0260

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0270

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0280

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0290

Nezabezpečené úvery a preddavky bez záruk

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 323

0300

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0310

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0320

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0330

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0340

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0350

Úvery a preddavky s ukazovateľom akumulovaného krytia > 90%

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 324

0360

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0370

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0380

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0390

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0400

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0410

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

Hrubá účtovná hodnota (Príloha V, časť 1.34)

Bezproblémové

Problémové

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvery a preddavky zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.86 písm. a), 87, 319

0020

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0030

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0040

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0050

Úvery a preddavky pre malé a stredné podniky (nefinančné korporácie) zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. e), 44 písm. a), časť 2.86 písm. a), 87, 319; MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0060

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0070

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0080

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0090

Úvery a preddavky pre nefinančné korporácie iné než MSP zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. e), 44 písm. a), časť 2.86 písm. a), 87, 319; MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0100

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0110

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0120

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0130

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre malé a stredné podniky (nefinančné korporácie) zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. e), 44 písm. a), časť 2.86 písm. a), 87, 239ix, 319; MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0140

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0150

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0160

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0170

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. e), 44 písm. a), časť 2.86 písm. a), 87, 239ix, 319; MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0180

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 60 % a nižším než alebo rovným 80 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0190

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 80 % a nižším než alebo rovným 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

0200

Z čoho: úvery s ukazovateľom LTV vyšším než 100 %

Príloha V, časť 2.239x, 325

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika (Príloha V, časť 2.69 – 71)

Bezproblémové

Problémové

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235, 237 písm. f)

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2. 222, 235, 237 písm. f)

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319

0020

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0030

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0040

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0050

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0060

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0080

Úvery a preddavky oceňované obstarávacou cenou alebo v amortizovanej hodnote

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.233 písm. a), 319

0090

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0100

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0110

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0120

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0130

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0140

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0150

Nezabezpečené úvery a preddavky bez záruk

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319, 323

0160

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0170

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0180

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0190

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0200

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.171 – 172, 174

Bezproblémové

Problémové

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Finančné záruky prijaté pri úveroch a preddavkoch

Príloha V, časť 2.319, 326

0020

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0030

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0040

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0050

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0060

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0080

Kolaterál prijatý pri úveroch a preddavkoch

Príloha V, časť 2.319, 326

0090

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0100

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0110

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0120

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0130

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0140

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0150

Kolaterál vo forme nehnuteľného majetku prijatý pri úveroch a preddavkoch

Príloha V, časť 2.319, 326

0160

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0170

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0180

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0190

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0200

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0210

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0220

Doplňujúca položka: kolaterál prijatý pri úveroch a preddavkoch – neohraničené sumy

Príloha V, časť 2.319, 326, 327

0230

Z čoho: Kolaterál vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 2.319, 326, 327

Akumulované čiastočné odpisy (Príloha V, časť 2.72, 74)

Bezproblémové

Problémové

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 239

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 263

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 259 – 261

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 226 – 232

Príloha V, časť 2.256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236, 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.222, 235 – 236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a), časť 2.319

0020

Z čoho: domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

0030

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

0040

Z čoho: nefinančné korporácie – MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e), MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

