PRILOGA VII

(a)

(b)

Zneski

Vir na podlagi referenčnih številk/črk v bilanci stanja v okviru konsolidacije za regulativne namene

Navadni lastniški temeljni kapital: instrumenti in rezerve

1

Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala

(h)

od tega: Instrument vrste 1

od tega: Instrument vrste 2

od tega: Instrument vrste 3

2

Zadržani dobiček

3

Akumulirani drugi vseobsegajoči donos (in druge rezerve)

EU-3a

Rezervacije za splošna bančna tveganja

4

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(3) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

5

Manjšinski deleži (dovoljeni znesek v konsolidiranem navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

EU-5a

Neodvisno pregledan dobiček med letom, zmanjšan za kakršne koli predvidljive obremenitve ali dividende.

6

Navadni lastniški temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami

Navadni lastniški temeljni kapital: regulativne prilagoditve

7

Dodatne prilagoditve vrednosti (negativni znesek)

8

Neopredmetena sredstva (zmanjšana za povezane obveznosti za davek) (negativni znesek)

(a) minus (d)

9

Ni relevantno

10

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, razen tistih, ki izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšane za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)

11

Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, povezane z dobički ali izgubami pri varovanju denarnih tokov finančnih instrumentov, ki niso vrednoteni po pošteni vrednosti

12

Negativni zneski, ki so rezultat izračuna zneskov pričakovane izgube

13

Vsako povečanje lastniškega kapitala, ki izhaja iz listinjenih sredstev (negativni znesek)

14

Dobički ali izgube, nastali na podlagi vrednotenja obveznosti po pošteni vrednosti, ki so posledica sprememb v boniteti

15

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami (negativni znesek)

16

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala (negativni znesek)

17

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)

18

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

19

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

20

Ni relevantno

EU-20a

Znesek izpostavljenosti naslednjih postavk, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 1 250  %, kadar institucija izbere alternativo odbitka

EU-20b

od tega: kvalificirani deleži izven finančnega sektorja (negativni znesek)

EU-20c

od tega: pozicije v listinjenju (negativni znesek)

EU-20d

od tega: proste izročitve (negativni znesek)

21

Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR) (negativni znesek)

22

Znesek, ki presega prag 17,65 % (negativni znesek)

23

od tega: neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija pomembno naložbo v teh subjektih

24

Ni relevantno

25

od tega: odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik

EU-25a

Izgube tekočega poslovnega leta (negativni znesek)

EU-25b

Predvidljive davčne obremenitve, povezane s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, razen kadar institucija ustrezno prilagodi znesek postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala in se zaradi teh davčnih obremenitev zmanjša znesek, do katerega se te postavke lahko uporabijo za kritje tveganj ali izgub (negativni znesek)

26

Ni relevantno

27

Kvalificirani odbitki dodatnega temeljnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega temeljnega kapitala institucije (negativni znesek)

27a

Druge regulativne prilagoditve

28

Skupne regulativne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

29

Navadni lastniški temeljni kapital

Dodatni temeljni kapital: instrumenti

30

Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala

(i)

31

od tega: razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

32

od tega: razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

33

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(4) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala

EU-33a

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala

EU-33b

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(1) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega temeljnega kapitala.

34

Kvalificirani temeljni kapital, vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital (vključno z manjšinskimi deleži, ki niso vključeni v vrstico 5), ki ga izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba

35

od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava

36

Dodatni temeljni kapital pred regulativnimi prilagoditvami

Dodatni temeljni kapital: regulativne prilagoditve

37

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega temeljnega kapitala (negativni znesek)

38

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)

39

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

40

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

41

Ni relevantno

42

Kvalificirani odbitki dodatnega kapitala, ki presegajo postavke dodatnega kapitala institucije (negativni znesek)

42a

Druge regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

43

Skupne regulativne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

44

Dodatni temeljni kapital

45

Temeljni kapital (temeljni kapital = navadni lastniški temeljni kapital + dodatni temeljni kapital)

