A BIZOTTSÁG (EU) 2024/1728 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE (2023. december 6.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a kapcsolatban álló ügyfelek csoportjainak azonosítására vonatkozó feltételek teljesülésének körülményeit meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (EGT-vonatkozású szöveg)

(1)

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 39. pontjában meghatározott „kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaiként” olyan természetes vagy jogi személyeket kell azonosítani, akik vagy amelyek idioszinkratikus kockázati tényezők révén olyan szorosan összekapcsolódnak, hogy prudenciális szempontból célszerű azokat egyetlen kockázati tényezőként kezelni. Amennyiben nem egyértelmű, hogy melyik kategóriába kell sorolni a különböző személyek közötti kapcsolatot, az óvatosság általános elve alapján azt kell feltételezni, hogy egyetlen kockázati tényezőt képeznek. Ezért azon körülmények listáját, amelyek mellett teljesülnek a kapcsolatban álló ügyfelek csoportjainak azonosítására vonatkozó feltételek, nem teljeskörű felsorolásként kell értelmezni. Azokban az esetekben, amikor természetes vagy jogi személyek csak közös földrajzi vagy ágazati külső tényezőktől való függőségük miatt kapcsolódnak egymáshoz, nem lehet szó kapcsolatban álló ügyfelek csoportjáról.

(2)

Annak tisztázása érdekében, hogy az ellenőrzés feltétele milyen körülmények között teljesül az egyetlen kockázati tényező fennállásának azonosítása céljából: amennyiben két vagy több jogi személy ugyanazon konszolidált pénzügyi kimutatások részét képezi, az ellenőrzésre vonatkozó feltételt teljesítettnek kell tekinteni, még az ellenőrzést gyakorló természetes vagy jogi személlyel szembeni kitettségek hiányában is, mivel a csoporton belüli pénzügyi nehézségek dominóhatása akkor is kialakulhat, ha az intézménynek nincs kitettsége az ellenőrzést gyakorló személlyel szemben.

(3)

mivel az ellenőrzési kapcsolat nem korlátozódik ugyanahhoz a konszolidált csoporthoz tartozó személyekre, meg kell határozni azokat a körülményeket, amelyek fennállása esetén két vagy több természetes vagy jogi személy ellenőrzési kapcsolat révén egyetlen kockázati tényezőnek tekintendő konszolidált pénzügyi kimutatások hiányában is, akár azért, mert természetes személyek érintettek, mert a jogi személyeket harmadik országban hozták létre, vagy mert ezen személyekre alkalmazandó jogi rendszer nem követeli meg a pénzügyi konszolidációt. Különösen abban az esetben, ha a természetes vagy jogi személy birtokolja a szavazati jogok többségét, ha képes kinevezni vagy visszahívni az ügyvezető testület többségét, vagy meghatározó befolyást gyakorol egy másik személyre, az ellenőrzés feltételeit teljesítettnek kell tekinteni.

(4)

Ezenkívül meg kell határozni azokat a további körülményeket, amelyek fennállása esetén két vagy több természetes vagy jogi személy egyetlen kockázati tényezőt képezhet, mivel egyikük közvetlenül vagy közvetve ellenőrzést gyakorol a másik vagy a többi felett. Kiváltképpen abban az esetben, ha a természetes vagy jogi személy jogosult vagy képes dönteni egy másik személy stratégiájáról vagy fontos ügyleteiről, vagy ha jogosult vagy képes egy vagy több jogi személy irányításának koordinálására, ezek a körülmények meghatározó befolyásúnak tekinthetők, és így teljesülnek az ellenőrzésen alapuló egyetlen kockázat létrejöttének feltételei.

(5)

Meg kell határozni azokat az alapvető körülményeket, amelyeket a gazdasági függőség értékelésekor figyelembe kell venni az egyetlen kockázat meghatározása céljából. A gazdasági függőség követelménye, hogy a természetes vagy jogi személyek közötti kapcsolat olyan finanszírozási vagy visszafizetési nehézségeket válthasson ki, amelyek kellő időben nem pótolhatók túlzott többletköltségek felmerülése nélkül, vagyis olyan költségek vagy bevételkiesések nélkül, amelyek visszafizetési nehézségeket okozhatnak.

(6)

Meg kell határozni továbbá azokat a körülményeket, amelyek mellett az ellenőrzés és a gazdasági függőség feltételei együttesen állnak fenn. E célból, amennyiben két vagy több természetes vagy jogi személy a közöttük fennálló ellenőrzési kapcsolat révén egyetlen kockázati tényezőt képez, és közülük egy vagy több olyan szoros kapcsolatban vagy olyan mértékű kölcsönös függő viszonyban van más természetes vagy jogi személlyel vagy személyekkel, hogy gazdasági függőség alakul ki közöttük, e személyeket együttesen egyetlen kockázati tényezőként kell kezelni. Az ellenőrzés és a gazdasági függőség együttes fennállásának értékelésekor az intézményeknek minden egyes esetet külön-külön kell mérlegelniük, figyelembe véve az egyedi körülményeken alapuló lehetséges kapcsolatokat. Amennyiben a különböző ellenőrzési csoportokhoz tartozó személyek gazdasági függőség révén is összekapcsolódnak, e személyeket egy átfogó ügyfélcsoportban kell csoportosítani. Az ilyen csoportnak magában kell foglalnia az ellenőrzési csoportot, az ellenőrzési csoporttól gazdaságilag függő személyt vagy személyeket, valamint a gazdaságilag függő személy vagy személyek által ellenőrzött személyt vagy személyeket.

(7)

Annak a lehetőségnek a figyelembevétele érdekében, hogy kivételes körülmények fennállása kizárhatja az egyetlen kockázat létrejöttét, az intézménynek megfelelő bizonyítékot kell felmutatnia arra vonatkozóan, hogy két vagy több természetes vagy jogi személy annak ellenére sem képez egyetlen kockázati tényezőt, hogy esetükben teljesülnek a kapcsolatban álló ügyfelekre vonatkozó feltételek. Ezekben az esetekben az intézmények megtehetik, hogy nem azonosítják ezeket a személyeket kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaként.

(8)

Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz benyújtott szabályozástechnikai standardtervezeteken alapul.

(9)

Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációt folytatott az ezen rendelet alapját képező szabályozástechnikai standardtervezetekről, elemezte az ezzel összefüggésben felmerülő lehetséges költségeket és hasznot, és kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikke alapján létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport tanácsát,