0050

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP

Príloha V, časť 2.239ix

0060

Z čoho: nefinančné korporácie – iné než MSP

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

0070

Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP

Príloha V, časť 2.239ix

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Hrubá účtovná hodnota (Príloha V, časť 1.34)
				Problémové expozície – úvery a preddavky
					Z čoho: domácnosti		Z čoho: nefinančné korporácie
						Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie		Z čoho: MSP		Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie pre nefinančné korporácie iné než MSP
									Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP
				Príloha V, časť 1.32, 34, časť 2.213 – 216, 223 – 239	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. a)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
				Príloha V, časť 1.32, 34, časť 2.213 – 216, 223 – 239	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. a)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Počiatočný zostatok	Príloha V, časť 2.328	Príloha V, časť 2.328
0020	Kladné peňažné toky	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0030	Kladný peňažný tok z dôvodu reklasifikácie z bezproblémových expozícií bez úľavy	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0040	Kladný peňažný tok z dôvodu reklasifikácie z bezproblémových expozícií bez úľavy	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0050	Z čoho: reklasifikované z bezproblémových expozícií s úľavou v skúšobnej lehote, predtým reklasifikované z problémových expozícií	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. b)	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. b)
0060	Kladný peňažný tok z dôvodu nákupu expozícií	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0070	Kladný peňažný tok z dôvodu vzniknutého úroku	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. a)	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. a)
0080	Kladný peňažný tok z iných dôvodov	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. c)	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. c)
0090	Z čoho: kladný peňažný tok viac než raz	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. a)	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. a)
0100	Z čoho: kladný peňažný tok expozícií poskytnutých za posledných 24 mesiacov	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. b)	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. b)
0110	Z čoho: kladný peňažný tok expozícií poskytnutých počas obdobia	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. b)	Príloha V, časť 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. b)
0120	Záporné peňažné toky	Príloha V, časť 2.239iii – 239v, 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v, 331, 332
0130	Záporný peňažný tok z dôvodu reklasifikácie na bezproblémové expozície bez úľavy	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. a), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. a), 331, 332
0140	Záporný peňažný tok z dôvodu reklasifikácie na bezproblémové expozície s úľavou	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. a), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. a), 331, 332
0150	Záporný peňažný tok z dôvodu čiastočného alebo úplného splatenia úveru	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. b), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. b), 331, 332
0160	Záporný peňažný tok z dôvodu likvidácií kolaterálu	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. c), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. c), 331, 332
0170	Čisté kumulované náhrady z likvidácie kolaterálu	Príloha V, časť 2.333	Príloha V, časť 2.333
0180	Z čoho: odpisy v rámci likvidácií kolaterálu	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. c)	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. c)
0190	Záporný peňažný tok z dôvodu nadobudnutia vlastníctva kolaterálu	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. d), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. d), 331, 332
0200	Čisté kumulované náhrady z nadobudnutia vlastníctva kolaterálu	Príloha V, časť 2.333	Príloha V, časť 2.333
0210	Z čoho: odpisy v rámci nadobudnutia vlastníctva kolaterálu	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. d)	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. d)
0220	Záporný peňažný tok z dôvodu predaja nástrojov	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. e), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. e), 331, 332
0230	Čisté kumulované náhrady z predaja nástrojov	Príloha V, časť 2.333	Príloha V, časť 2.333
0240	Z čoho: odpisy v rámci predaja nástrojov	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. e)	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. e)
0250	Záporný peňažný tok z dôvodu presunov rizika	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. f), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. f), 331, 332
0260	Čisté kumulované náhrady z presunov rizika	Príloha V, časť 2.333	Príloha V, časť 2.333
0270	Z čoho: odpisy v rámci presunov rizika	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. f)	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. f)
0280	Záporný peňažný tok z dôvodu odpisov	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. g), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. g), 331, 332
0290	Záporný peňažný tok z dôvodu reklasifikácie na držané na predaj	Príloha V, časť 2.239iii – 239vi, 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239vi, 331, 332
0300	Záporný peňažný tok z iných dôvodov	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. h), 331, 332	Príloha V, časť 2.239iii – 239v písm. h), 331, 332
0310	Z čoho: záporný peňažný tok problémových expozícií, ktoré sa stali problémovými počas obdobia	Príloha V, časť 2.334	Príloha V, časť 2.334
0320	Konečný zostatok	Príloha V, časť 2.328	Príloha V, časť 2.328

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Akumulovaná znížená hodnota a akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika
				Problémové expozície – úvery a preddavky
					Z čoho: domácnosti		Z čoho: nefinančné korporácie
						Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie		Z čoho: MSP		Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP
									Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP
				Príloha V, časť 1.32, časť 2.69 – 71, 213 – 216, 223 – 239	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. a)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
				Príloha V, časť 1.32, časť 2.69 – 71, 213 – 216, 223 – 239	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. a)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Počiatočný zostatok	Príloha V, časť 2.335	Príloha V, časť 2.335
0020	Nárasty počas obdobia	Príloha V, časť 2.336	Príloha V, časť 2.336
0030	Z čoho: zníženia hodnoty oproti vzniknutému úroku	Príloha V, časť 2.337	Príloha V, časť 2.337
0040	Poklesy počas obdobia	Príloha V, časť 2.338	Príloha V, časť 2.338
0050	Z čoho: zrušenie zníženia hodnoty a záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika	Príloha V, časť 2.339 písm. a)	Príloha V, časť 2.339 písm. a)
0060	Z čoho: uvoľnenie opravných položiek z dôvodu postupu vyrovnania	Príloha V, časť 2.339 písm. b)	Príloha V, časť 2.339 písm. b)
0070	Konečný zostatok	Príloha V, časť 2.335	Príloha V, časť 2.335

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Hrubá účtovná hodnota
				Problémové expozície – úvery a preddavky
					Z čoho: domácnosti		Z čoho: nefinančné korporácie
						Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie		Z čoho: MSP		Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP
									Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP
				Príloha V, časť 1.32, 34, časť 2.213 – 216, 223 – 239	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. a)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
				Príloha V, časť 1.32, 34, časť 2.213 – 216, 223 – 239	Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. a)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Odpisy počas obdobia	Príloha V, časť 2.340	Príloha V, časť 2.340
0020	Z čoho: odpustenie dlhu	Príloha V, časť 2.340	Príloha V, časť 2.340

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Zníženie zostatku dlhu

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva iný než kolaterál klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

Čas, ktorý uplynul od vykázania v súvahe

Z čoho: neobežné aktíva držané na predaj

<= 2 roky

> 2 roky <= 5 rokov

> 5 rokov

Hrubá účtovná hodnota

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Príloha V, časť 1.34, časť 2.343