Dodatni kapital: instrumenti

46

Kapitalski instrumenti in z njimi povezan vplačani presežek kapitala

47

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 484(5) CRR in z njim povezan vplačani presežek kapitala, za katerega velja postopna odprava iz dodatnega kapitala, kot je opisano v členu 486(4) CRR

EU-47a

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494a(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala

EU-47b

Znesek kvalificiranih postavk iz člena 494b(2) CRR, za katere velja postopna odprava iz dodatnega kapitala

48

Kvalificirani kapitalski instrumenti, vključeni v konsolidirani dodatni kapital (vključno z manjšinskimi deleži in instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki niso vključeni v vrstico 5 ali 34), ki jih izdajo podrejene družbe, imetnica pa je tretja oseba

49

od tega: instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in za katere velja postopna odprava

50

Popravki zaradi kreditnega tveganja

51

Dodatni kapital pred regulativnimi prilagoditvami

Dodatni kapital: regulativne prilagoditve

52

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v lastnih instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih (negativni znesek)

53

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, če imajo ti subjekti vzajemne navzkrižne deleže v instituciji, oblikovane z namenom umetnega povečanja kapitala institucije (negativni znesek)

54

Neposredni, posredni in sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek nad pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

54a

Ni relevantno

55

Neposredni, posredni in sintetični deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala in podrejenih dolgovih subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (zmanjšani za sprejemljive kratke pozicije) (negativni znesek)

56

Ni relevantno

EU-56a

Kvalificirani odbitki od kvalificiranih obveznosti, ki presegajo postavke kvalificiranih obveznosti institucije (negativni znesek)

EU-56b

Druge regulativne prilagoditve dodatnega kapitala

57

Skupne regulativne prilagoditve dodatnega kapitala

58

Dodatni kapital

59

Skupni kapital (skupni kapital = temeljni kapital + dodatni kapital)

60

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Kapitalski količniki in zahteve vključno z blažilniki

61

Navadni lastniški temeljni kapital

62

Temeljni kapital

63

Skupni kapital

64

Skupne kapitalske zahteve institucije glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala

65

od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

66

od tega: zahteva glede proticikličnega kapitalskega blažilnika

67

od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

EU-67a

od tega: zahteva glede blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

EU-67b

od tega: dodatne kapitalske zahteve za obravnavanje tveganj, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda

68

Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek zneska izpostavljenosti tveganju), ki je na voljo po izpolnitvi minimalnih kapitalskih zahtev

Nacionalne minimalne zahteve (če odstopajo od Basla III)

69

Ni relevantno

70

Ni relevantno

71

Ni relevantno

Zneski pod pragom za odbitke (pred uporabo uteži tveganja)

72

Neposredni in posredni deleži v kapitalu ter kvalificiranih obveznostih subjektov finančnega sektorja, kadar institucija v teh subjektih nima pomembne naložbe (znesek pod pragom 10 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)

73

Neposredni in posredni deleži institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, kadar ima institucija v teh subjektih pomembno naložbo (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za sprejemljive kratke pozicije)

74

Ni relevantno

75

Odložene terjatve za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik (znesek pod pragom 17,65 %, zmanjšan za povezane obveznosti za davek, če so izpolnjeni pogoji iz člena 38(3) CRR)

Veljavne zgornje meje glede vključitve rezervacij v dodatni kapital

76

Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja standardizirani pristop (pred uporabo zgornje meje)

77

Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi standardiziranega pristopa

78

Popravki zaradi kreditnega tveganja, vključeni v dodatni kapital, v zvezi z izpostavljenostmi, za katere se uporablja pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (pred uporabo zgornje meje)

79

Zgornja meja za vključitev popravkov zaradi kreditnega tveganja v dodatni kapital na podlagi pristopa na podlagi notranjih bonitetnih ocen

Kapitalski instrumenti, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave (velja samo med 1. januarjem 2014 in 1. januarjem 2022)

