DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2024/1728 оd 6. prosinca 2023. o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se utvrđuju okolnosti u kojima su ispunjeni uvjeti za utvrđivanje grupa povezanih osoba (Tekst značajan za EGP)

(1)

Utvrđivanje „grupa povezanih osoba” kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 39. Uredbe (EU) br. 575/2013 trebalo bi dovesti do utvrđivanja fizičkih ili pravnih osoba koje su tako usko povezane idiosinkrastičnim čimbenicima rizika da je razborito s njima postupati kao s jednim rizikom. Ako nije jasno u koju bi kategoriju povezanosti trebalo svrstati međusobnu povezanost osoba, trebalo bi prevagnuti opće načelo razboritosti i pretpostaviti da postoji jedan rizik. Stoga bi se okolnosti u kojima su ispunjeni uvjeti za utvrđivanje grupa povezanih osoba trebale shvatiti kao neiscrpan popis. Ako su fizičke ili pravne osobe povezane jedino svojom ovisnošću o zajedničkim geografskim ili sektorskim vanjskim čimbenicima, ne bi ih trebalo smatrati grupom povezanih osoba.

(2)

Radi pojašnjenja okolnosti u kojima su ispunjeni uvjeti za utvrđivanje postojanja jednog rizika, ako su dvije ili više pravnih osoba uključene u isti konsolidirani financijski izvještaj, uvjet kontrole trebalo bi smatrati ispunjenim, čak i ako nema izloženosti prema fizičkoj ili pravnoj osobi koja ima kontrolu jer do domino-efekta financijskih poteškoća u grupi može doći i ako institucija nije izložena prema osobi koja ima kontrolu.

(3)

Budući da odnos kontrole nije ograničen na osobe koje su dio iste konsolidirane grupe, važno je utvrditi okolnosti u kojima između dvije ili više fizičkih ili pravnih osoba postoji jedan rizik na temelju kontrole, čak i ako se ne sastavljaju konsolidirani financijski izvještaji jer su uključene fizičke osobe ili jer pravne osobe imaju poslovni nastan u trećoj zemlji ili pravni režim primjenjiv na te osobe ne zahtijeva financijsku konsolidaciju. Konkretno, ako fizička ili pravna osoba ima većinu glasačkih prava ili mogućnost imenovati ili razriješiti većinu članova upravljačkog tijela ili izvršava prevladavajući utjecaj nad drugom osobom, uvjete kontrole trebalo bi smatrati ispunjenima.

(4)

Nadalje, važno je navesti dodatne okolnosti u kojima dvije ili više fizičkih ili pravnih osoba mogu predstavljati jedan rizik jer jedna od njih ima izravnu ili neizravnu kontrolu nad drugom osobom ili drugim osobama. Konkretno, ako fizička ili pravna osoba ima pravo ili mogućnost odlučivati o strategiji ili važnim transakcijama druge osobe ili pak ima pravo ili mogućnost koordinirati upravljanjem jedne ili više pravnih osoba, u tim okolnostima trebalo bi smatrati da postoji prevladavajući utjecaj i da su ispunjeni uvjeti za jedan rizik na temelju kontrole.

(5)

Važno je navesti okolnosti koje bi trebalo razmotriti barem pri procjeni gospodarske ovisnosti radi utvrđivanja jednog rizika. Za gospodarsku ovisnost potrebno je da odnos između fizičkih ili pravnih osoba može uzrokovati poteškoće povezane s financiranjem ili otplatom, a ne može se pravodobno zamijeniti bez prekomjernih dodatnih troškova, tj. troškova ili smanjenih prihoda koji bi mogli dovesti do poteškoća s otplatom.

(6)

Nadalje, važno je navesti okolnosti u kojima istodobno postoje uvjeti kontrole i gospodarska ovisnost. Stoga ako dvije ili više fizičkih ili pravnih osoba predstavljaju jedan rizik na temelju kontrole i jedna ili više njih tako su usko međusobno povezane i međusobno ovisne s drugom fizičkom ili pravnom osobom ili pravnim osobama da su gospodarski ovisne, sve bi te osobe zajedno trebale predstavljati jedan rizik. Pri procjeni istodobnog postojanja kontrole i gospodarske ovisnosti institucije bi trebale razmotriti svaki slučaj zasebno s obzirom na moguću povezanost na temelju pojedinačnih okolnosti. Ako su osobe koje su dio različitih grupa nad kojima se provodi kontrola međusobno povezane gospodarskom ovisnošću, sve te osobe trebale bi se grupirati u jednu zajedničku grupu povezanih osoba. Takva grupa trebala bi obuhvaćati grupu nad kojom se provodi kontrola, svaku gospodarski ovisnu osobu ili ovisne osobe i svaku osobu ili osobe koje su pod kontrolom te gospodarski ovisne osobe ili ovisnih osoba.

(7)

Kako bi se uzelo u obzir da bi izvanredne okolnosti mogle spriječiti postojanje jednog rizika, institucija bi trebala moći na odgovarajući način dokazati da dvije ili više fizičkih ili pravnih osoba ne predstavljaju jedan rizik iako su ispunjeni uvjeti da bi ih se smatralo povezanim osobama. U tim slučajevima institucije ne moraju utvrditi da su te osobe dio grupe povezanih osoba.

(8)

Ova se Uredba temelji na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.

(9)

Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu regulatornih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo savjet Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),