Príloha V, časť 2.69 – 71, 343

Príloha V, časť 2.175, 175i, 344

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

IFRS 5.6; príloha V, časť 2.175, 175i, 344

IFRS 5.6; príloha V, časť 1.27, časť 2.175

Príloha V, časť 1.34, časť 2.343

Príloha V, časť 2.175, 175i, 344

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 352

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 344

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0010

Počiatočný zostatok

Príloha V, časť 2.341, 342

0020

Kladné peňažné toky kolaterálu počas obdobia

Príloha V, časť 2.345, 349

0030

Kladný peňažný tok z dôvodu nového kolaterálu získaného nadobudnutím vlastníctva

Príloha V, časť 2.345, 349

0040

Kladný peňažný tok z dôvodu pozitívnych zmien hodnoty

Príloha V, časť 2.345, 349

0050

Záporné peňažné toky kolaterálu počas obdobia

Príloha V, časť 2.346, 349

0060

Záporný peňažný tok, za ktorý boli zinkasované peňažné prostriedky

Príloha V, časť 2.347, 349

0070

Zinkasované peňažné prostriedky po odpočítaní nákladov

Príloha V, časť 2.347

0080

Zisky/(-) straty z predaja kolaterálu získaného nadobudnutím vlastníctva

Príloha V, časť 2.347

0090

Záporný peňažný tok s nahradením finančným nástrojom

Príloha V, časť 2.346, 349

0100

Poskytnuté financovanie

Príloha V, časť 2.347

0110

Záporný peňažný tok z dôvodu záporných zmien hodnoty

Príloha V, časť 2.346, 349

0120

Konečný zostatok

Príloha V, časť 2.341, 342

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Zníženie zostatku dlhu

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva iný než kolaterál klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

Čas, ktorý uplynul od vykázania v súvahe

Z čoho: neobežné aktíva držané na predaj

<= 2 roky

> 2 roky <= 5 rokov

> 5 rokov

Hrubá účtovná hodnota

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Akumulované záporné zmeny

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Akumulované záporné zmeny

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Akumulované záporné zmeny

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Akumulované záporné zmeny

Hodnota pri prvotnom vykázaní

Účtovná hodnota

Príloha V, časť 1.34, časť 2.343

Príloha V, časť 2.69 – 71, 343

Príloha V, časť 2.175, 175i, 344

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175

Príloha V, časť 2.175, 175ii

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175ii, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175ii, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175ii, 348

IFRS 5.6; príloha V, časť 2.175, 175i

IFRS 5.6; príloha V, časť 1.27, časť 2.175

Príloha V, časť 1.34, časť 2.343

Príloha V, časť 2.175, 175i, 344

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175

Príloha V, časť 2.175, 175ii

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175ii, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175ii, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i, 348

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175, 348

Príloha V, časť 2.175, 175ii, 348

Príloha V, časť 2.175, 175i

Príloha V, časť 1.27, časť 2.175

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0010

Nehnuteľný majetok určený na bývanie

Príloha V, časť 2.350, 351

0020

Z čoho: vo fáze výstavby/projektovania

Príloha V, časť 2.350, 352 písm. a)

0030

Nehnuteľný majetok určený na podnikanie

Príloha V, časť 2.350, 351

0040

Z čoho: vo fáze výstavby/projektovania

Príloha V, časť 2.350, 352 písm. a)

0050

Z čoho: pozemky spojené s korporáciami pôsobiacimi v oblasti nehnuteľného majetku určeného na podnikanie (s výnimkou poľnohospodárskej pôdy)

Príloha V, časť 2.350, 352 písm. b)

0060

Z čoho: pozemky s územným rozhodnutím povoľujúcim výstavbu

Príloha V, časť 2.350, 352 písm. b)

0070

Z čoho: pozemky bez územného rozhodnutia povoľujúceho výstavbu

Príloha V, časť 2.350, 352 písm. b)

0080

Hnuteľný majetok

Príloha V, časť 2.350, 351

0090

Vlastné imanie a dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 2.350, 351

0100

Ostatné

Príloha V, časť 2.350, 351

0110

Spolu

Príloha V, časť 2.350, 351

0120

Množstvo kolaterálu získaného nadobudnutím vlastníctva

Príloha V, časť 2.350, 351

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Zníženie zostatku dlhu		Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva klasifikovaný ako nehnuteľnosti, stroje a zariadenia
				Hrubá účtovná hodnota	Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika	Hodnota pri prvotnom vykázaní	Účtovná hodnota	Akumulované záporné zmeny
				Príloha V, časť 1.34, časť 2.343	Príloha V, časť 2.69 – 71, 343	IAS 16.6; príloha V, časť 2.175, 175i	IAS 16.6; príloha V, časť 1.27, časť 2.175	IAS 16.6; príloha V, časť 2.175, 175ii
				Príloha V, časť 1.34, časť 2.343	Príloha V, časť 1.34, časť 2.343	Príloha V, časť 2.175, 175i	Príloha V, časť 1.27, časť 2.175	Príloha V, časť 2.175, 175ii
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Spolu	Príloha V, časť 2.341, 357 – 358	Príloha V, časť 2.341, 357 – 358
0020	Kladné peňažné toky z dôvodu nového kolaterálu získaného nadobudnutím vlastníctva	Príloha V, časť 2.341, 345, 357 – 358	Príloha V, časť 2.341, 345, 357 – 358

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Úvery a preddavky s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: domácnosti

