77. Instituten bör undvika att inrätta komplexa strukturer som kan försvåra insynen. Instituten bör …

Instituten bör undvika att inrätta komplexa strukturer som kan försvåra insynen. Instituten bör i sitt beslutsfattande ta hänsyn till resultaten av en riskanalys som utförts för att undersöka huruvida de aktuella strukturerna skulle kunna utnyttjas i samband med penningtvätt eller annan ekonomisk brottslighet samt till de kontroller som inrättats och den lagstiftning som finns på området²³ . I detta syfte bör instituten åtminstone beakta följande:

• a. I vilken utsträckning den jurisdiktion där strukturen ska inrättas effektivt efterlever EU-standarder och internationella standarder för skattetransparens, bekämpning av penningtvätt och motverkande av finansiering av terrorism²⁴ ;
• b. I vilken utsträckning strukturen fyller ett uppenbart ekonomiskt och lagligt syfte.
• c. I vilken utsträckning strukturen skulle kunna användas för att dölja en slutlig faktisk betalningsmottagares identitet.
• d. I vilken utsträckning den kundbegäran som eventuellt ger upphov till att en struktur inrättas ger anledning till oro.
• e. Huruvida strukturen skulle kunna göra det svårare för institutets ledningsorgan att skaffa sig den överblick som krävs eller för institutet att hantera den tillhörande risken.
• f. Huruvida strukturen reser hinder i vägen för en effektiv övervakning från behöriga myndigheters sida.

²³ Instituten kan även se mer detaljerad information om bedömning av risken i det aktuella landet och den risk som förknippas med enskilda produkter och kunder i de gemensamma riktlinjerna för riskfaktorer för penningtvätt och finansiering av terrorism (EBA GL JC/2017/37) som för närvarande håller på att granskas.

²⁴ Se även: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.