80

Trenutna zgornja meja za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave

81

Znesek, izključen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)

g

82

Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave

83

Znesek, izključen iz dodatnega temeljnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)

84

Trenutna zgornja meja za instrumente dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo ureditve postopne odprave

85

Znesek, izključen iz dodatnega kapitala zaradi zgornje meje (preseganje zgornje meje po odkupih in zapadlostih)

a

b

c

Bilanca stanja iz objavljenih računovodskih izkazov

V okviru konsolidacije za regulativne namene

Sklic

Na koncu obdobja

Na koncu obdobja

Sredstva – Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

xxx

Sredstva skupaj

Obveznosti – Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih računovodskih izkazih

1

2

3

xxx

Obveznosti skupaj

Lastniški kapital

1

2

3

xxx

Lastniški kapital skupaj

a

Kvalitativne ali kvantitativne informacije – prosta vsebina

1

Izdajatelj

2

Edinstvena oznaka (npr. koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev)

2a

Javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev

3

Zakonodaja, ki ureja instrument

3a

Pogodbeno pripoznanje pooblastil organov za reševanje za odpis in konverzijo

Regulativna obravnava

4

Trenutna obravnava ob upoštevanju prehodnih pravil CRR, kjer je relevantno

5

Pravila iz CRR po prehodnem obdobju

6

Sprejemljivi na posamični/(sub)konsolidirani ravni / na posamični in na (sub)konsolidirani ravni

7

Vrsta instrumenta (vrste določi posamezna jurisdikcija)

8

Znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu ali kvalificiranih obveznostih (valuta v milijonih na zadnji datum poročanja)

9

Nominalni znesek instrumenta

EU-9a

Cena izdaje

EU-9b

Cena odkupa

10

Računovodska razvrstitev

11

Prvotni datum izdaje

12

Brez zapadlosti ali z zapadlostjo

13

Prvotni datum zapadlosti

14

Odpoklic izdajatelja na podlagi predhodne nadzorniške odobritve

15

Poljubni datum odpoklica, pogojni datumi odpoklica in odkupni znesek

16

Naknadni datumi odpoklica, če je relevantno

Kuponi / dividende

17

Fiksna ali spremenljiva dividenda/kuponska obrestna mera

18

Kuponska obrestna mera in vsak z njo povezan indeks

19

Obstoj možnosti neizplačila donosov

EU-20a

Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na časovno razporeditev)

EU-20b

Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na znesek)

21

Možnost povečanja ali druge spodbude za odkup

22

Nekumulativni ali kumulativni

23

Konvertibilni ali nekonvertibilni

24

Če so konvertibilni, kateri so sprožilni dogodki za konverzijo

25

Če so konvertibilni, ali so v celoti ali delno

26

Če so konvertibilni, kakšna je stopnja konverzije

27

Če so konvertibilni, ali je konverzija obvezna ali izbirna

28

Če so konvertibilni, navedite vrsto instrumenta, v katerega se konvertirajo

29

Če so konvertibilni, navedite izdajatelja instrumenta, v katerega se konvertirajo

30

Možnosti odpisa

31

V primeru odpisa, kateri so sprožilni dogodki

32

V primeru odpisa, ali gre za popoln ali delen odpis

33

V primeru odpisa, ali je stalen ali začasen

34

V primeru začasnega odpisa, opis mehanizma za zvišanje vrednosti

34a

Vrsta podrejenosti (samo za kvalificirane obveznosti)

EU-34b

Prednostni vrstni red poplačila instrumenta v običajnem insolvenčnem postopku

35

Položaj v hierarhiji podrejenosti pri likvidaciji (navedite vrsto instrumenta, ki je neposredno nadrejen zadevnemu instrumentu)

36

Neskladne značilnosti v prehodnem obdobju

37

Če neskladne značilnosti obstajajo, jih navedite

37a

Povezava do vseh določil in pogojev instrumenta (sklicevanje)

(1) Vstavite „N.R.“, če vprašanje ni relevantno.