Z čoho: nefinančné korporácie

Z čoho: bezproblémové

Z čoho: s opatreniami týkajúcimi sa úľavy poskytnutými počas obdobia

Z čoho: bezproblémové

Z čoho: s opatreniami týkajúcimi sa úľavy poskytnutými počas obdobia

Z čoho: bezproblémové

Z čoho: s opatreniami týkajúcimi sa úľavy poskytnutými počas obdobia

Príloha V, časť 1.32, časť 2.240 – 245, 252 – 257

Príloha V, časť 2.256, 259 – 261

Príloha V, časť 2.361

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. f), 44 písm. a), časť 2.240 – 245, 252 – 257

Príloha V, časť 2.256, 259 – 261

Príloha V, časť 2.361

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. e), 44 písm. a), časť 2.240 – 245, 252 – 257

Príloha V, časť 2.256, 259 – 261

Príloha V, časť 2.361

Príloha V, časť 1.32, časť 2.240 – 245, 252 – 257

Príloha V, časť 2.256, 259 – 261

Príloha V, časť 2.361

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. f), 44 písm. a), časť 2.240 – 245, 252 – 257

Príloha V, časť 2.256, 259 – 261

Príloha V, časť 2.361

Príloha V, časť 1.32, 42 písm. e), 44 písm. a), časť 2.240 – 245, 252 – 257

Príloha V, časť 2.256, 259 – 261

Príloha V, časť 2.361

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

Počet nástrojov

Príloha V, časť 2.320, 355, 356

0020

Hrubá účtovná hodnota nástrojov v súvislosti s týmito druhmi opatrení týkajúcich sa úľavy:

Príloha V, časť 1.34, časť 2.355, 357, 359

0030

Doba odkladu/platobné moratórium

Príloha V, časť 2.358 písm. a)

0040

Zníženie úrokovej sadzby

Príloha V, časť 2.358 písm. b)

0050

Predĺženie splatnosti/lehoty

Príloha V, časť 2.358 písm. c)

0060

Zmenený splátkový kalendár

Príloha V, časť 2.358 písm. d)

0070

Odpustenie dlhu

Príloha V, časť 2.358 písm. e)

0080

Swapy na dlhové aktíva

Príloha V, časť 2.358 písm. f)

0090

Iné opatrenia týkajúce sa úľavy

Príloha V, časť 2.358 písm. g)

Hrubá účtovná hodnota nástrojov, na ktoré sa vzťahovali opatrenia týkajúce sa úľavy vo viacerých momentoch

Príloha V, časť 1.34, časť 2.355

0100

Úvery a preddavky, pri ktorých sa úľava poskytla dvakrát

Príloha V, časť 2.360 písm. a) bod i)

0110

Úvery a preddavky, pri ktorých sa úľava poskytla viac než dvakrát

Príloha V, časť 2.360 písm. a) bod i)

0120

Úvery a preddavky, pri ktorých boli uplatnené ďalšie opatrenia týkajúce sa úľavy okrem už existujúcich opatrení

Príloha V, časť 2.360 písm. a) bod ii)

0130

Hrubá účtovná hodnota problémových úverov a preddavkov s úľavou, ktoré nesplnili kritériá na to, aby prestali byť klasifikované ako problémové

Príloha V, časť 1.34, časť 2.232, 355, 360 písm. b)

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota finančných aktív vykazovaných v súvahe	Z čoho: čerpaná podpora na zabezpečenie likvidity	Reálna hodnota čerpanej podpory na zabezpečenie likvidity	Účtovná hodnota finančných záväzkov vykazovaných v súvahe	Nominálna hodnota podsúvahových expozícií daná vykazujúcou inštitúciou	Z čoho: nominálna hodnota poskytnutých úverových prísľubov	Straty, ktoré vznikli vykazujúcej inštitúcii v bežnom období
				IFRS 12.29 písm. a)	IFRS 12.29 písm. a); príloha V, časť 2.286		IFRS 12.29 písm. a)	IFRS 12.B26 písm. e)		IFRS 12.B26 písm. b); príloha V, časť 2.287
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0080
0010	Spolu

Podľa povahy činností		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota
				Účelové jednotky zaoberajúce sa sekuritizáciou	Správa aktív	Iné činnosti
				Článok 4 ods. 1 bod 66 CRR	Príloha V, časť 2.285 písm. a)
			IFRS 12.24, B6. písm. a)	0010	0020	0030
0010	Vybrané finančné aktíva vykazované v súvahe vykazujúcej inštitúcie		IFRS 12.29 písm. a), b)
0021	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.213 – 239	Príloha V, časť 2.213 – 239
0030	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.272	IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.272
0040	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0050	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0060	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0070	Vybrané vlastné imanie a finančné záväzky vykazované v súvahe vykazujúcej inštitúcie		IFRS 12.29 písm. a), b)
0080	Emitované nástroje vlastného imania		IAS 32.11
0090	Deriváty	Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.24 písm. a), 25, 26, časť 2.272	IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.272
0100	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0110	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
				Nominálna hodnota
0120	Podsúvahové expozície poskytnuté vykazujúcou inštitúciou	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.112, 113 – 115, 118	IFRS 12.B26 písm. e); príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.102 – 105, 113 – 115, 118
0131	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.117	Príloha V, časť 2.117

