PRILOGA V

a

b

c

d

e

f

g

Knjigovodske vrednosti, kot so navedene v objavljenih računovodskih izkazih

Knjigovodske vrednosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije

Knjigovodske vrednosti postavk

Za katere velja okvir kreditnega tveganja

Za katere velja okvir CCR

Za katere velja okvir listinjenja

Za katere velja okvir tržnega tveganja

Za katere ne veljajo kapitalske zahteve ali ki se odbijejo od kapitala

Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

….

xxx

Sredstva skupaj

Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

….

xxx

Obveznosti skupaj

a

b

c

d

e

Skupaj

Postavke, za katere velja

Okvir kreditnega tveganja

Okvir listinjenja

Okvir CCR

Okvir tržnega tveganja

1

Knjigovodska vrednost sredstev v okviru obsega bonitetne konsolidacije (v skladu s predlogo LI1)

2

Knjigovodska vrednost obveznosti v okviru obsega bonitetne konsolidacije (v skladu s predlogo LI1)

3

Skupni neto znesek v okviru obsega bonitetne konsolidacije

4

Zunajbilančni zneski

5

Razlike v vrednotenjih

6

Razlike zaradi različnih pravil o pobotu razen tistih, že vključenih v vrstici 2

7

Razlike zaradi upoštevanja rezervacij

8

Razlike zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM)

9

Razlike zaradi kreditnih konverzijskih faktorjev

10

Razlike zaradi listinjenja s prenosom tveganja

11

Druge razlike

12

Zneski izpostavljenosti, upoštevani za regulativne namene

a

b

c

d

e

f

g

h

Ime subjekta

Metoda konsolidacije za računovodske namene

Metoda bonitetne konsolidacije

Opis subjekta

Polna konsolidacija

Sorazmerna konsolidacija

Kapitalska metoda

Niti konsolidiran niti odbit

Odbit

Subjekt A

Polna konsolidacija

X

Kreditna institucija

Subjekt N

Polna konsolidacija

X

Kreditna institucija

Subjekt Z

Polna konsolidacija

X

Zavarovalnica

Subjekt AA

Polna konsolidacija

X

Nepomembna leasing družba

Pravna podlaga

Številka vrstice

Kvalitativne informacije – prosta vsebina

Člen 436(b) CRR

(a)

Razlike med stolpcema (a) in (b) v predlogi EU LI1

Člen 436(d) CRR

(b)

Kvalitativne informacije o glavnih virih razlik med obsegom konsolidacije za računovodske namene in regulativne namene v predlogi EU LI2

Pravna podlaga

Številka vrstice

Kvalitativne informacije – prosta vsebina

Člen 436(f) CRR

(a)

Ovire za takojšnji prenos kapitala ali poravnavo obveznosti znotraj skupine

Člen 436(g) CRR

(b)

Podrejene družbe, ki niso vključene v konsolidacijo, z nižjim kapitalom od zahtevanega

Člen 436(h) CRR

(c)

Uporaba odstopanja iz člena 7 CRR ali metode individualne konsolidacije iz člena 9 CRR

Člen 436(g) CRR

(d)

Zbirni znesek, za katerega je dejanski kapital nižji od zahtevanega v vseh podrejenih družbah, ki niso vključene v konsolidacijo

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategorija tveganja

AVA na ravni kategorije – negotovost pri vrednotenju

Skupaj na ravni kategorije po razpršitvi

AVA na ravni kategorije

Tveganje lastniških FI

Obrestno tveganje

Valutno tveganje

Kreditno tveganje

Tveganje spremembe cen blaga

AVA za nerealizirane kreditne razmike

AVA za stroške investiranja in financiranja

Od tega: skupaj temeljni pristop v trgovalni knjigi

Od tega: skupaj temeljni pristop v netrgovalni knjigi

1

Nestabilnost tržnih cen

2

Ni relevantno

3

Stroški zapiranja pozicij

4

Koncentracije pozicij

5

Predčasno zapiranje pozicij

6

Tveganje, povezano z uporabo modela

7

Operativno tveganje

8

Ni relevantno

9

Ni relevantno

10

Prihodnji administrativni stroški

11

Ni relevantno

12

Skupne dodatne prilagoditve vrednosti (AVA)