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Nesplatené zostatky
				Materská spoločnosť a subjekty so spoločnou kontrolou alebo významným vplyvom	Dcérske spoločnosti a iné subjekty rovnakej skupiny	Pridružené podniky a spoločné podniky	Kľúčové riadenie inštitúcie alebo jej materskej spoločnosti	Ostatné spriaznené osoby
				IAS 24.19 písm. a), b)	IAS 24.19 písm. c); príloha V, časť 2.289	IAS 24.19 písm. d), e); príloha V, časť 2.289	IAS 24.19 písm. f)	IAS 24.19 písm. g)
				Článok 17 ods. 1 písm. p) smernice o účtovníctve	Článok 17 ods. 1 písm. p) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.289	Článok 17 ods. 1 písm. p) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.289	Článok 17 ods. 1 písm. p) smernice o účtovníctve	Článok 17 ods. 1 písm. p) smernice o účtovníctve
		Príloha V, časť 2.288 – 291	Príloha V, časť 2.288 – 291	0010	0020	0030	0040	0050
0010	Vybrané finančné aktíva		IAS 24.18 písm. b)
0020	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5	IAS 32.11
0030	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0040	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
0050	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.213 – 239	Príloha V, časť 2.213 – 239
0060	Vybrané finančné záväzky		IAS 24.18 písm. b)
0070	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0080	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0090	Nominálna hodnota úverových prísľubov, finančných záruk a ostatných poskytnutých prísľubov	Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.112, 113 – 115, 118	IAS 24.18 písm. b); príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 2.102 – 105, 113 – 115, 118
0100	Z čoho: problémové	Príloha V, časť 2.117	IAS 24.18 písm. b); príloha V, časť 2.117
0110	Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby	Príloha V, časť 2.102 – 103, 113 – 115, 290	IAS 24.18 písm. b); príloha V, časť 2.290
0120	Pomyselná hodnota derivátov	Príloha V, časť 2.133 – 135	Príloha V, časť 2.133 – 135
0131	Akumulovaná znížená hodnota a akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií	Príloha V, časť 2.69 – 71, 291	IAS 24.1 písm. c); príloha V, časť 2.69 – 71, 291
0132	Rezervy na problémové podsúvahové expozície	Príloha V, časť 2.11, 106, 291	Príloha V, časť 2.11, 106, 291

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Materská spoločnosť a subjekty so spoločnou kontrolou alebo významným vplyvom	Dcérske spoločnosti a iné subjekty rovnakej skupiny	Pridružené podniky a spoločné podniky	Kľúčové riadenie inštitúcie alebo jej materskej spoločnosti	Ostatné spriaznené osoby
				IAS 24.19 písm. a), b)	IAS 24.19 písm. c)	IAS 24.19 písm. d), e)	IAS 24.19 písm. f)	IAS 24.19 písm. g)

		Príloha V, časť 2.288 – 289, 292 – 293	Príloha V, časť 2.288 – 289, 292 – 293	0010	0020	0030	0040	0050
0010	Úrokové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1 BAD; príloha V, časť 2.31	IAS 24.18 písm. a); príloha V, časť 2.31
0020	Úrokové náklady	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.31	IAS 24.18 písm. a); IAS 1.97; príloha V, časť 2.31
0030	Dividendové výnosy	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 3 BAD; príloha V, časť 2.40	IAS 24.18 písm. a); príloha V, časť 2.40
0040	Príjem z poplatkov a provízií	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 4 BAD	IAS 24.18 písm. a); IFRS 7.20 písm. c)
0050	Výdavky na poplatky a provízie	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 5 BAD	IAS 24.18 písm. a); IFRS 7.20 písm. c)
0060	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	IAS 24.18 písm. a)
0070	Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania iných ako finančných aktív	Príloha V, časť 2.292	IAS 24.18 písm. a); príloha V, časť 2.292
0080	Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty problémových expozícií	Príloha V, časť 2.293	IAS 24.18 písm. d); príloha V, časť 2.293
0090	Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv na problémové expozície	Príloha V, časť 2.50, 293	Príloha V, časť 2.50, 293

Kód

Druh kódu

Vnútroštátny kód

Názov subjektu

Dátum záznamu

Akciový kapitál subjektu, do ktorého sa investuje

Vlastné imanie subjektu, do ktorého sa investuje

Celkové aktíva subjektu, do ktorého sa investuje

Zisk alebo (-) strata subjektu, do ktorého sa investuje

Sídlo subjektu, do ktorého sa investuje

Sektor subjektu, do ktorého sa investuje

Kód NACE

Akumulovaný podiel na vlastnom imaní [v %]

Hlasovacie práva [v %]

Štruktúra skupiny [vzťah]

Účtovné zaobchádzanie [účtovná skupina]

Účtovné zaobchádzanie [skupina podľa nariadenia CRR]

Účtovná hodnota

Nadobúdacie náklady

Prepojenie goodwillu so subjektom, do ktorého sa investuje

Reálna hodnota investícií, ku ktorým sú uverejnené cenové kotácie

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. a)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. b)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. c)

IFRS 12.12 písm. a), 21 písm. a) bod i); Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. d)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. e)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. f)

IFRS 12.B12 písm. b); príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. g)

IFRS 12.12 písm. b), 21 písm. a) bod iii); Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. h)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. i)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. j)

IFRS 12.21 písm. a) bod iv); príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. k)

IFRS 12.21 písm. a) bod iv); príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. l)

IFRS 12.10 písm. a) bod i); príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. m)

IFRS 12.21 písm. b); Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. n)

Článok 18 CRR; príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. o)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. p)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. q)

Príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. r)

IFRS 12.21 písm. b) bod iii); príloha V, časť 2.294 – 295, 296 písm. s)

0011

0015

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0095

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

Bezpečnostný kód	Subjekt, do ktorého sa investuje		Holdingová spoločnosť				Akumulovaný podiel na vlastnom imaní [v %]	Účtovná hodnota	Nadobúdacie náklady
Bezpečnostný kód	Kód	Druh kódu	Kód	Druh kódu	Vnútroštátny kód	Názov holdingovej spoločnosti	Akumulovaný podiel na vlastnom imaní [v %]	Účtovná hodnota	Nadobúdacie náklady
Príloha V, časť 2.297 písm. a)	Príloha V. časť 2.296 písm. a), 297 písm. e)	Príloha V. časť 2.296 písm. b), 297 písm. e)	Príloha V, časť 2.297 písm. b)	Príloha V, časť 2.297 písm. c)	Príloha V, časť 2.297 písm. d)		Príloha V. časť 2.296 písm. j), 297 písm. e)	Príloha V. časť 2.296 písm. o), 297 písm. e)	Príloha V. časť 2.296 písm. p), 297 písm. e)
0010	0021	0025	0031	0035	0045	0050	0060	0070	0080

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD Príloha V, časť 2.298	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP Príloha V, časť 2.298	Reálna hodnota IFRS 7.25 – 26	Poradie reálnej hodnoty IFRS 13.97, 93 písm. b)
				Reálna hodnota IFRS 7.25 – 26	Úroveň 1 IFRS 13.76	Úroveň 2 IFRS 13.81	Úroveň 3 IFRS 13.86
AKTÍVA				0010	0020	0030	0040
0015	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote			Článok 8 ods. 4 písm. b) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2
0016	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.24, 26	Príloha V, časť 1.31
0017	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.24, 27	Príloha V, časť 1.32
0021	Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou	Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19
0022	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0023	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0024	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
0031	Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva	Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20
0032	Nástroje vlastného imania	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5
0033	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31
0034	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32
ZÁVÄZKY
0070	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47	IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1
0080	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0090	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.37
0100	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.32 – 34	Príloha V, časť 1.38 – 41
0101	Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou	Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve
0102	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0103	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37
0104	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28
				Účtovný nesúlad	Riadené na základe reálnej hodnoty	Hybridné zmluvy	Spravované kvôli kreditnému riziku
				IFRS 9.B4.1.29	IFRS 9.B4.1.33	IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; príloha V, časť 2.300	IFRS 9.6.7; IFRS 7.8 písm. a), e); príloha V, časť 2.301
AKTÍVA				0010	0020	0030	0040
0010	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia			Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve	IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5
0030	Dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.31	Príloha V, časť 1.31
0040	Úvery a preddavky	Príloha V, časť 1.32	Príloha V, časť 1.32
ZÁVÄZKY
0050	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia	Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9	IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2
0060	Vklady	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36	ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36
0070	Emitované dlhové cenné papiere	Príloha V, časť 1.37	Príloha V, časť 1.37
0080	Ostatné finančné záväzky	Príloha V, časť 1.38 – 41	Príloha V, časť 1.38 – 41

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP Príloha V, časť 2.302	Účtovná hodnota
				Z čoho: aktíva s právom na užívanie
				IFRS 16.47 písm. a), 53 písm. j); príloha V, časť 2.303i
			0010	0020
0010	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia	IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 písm. a)
0015	Z čoho: softvérové aktíva	IAS 38,4; príloha V, časť 2.303
0020	Preceňovací model	IAS 16.31, 73 písm. a), d)
0030	Nákladový model	IAS 16.30, 73 písm. a), d)
0040	Investičný majetok	IAS 40.5, 30; IAS 1.54 písm. b)
0050	Model reálnej hodnoty	IAS 40.33 – 55, 76
0060	Nákladový model	IAS 40.56, 79 písm. c)
0070	Ostatné nehmotné aktíva	IAS 38.8, 118, 122; príloha V, časť 2.303
0075	Z čoho: softvérové aktíva	IAS 38,9; príloha V, časť 2.303
0080	Preceňovací model	IAS 38.75 – 87, 124 písm. a) bod ii)
0090	Nákladový model	IAS 38.74

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28
				Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania	Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky	Reštrukturalizácia	Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru	Poskytnuté prísľuby a záruky podľa národných GAAP	Ostatné poskytnuté prísľuby a záruky oceňované podľa IAS 37 a poskytnuté záruky oceňované podľa IFRS 4	Ostatné rezervy
				IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9	IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10	IAS 37.70 – 83, 84 písm. a)	IAS 37.14, 84 písm. a)		IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.304 – 305	IAS 37.14
				Príloha V, časť 2.9	Príloha V, časť 2.10			Články 24 – 25, 33 ods. 1 BAD
				0010	0020	0030	0040	0050	0055	0060
0010	Počiatočný zostatok [účtovná hodnota na začiatku obdobia]		IAS 37.84 písm. a)
0020	Prírastky vrátane zvýšení existujúcich rezerv		IAS 37.84 písm. b)
0030	(-) Použité sumy		IAS 37.84 písm. c)
0040	(-) Nepoužité sumy obrátené počas obdobia		IAS 37.84 písm. d)
0050	Zvýšenie diskontnej sumy [priebeh času] a účinok akejkoľvek zmeny diskontnej sadzby		IAS 37.84 písm. e)
0060	Ostatné pohyby
0070	Konečný zostatok [účtovná hodnota na konci obdobia]		IAS 37.84 písm. a)

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Suma
			Príloha V, časť 2.306 – 307
			0010
0010	Reálna hodnota aktív programov so stanovenými požitkami	IAS 19.140 písm. a) bod i), 142
0020	Z čoho: finančné nástroje emitované inštitúciou	IAS 19.143
0030	Nástroje vlastného imania	IAS 19.142 písm. b)
0040	Dlhové nástroje	IAS 19.142 písm. c)
0050	Nehnuteľnosti	IAS 19.142 písm. d)
0060	Iné aktíva programov so stanovenými požitkami
0070	Súčasná hodnota záväzkov zo stanovených požitkov	IAS 19.140 písm. a) bod ii)
0080	Účinok stropu aktív	IAS 19.140 písm. a) bod iii)
0090	Čisté aktíva zo stanovených požitkov [účtovná hodnota]	IAS 19.63; príloha V, časť 2.308
0100	Rezervy na dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania [účtovná hodnota]	IAS 19.63, IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9
0110	Reálna hodnota akéhokoľvek práva na náhradu vykazovaného ako aktívum	IAS 19.140 písm. b)

		Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Záväzky zo stanovených požitkov
			Príloha V, časť 2.306, 309
			0010
0010	Počiatočný zostatok [súčasná hodnota]	IAS 19.140 písm. a) bod ii)
0020	Náklady na súčasnú službu	IAS 19.141 písm. a)
0030	Úrokové náklady	IAS 19.141 písm. b)
0040	Príspevky platené	IAS 19.141 písm. f)
0050	Poistno-matematické (-) zisky alebo straty zo zmien demografických predpokladov	IAS 19.141 písm. c) bod ii)
0060	Poistno-matematické (-) zisky alebo straty zo zmien finančných predpokladov	IAS 19.141 písm. c) bod iii)
0070	Zvýšenie alebo (-) zníženie devízového kurzu	IAS 19.141 písm. e)
0080	Dávky platené	IAS 19.141 písm. g)
0090	Náklady na minulú službu vrátane ziskov a strát vyplývajúcich z vyrovnaní	IAS 19.141 písm. d)
0100	Zvýšenie alebo (-) zníženie v dôsledku podnikových kombinácií a predaja podnikov	IAS 19.141 písm. h)
0110	Iné zvýšenia alebo (-) zníženia
0120	Konečný zostatok [súčasná hodnota]	IAS 19.140 písm. a) bod ii); príloha V, časť 2.310

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	0010
0010	Dôchodky a podobné výdavky	Príloha V, časť 2.311 písm. a)	Príloha V, časť 2.311 písm. a)
0020	Platby na základe podielov	Príloha V, časť 2.311 písm. b)	IFRS 2.44; príloha V, časť 2.311 písm. b)
0030	Mzdy a platy	Príloha V, časť 2.311 písm. c)	Príloha V, časť 2.311 písm. c)
0040	Príspevky na sociálne zabezpečenie	Príloha V, časť 2.311 písm. d)	Príloha V, časť 2.311 písm. d)
0050	Odstupné	Príloha V, časť 2.311 písm. e)	IAS 19.8; príloha V, časť 2.311 písm. e)
0060	Ostatné druhy výdavkov na zamestnancov	Príloha V, časť 2.311 písm. f)	Príloha V, časť 2.311 písm. f)
0070	VÝDAVKY NA ZAMESTNANCOV

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Zamestnanci spolu
					Z čoho: určení zamestnanci
					Z čoho: určení zamestnanci	Z čoho: riadiaci orgán (vo svojej riadiacej funkcii) a vrcholový manažment	Z čoho: riadiaci orgán (vo svojej dozornej funkcii)
					Príloha V, časť 2.311i písm. a)	Príloha V, časť 2.311i	Príloha V, časť 2.311i písm. b)
				0010	0020	0030	0040
0010	Pevná odmena	Príloha V, časť 2.311i písm. a)	Príloha V, časť 2.311i písm. a)
0020	Pohyblivá odmena	Príloha V, časť 2.311i písm. a)	Príloha V, časť 2.311i písm. a)
0030	Iné výdavky na zamestnancov než odmeny
0040	VÝDAVKY NA ZAMESTNANCOV
0050	POČET ZAMESTNANCOV	Príloha V, časť 2.311ii	Príloha V, časť 2.311ii

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie	Zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika
					Príloha V, časť 2.312
				0010	0020
0010	Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5
0020	Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia		IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.4.2.2
0030	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV URČENÝCH ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA	Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD	IFRS 7.20 písm. a) bod i)

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Bežné obdobie
				Príloha V, časť 2.313
				0010
0010	Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia		IAS 16.68, 71
0020	Investičný majetok		IAS 40.69; IAS 1.34 písm. a), 98 písm. d)
0030	Nehmotné aktíva		IAS 38.113 – 115A; IAS 1.34 písm. a)
0040	Ostatné aktíva		IAS 1.34 písm. a)
0050	ZISKY ALEBO (-) STRATY Z UKONČENIA VYKAZOVANIA NEFINANČNÝCH AKTÍV		IAS 1.34

		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	Výnosy	Náklady
		Odkazy na národné GAAP na základe BAD	Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP	0010	0020
0010	Zmeny reálnej hodnoty hmotných aktív oceňovaných modelom reálnej hodnoty	Príloha V, časť 2.314	IAS 40.76 písm. d); príloha V, časť 2.314
0020	Investičný majetok	Príloha V, časť 2.314	IAS 40.75 písm. f); príloha V, časť 2.314
0030	Operatívne lízingy iné než investičný majetok	Príloha V, časť 2.315	IFRS 16.81, 82; príloha V, časť 2.315
0040	Ostatné	Príloha V, časť 2.316	Príloha V, časť 2.316
0050	OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY ALEBO NÁKLADY	Príloha V, časť 2.314 – 316	Príloha V, časť 2.314 – 316

Zdroje zmien vlastného imania

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Kapitál

Emisné ážio

Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

Ostatné vlastné imanie

Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

Nerozdelené zisky

Preceňovacie rezervy

Rezervy reálnej hodnoty

Ostatné rezervy

Rozdiely z prvej konsolidácie

Vlastné akcie (-)

Zisk alebo (-) strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

Predbežné dividendy (-)

Menšinové podiely

Spolu

Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

Ostatné položky

IAS 1.106, 54 písm. r)

IAS 1.106, 78 písm. e)

IAS 1.106; príloha V, časť 2.18 – 19

IAS 1.106; príloha V, časť 2.20

IAS 1.106

Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

IFRS 1.30 D5 – D8

IAS 1.106, 54 písm. c)

IAS 1.106; IAS 32.34, 33; príloha V, časť 2.30

IAS 1.106 písm. a)

IAS 1.106; IAS 32.35

IAS 1.54 písm. q), 106 písm. a)

IAS 1.9 písm. c), IG6

Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD

Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 bod 124 CRR

Príloha V, časť 2.18 – 19

Príloha V, časť 2.20

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve

Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 bod 123 CRR

Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD

Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve

Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V, časť 2.30

Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD

Článok 26 ods. 2b CRR

Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0075

0080

0085

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Počiatočný zostatok [pred prehodnotením]

0020

Účinky opráv chýb

IAS 1.106 písm. b); IAS 8.42

0030

Účinky zmien účtovných metód

IAS 1.106 písm. b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

0040

Počiatočný zostatok [bežné obdobie]

0050

Emisia kmeňových akcií

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0060

Emisia preferenčných akcií

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0070

Emisie ostatných nástrojov vlastného imania

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0080

Uplatnenie alebo uplynutie ostatných emitovaných nástrojov vlastného imania

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0090

Konverzia dlhu na vlastné imanie

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0100

Zníženie kapitálu

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0110

Dividendy

IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

0120

Nákup vlastných akcií

IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.33

0130

Predaj alebo zrušenie vlastných akcií

IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.33

0140

Reklasifikácia finančných nástrojov z vlastného imania na záväzok

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0150

Reklasifikácia finančných nástrojov zo záväzku na vlastné imanie

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0160

Prevody medzi zložkami vlastného imania

IAS 1.106 písm. d) bod iii); príloha V, časť 2.318

0170

Zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania vyplývajúce z podnikových kombinácií

IAS 1.106 písm. d) bod iii)

0180

Platby na základe podielov

IAS 1.106 písm. d) bod iii); IFRS 2.10

0190

Iné zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania

IAS 1.106 písm. d)

0200

Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

IAS 1.106 písm. d) body i) – ii); IAS 1.81A písm. c); IAS 1.IG6

0210

Konečný zostatok [bežné obdobie]

		Odkazy	SPOLU
				Z čoho: domácnosti		Z čoho: nefinančné korporácie
					Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie		Z čoho: MSP		Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre nefinančné korporácie iné než MSP
								Z čoho: úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie (CRE) pre MSP
				Príloha V, časť 1.42 písm. f)	Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87	Príloha V, časť 1.42 písm. e)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a)	MSP článok 1 ods. 2 písm. a), príloha V, časť 2.239ix	Príloha V, časť 2.239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Problémové úvery a preddavky: vážený priemerný čas od dátumu splatnosti (v rokoch)	Príloha V, časť 2.362, 363
0020	Čisté kumulované náhrady zo súdnych sporov uzavretých počas obdobia	Príloha V, časť 2.362, 364 písm. a)
0030	Zníženie hrubej účtovnej hodnoty zo súdnych sporov uzavretých počas obdobia	Príloha V, časť 2.362, 364 písm. b)
0040	Priemerné trvanie súdnych sporov uzavretých počas obdobia (v rokoch)	Príloha V, časť 2.362, 364 písm. c)

PRÍLOHA IV

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy