BILAGA XI

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

Rad och kolumn

Exponeringsvärden

{0010;0010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponeringsvärde

Artikel 429b.1 b, 429b.4 och 429b.5 i CRR

Exponeringen för transaktioner för värdepappersfinansiering beräknad i enlighet med artikel 429b.1 b, 429b.4 och 429b.5 i CRR.

I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska i stället inkludera sådana poster i {0190;0010}.

I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för värdepappersfinansiering där institutet agerar ombud och ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart som är begränsad till skillnaden mellan värdet på det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut, och värdet på den säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429e.7 a i CRR.

{0020;0010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker

Artikel 429e.1 i CRR

Tillägget för motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet transaktioner utanför balansräkningen, fastställt i enlighet med artikel 429e.2, 429e.3 eller 429e.4 i CRR, beroende på vad som är lämpligt.

I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c.

I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för värdepappersfinansiering där institutet agerar ombud och ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart som är begränsad till skillnaden mellan värdet på det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut, och värdet på den säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429e.7 a i CRR. Institut ska i stället inkludera sådana poster i {0040;0010}.

{0030;0010}

Undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg i enlighet med artiklarna 429e.5 och 222 i CRR.

Artiklarna 429e.5 och 222 i CRR

Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet transaktioner utanför balansräkningen, beräknat i enlighet med artikel 222 i CRR med en riskvikt på minst 20 %.

I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för vilka tilläggsdelen i bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde fastställs i enlighet med den metod som anges i artikel 429e.1 i CRR.

{0040;0010}

Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud

Artikel 429e.7 a, 429e.2 och 429e.3 i CRR

Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, där institutet agerar ombud och tillhandahåller en kund eller en motpart en ersättning eller garanti som begränsas till skillnaden mellan värdet på det värdepapper eller de kontanter som kunden har lånat och värdet på den säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429e.7 a i CRR, ska endast innefatta det tillägg som fastställs i enlighet med artikel 429e.2 eller 429e.3 i CRR.

Institut ska inte inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c i denna cell. Institut ska i stället inkludera sådana poster i {0010;0010} och {0020;0010} eller {0010;0010} och {0030;0010}.

{0050;0010}

(–) Undantagen central motpartsdel vid exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden

Artiklarna 429a.1 g och 306.1 c i CRR

Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR.

När den undantagna centrala motpartsdelen är ett värdepapper ska den inte rapporteras i denna cell, såvida inte det rör sig om ett pantsatt värdepapper som enligt de tillämpliga redovisningsreglerna (dvs. i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR) inkluderas till det fulla värdet.

Instituten ska, som om inget undantag tillämpas, även inkludera det belopp som rapporteras i denna cell i {0010;0010}, {0020;0010} och {0030;0010}, och om det är ett pantsatt värdepapper som enligt de tillämpliga redovisningsreglerna inkluderas till fulla värdet, dessutom i {0190;0010}.

Om initial marginalsäkerhet ställts av institutet för en undantagen del av en transaktion för värdepappersfinansiering som rapporteras i {0190;0010} och inte rapporteras i {0020;0010} eller {0030;0010}, kan institutet rapportera detta i denna cell.

{0061;0010}

Derivat: bidrag till ersättningskostnad enligt schablonmetoden för motpartskreditrisk (utan effekten av säkerheter på NICA)

Artikel 429c.1 i CRR

Ersättningskostnaden enligt artikel 275 i CRR utan effekten av säkerheter på NICA och utan effekten av någon variationsmarginalsäkerhet. Instituten ska inte tillämpa undantagen i artikel 429c.3, 429c.4 och artikel 429a.1 g i CRR för denna cell. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

I enlighet med artikel 429c.1 i CRR kan institut ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i CRR. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i CRR och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i CRR.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat, och inte bara till dem som finns inom handelslagret.

I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av den förenklade schablonmetoden eller ursprungliga åtagandemetoden.

{0065;0010}

(–) Effekten av beaktande av säkerheter på NICA för kvalificerade centrala motparters transaktioner som clearats av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – ersättningskostnad)

Artikel 429c.4 i CRR

Tillämpning av undantaget i artikel 429c.4 i CRR om beräkning av ersättningskostnaden för derivatkontrakt som slutits med kunder och som clearas av en kvalificerad central motpart. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Instituten ska inkludera det belopp som rapporteras i denna cell även i {0061;0010} som om inga undantag gällde.

{0071;0010}

(–) Effekten av den godtagbara variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde (schablonmetoden för motpartskreditrisk – ersättningskostnad)

Artikel 429c.3 i CRR

Variationsmarginalsäkerhet som erhållits från motparten i kontanter och som kan kvittas mot ersättningskostnadsandelen i derivatexponeringen i enlighet med artikel 429c.3 i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Eventuell variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter som mottagits för en undantagen central motpartsdel enligt artikel 429a.1 g i CRR ska inte rapporteras.

Instituten ska inkludera det belopp som rapporteras i denna cell även i {0061;0010} som om inget avdrag för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter tillämpas.

{0081;0010}

(–) Effekten av den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – ersättningskostnad)

Artikel 429a.1 g i CRR

Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Detta belopp ska rapporteras inbegripet variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter för denna del. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0061;0010} som om inga undantag gällde.

{0091;0010}

Derivat: Bidrag till möjlig framtida exponering enligt schablonmetoden för motpartskreditrisk (multiplikator på 1)

Artikel 429c.5 i CRR

Möjlig framtida exponering enligt artikel 278 i CRR utan en multiplikator på 1, dvs. utan tillämpning av undantaget för kontrakt med kunder om dessa kontrakt clearas av en kvalificerad central motpart enligt artikel 429c.5 i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

{0092;0010}

(–) Effekt av lägre multiplikator på bidraget till möjlig framtida exponering för kvalificerade centrala motparters transaktioner som clearats av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – möjlig framtida exponering)

Artikel 429c.5 i CRR

Tillämpning av undantaget i artikel 429c.5 i CRR om beräkning av möjlig framtida exponering för derivatkontrakt med kunder om dessa kontrakt clearas av en kvalificerad central motpart. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0091;0010} som om inga undantag gällde.

{0093;0010}

(–) Effekten av den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – möjlig framtida exponering)

Artikel 429a.1 g i CRR

Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0091;0010} som om inga undantag gällde.

{0101;0010}

Undantag för derivat: bidrag till ersättningskostnader enligt den förenklade schablonmetoden

Artiklarna 429c.6 och 281 i CRR

I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i punkterna 1 och 2 i bilaga II till CRR, beräknat i enlighet med den förenklade schablonmetod som anges i artikel 281 i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden ska inte minska det totala exponeringsmåttet med beloppet för den marginalsäkerhet som erhållits i enlighet med artikel 429c.6 i CRR. Undantaget för derivatkontrakt med kunder om dessa kontrakt clearas av en kvalificerad central motpart enligt artikel 429c.4 i CRR ska därför inte tillämpas.

I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av schablonmetoden för motpartskreditrisk eller ursprungliga åtagandemetoden.

{0102;0010}

(–) Effekt av undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (förenklad schablonmetod – ersättningskostnader)

Artikel 429a.1 g i CRR

Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Detta belopp ska rapporteras inbegripet variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter för denna del. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Institut ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0101;0010} som om inga undantag gällde.

{0103;0010}

Undantag för derivat: Möjlig framtida exponering enligt den förenklade schablonmetoden (multiplikator på 1)

Artiklarna 281.2 f och 429c.6 i CRR

Den möjliga framtida exponeringen i enlighet med den förenklade schablonmetod som anges i artikel 281 i CRR, med antagande av en multiplikator på 1. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden ska inte minska det totala exponeringsmåttet med beloppet för den marginalsäkerhet som erhållits i enlighet med artikel 429c.6 i CRR.

{0104;0010}

(–) Effekt av undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (förenklad schablonmetod – möjlig framtida exponering)

Artikel 429a.1 g i CRR

Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.

Institut ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0103;0010} som om inga undantag gällde.

{0110;0010}

Undantag för derivat: ursprungliga åtagandemetoden

Artiklarna 429c.6 och 282 i CRR

I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i punkterna 1 och 2 i bilaga II till CRR, beräknat i enlighet med ursprungliga åtagandemetod som anges i artikel 282 i CRR.

Institut som tillämpar ursprungliga åtagandemetoden ska inte minska exponeringsmåttet med den variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter i enlighet med artikel 429c.6 i CRR.

Institut som inte tillämpar ursprungliga åtagandemetoden ska inte rapportera i denna cell.

I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av schablonmetoden för motpartskreditrisk eller den förenklade schablonmetoden.

{0120;0010}

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprungliga åtagandemetoden)

Artikel 429a.1 g i CRR

Den undantagna centrala motpartsdelen i handelsexponeringar som clearats av kunden vid tillämpning av ursprungliga åtagandemetoden i enlighet med artikel 282 i CRR, under förutsättning att dessa poster uppfyller kraven i artikel 306.1 c i CRR.

Institut ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0110;0010} som om inga undantag gällde.

{0130;0010}

Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat

Artikel 429d i CRR

Institut ska fastställa ett begränsat teoretiskt belopp för utfärdade kreditderivat, enligt definitionen i artikel 429d.1 (skriftligt kreditderivat), i enlighet med artikel 429d i CRR.

{0140;0010}

(–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat

Artikel 429d i CRR

Det begränsade teoretiska beloppet för förvärvade kreditderivat (dvs. där institutet köper kreditskydd från en motpart) för samma referensnamn som de kreditderivat som institutet utfärdar, om den återstående löptiden för det köpta kreditskyddet motsvarar eller är längre än löptiden för det sålda skyddet. Därför ska värdet inte vara större än det värde som ifyllts i {0130;0010} för varje referensnamn.

{0150;0010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429f i CRR

Artiklarna 429f, 111.1 d och 166.9 i CRR

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 d i CRR, av poster utanför balansräkningen av lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 0 % enligt punkt 4 a–c i bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 10 % av det nominella värdet). Detta är åtaganden som institutet villkorslöst kan säga upp när som helst utan föregående avisering eller för vilka det fastställs automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras.

Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i artikel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För denna beräkning gäller ett golv på noll.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med artikel 429f i CRR.

{0160;0010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429f i CRR

Artiklarna 429f, 111.1 c och 166.9 i CRR

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 c i CRR, av poster utanför balansräkningen av medel- och lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 20 % enligt punkt 3 a och 3 b i bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 20 % av det nominella värdet).

Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i artikel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För denna beräkning gäller ett golv på noll.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med artikel 429f i CRR.

{0170;0010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429f i CRR

Artiklarna 429f, 111.1 b och 166.9 i CRR

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 b i CRR, av poster utanför balansräkningen av medelrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 50 % enligt definitionen i schablonmetoden för kreditrisk som anges punkt 2 a och 2 b i bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 50 % av det nominella värdet).

Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i artikel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För denna beräkning gäller ett golv på noll.

Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra åtaganden om värdepapperisering. Med andra ord är konverteringsfaktorn för alla likviditetsfaciliteter i enlighet med artikel 255 i CRR 50 % oavsett löptid.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med artikel 429f i CRR.

{0180;0010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429f i CRR

Artiklarna 429f, 111.1 a och 166.9 i CRR

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 a i CRR, av poster utanför balansräkningen av högrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 100 % enligt punkt 1 a–1 k i bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 100 % av det nominella värdet).

Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i artikel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För denna beräkning gäller ett golv på noll.

Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra åtaganden om värdepapperisering.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med artikel 429f i CRR.

{0181;0010}

(–) Allmänna kreditriskjusteringar av poster utanför balansräkningen

Artikel 429.4 i CRR

Beloppet för allmänna kreditriskjusteringar som motsvarar poster utanför balansräkningen enligt artikel 429.4 d i CRR, som instituten drar av i enlighet med artikel 429.4 sista stycket i CRR.

Det rapporterade beloppet ska inte beaktas som en minskning vid beräkningen av poster utanför balansräkningen som rapporteras på raderna {0150;0010} till {0180;0010}.

{0185;0010}

Avistaköp och avistaförsäljningar som väntar på avveckling: Bokfört värde enligt affärsdagsredovisning

Artikel 429g.1 i CRR

Summan av följande:

Institut som tillämpar affärsdagsredovisning ska rapportera ovannämnda summa i denna cell i stället för på rad 0190 ”Övriga tillgångar”, men ska rapportera värdepapper kopplade till avistaköp på rad 0190.

{0186;0010}

Avistaförsäljningar som väntar på avveckling: Omvändning av kvittning i redovisningen enligt affärsdagsredovisning

Artikel 429g.2 i CRR

Det belopp som kvittas mellan kontantfordringar för avistaförsäljningar som väntar på avveckling och kontantskulder för avistaköp som väntar på avveckling i enlighet med redovisningsramen.

{0187;0010}

(–) Avistaförsäljningar som väntar på avveckling: kvittning i enlighet med artikel 429g.2 i CRR

Artikel 429g.2 i CRR

Det belopp som kvittas mellan kontantfordringar och kontantskulder när både relaterade avistaförsäljningar och avistaköp avvecklas genom leverans mot betalning i enlighet med artikel 429g.2 i CRR.

{0188;0010}

Avistaköp som väntar på avveckling: fullständig redovisning av betalningsåtaganden enligt likviddagsredovisning

Artikel 429g.3 i CRR

Det fulla nominella värdet av betalningsåtaganden som avser avistaköp, för institut som, i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna, tillämpar likviddagsredovisning för avistaköp och avistaförsäljningar.

Värdepapper kopplade till avistaförsäljningar ska rapporteras i rad 0190 ”Övriga tillgångar”.

{0189;0010}

(–) Avistaköp som väntar på avveckling: kvittning mot betalningsåtaganden enligt likviddagsredovisning i enlighet med artikel 429g.3 i CRR

Artikel 429g.3 i CRR

Den del av beloppet som rapporteras på rad 0188 och som kvittas mot hela det nominella värdet av kontantfordringar som avser avistaförsäljningar som väntar på avveckling i enlighet med artikel 429g.3 i CRR.

{0190;0010}

Övriga tillgångar

Artikel 429.4 a i CRR

Alla andra tillgångar än derivatkontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering (tillgångar som ska rapporteras i denna cell är därmed bland annat bokförda fordringar för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter där sådana redovisats enligt gällande redovisningsregler, likvida tillgångar enligt definitionen för likviditetstäckning, fallerade och icke-avvecklade transaktioner). Institut ska basera värderingen på de principer som fastställs i artiklarna 429b.1 och 429.7 i CRR.

I denna cell ska institut inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en motpart genom transaktioner för värdepappersfinansiering och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska dessutom redovisa poster som dras av från kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott (t.ex. immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar).

Det belopp som rapporteras i rad {0191;0010} ska inte beaktas som en minskning vid beräkningen av denna rad.

Poolningssystem för kontanta medel ska rapporteras på raderna {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} och {0198;0010} och inte här.

{0191;0010}

(–) Allmänna kreditriskjusteringar av poster i balansräkningen

Artikel 429.4 i CRR

Beloppet för allmänna kreditriskjusteringar som motsvarar poster i balansräkningen enligt artikel 429.4 a i CRR, som instituten drar av i enlighet med artikel 429.4 sista stycket i CRR.

Det belopp som rapporteras ska inte beaktas som en minskning vid beräkningen av övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.

{0193;0010}

Poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsynskrav: värde i redovisningsramen

Artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR

Det bokförda värdet av poolningssystem för kontanta medel, dvs. system genom vilket kredit- och debetsaldona för ett antal enskilda konton sammanförs för att underlätta betalningshantering eller likviditetsförvaltning, som inte kan nettas i enlighet med artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR.

{0194;0010}

Poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsynskrav: effekten av en bruttovärdeökning för den nettning som tillämpas i redovisningsramen

Artikel 429.7 b och artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR

Det belopp som nettas enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsynskrav som rapporteras i {0193;0010}.

{0195;0010}

Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: värde i redovisningsramen

Artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR

Det bokförda värdet av poolningssystem för kontanta medel, dvs. system genom vilket kredit- och debetsaldona för ett antal enskilda konton sammanförs för att underlätta betalningshantering eller likviditetsförvaltning, som kan nettas i enlighet med artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR.

{0196;0010}

Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: effekten av en bruttovärdeökning för den nettning som tillämpas i redovisningsramen

Artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR

Det belopp som nettas enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav som rapporteras i {0195;0010}.

Om institutet uppfyller kraven i artikel 429b.2 b ska det inte tillämpa bruttovärdeökningen i denna rad på tillgodohavanden som utsläcks på grundval av den process som anges i artikel 429b.2 a.

{0197;0010}

(–) Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: Redovisning av nettning i enlighet med artikel 429b.2 i CRR

Artikel 429b.2 i CRR

Det belopp som nettas från bruttoexponeringen i samband med poolningssystem för kontanta medel (summan av raderna 0195 och 0196) i enlighet med artikel 429b.2.

{0198;0010}

(–) Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: Redovisning av nettning i enlighet med artikel 429b.3 i CRR

Artikel 429b.3 i CRR

Det belopp som nettas från bruttoexponeringen i samband med poolningssystem för kontanta medel (summan av raderna 0195 och 0196) i enlighet med artikel 429b.3.

{0200;0010}

Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner

Artikel 429c.2 i CRR

Beloppet för den derivatsäkerhet som ställs där den säkerheten minskar tillgångsbeloppet enligt tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 429c.2 i CRR.

I denna cell ska institut inte inkludera initiala marginalsäkerheter för derivattransaktioner med kvalificerad central motpart eller godtagbar variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter som clearats av kunden, enligt definitionen i artikel 429c.3 i CRR.

{0210;0010}

(–) Fordringar för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter i derivattransaktioner

Artikel 429c.3 c i CRR

Fordringar för variationsmarginalsäkerhet som betalas kontant till motparten i derivattransaktioner om institutet är skyldigt, enligt tillämpliga redovisningsregler, att redovisa dessa fordringar som en tillgång, förutsatt att kraven i artikel 429c.3 a–e i CRR är uppfyllda.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.

{0220;0010}

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initial marginalsäkerhet)

Artikel 429a.1 g i CRR

Andelen (ställd) initial marginalsäkerhet av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.

{0230;0010}

Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering

Artikel 429e.6 i CRR

Värdet av värdepapper som utlånats i en återköpstransaktion som tagits bort från balansräkningen på grund av en försäljningstransaktion enligt de tillämpliga redovisningsreglerna.

{0235;0010}

(–) Minskning av exponeringsvärdet för förfinansieringslån eller mellankredit

Artikel 429.8 i CRR

Det belopp med vilket exponeringsvärdet för ett förfinansieringslån eller en mellankredit har minskats, i enlighet med artikel 429.8 i CRR.

Det rapporterade beloppet ska tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.

{0240;0010}

(–) Förvaltningstillgångar

Artikel 429a.1 i i CRR

Värdet av förvaltningstillgångar som redovisas i institutets balansräkning enligt nationella allmänt accepterade redovisningsprinciper, uppfyller kriterierna i IFRS 9 för icke upptagande i balansräkningen och, i förekommande fall, kriterier för icke-konsolidering enligt IFRS 10, enligt artikel 429a.1 i i CRR, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter av redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.

{0250;0010}

(–) Undantagna koncerninterna exponeringar (individuell nivå) i enlighet med artikel 429a.1 c i CRR

Artiklarna 429a.1 c och 113.6 i CRR

Exponeringar som inte har konsoliderats på tillämplig konsolideringsnivå, som kan behandlas på det sätt som anges i artikel 113.6 i CRR, förutsatt att samtliga villkor som anges i artikel 113.6 a–e i CRR är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0251;0010}

(–) Undantagna exponeringar avseende institutionella skyddssystem i enlighet med artikel 429a.1 c i CRR

Artiklarna 429a.1 c och 113.7 i CRR

Exponeringar som kan behandlas enligt artikel 113.7 i CRR, förutsatt att alla villkor i artikel 113.7 a-i i CRR är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0252;0010}

(–) Undantagna garanterade delar av exponeringar till följd av exportkrediter

Artikel 429a.1 f i CRR

De garanterade delarna av exponeringar till följd av exportkrediter som kan uteslutas om villkoren i artikel 429a.1 f i CRR är uppfyllda.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0253;0010}

(–) Undantagna överskjutande säkerheter som deponerats hos trepartsagenter

Artikel 429a.1 k i CRR

De överskjutande säkerheter som deponerats hos en trepartsagent och som inte har lånats ut, vilka kan uteslutas enligt artikel 429a.1 k.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0254;0010}

(–) Undantagna värdepapperiserade exponeringar som utgör en betydande risköverföring

Artikel 429a.1 m i CRR

Värdepapperiserade exponeringar som följer av traditionell värdepapperisering som uppfyller villkoren för betydande risköverföring enligt artikel 244.2.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0255;0010}

(–) Undantagna exponeringar mot centralbanken i enlighet med artikel 429a.1 n i CRR

Artikel 429a.1 n i CRR

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0256;0010}

(–) Undantagna bankliknande sidotjänster hos värdepapperscentraler/institut i enlighet med artikel 429a.1 o i CRR

Artikel 429a.1 o i CRR

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0257;0010}

(–) Undantagna bankliknande sidotjänster hos utsedda institut i enlighet med artikel 429a.1 p i CRR

Artikel 429a.1 p i CRR

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0260;0010}

(–) Undantagna exponeringar i enlighet med artikel 429a.1 j i CRR

Artikel 429a.1 j i CRR

Exponeringar som undantagits i enlighet med artikel 429a.1 j i CRR, förutsatt att samtliga villkor som anges däri är uppfyllda.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0261;0010}

(–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – offentliga investeringar

Artikel 429a.1 d och 429a.2 i CRR

Exponeringar som härrör från tillgångar som utgör fordringar på nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller offentliga organ i samband med investeringar i den offentliga sektorn, vilka kan undantas i enlighet med artikel 429a.1 d i CRR.

Om fordran även uppfyller kraven för att klassificeras som ett subventionerat lån enligt artikel 429a.3 ska den inte rapporteras i denna cell utan på raderna 0262–0264, beroende på vad som är tillämpligt.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0262;0010}

(–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventionerade lån beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut

Artikel 429a.1 d, 429a.2 och 429a.3 i CRR

Exponeringar som härrör från subventionerade lån, inbegripet förmedling (passing-through) av subventionerade lån, beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut och som kan undantas i enlighet med artikel 429a.1 d i CRR. De exponeringar för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket i CRR ska också beaktas.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0263;0010}

(–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventionerade lån beviljade av en enhet som inrättats direkt av en medlemsstats nationella regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

Artikel 429a.1 d, 429a.2 och 429a.3 i CRR.

Exponeringar som härrör från subventionerade lån, inbegripet förmedling (passing-through) av subventionerade lån, beviljade av en enhet som inrättats direkt av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat och som kan undantas i enlighet med artikel 429a.1 d. De exponeringar för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0264;0010}

(–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventionerade lån beviljade av en enhet som inrättats av en medlemsstats nationella regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter genom ett förmedlande kreditinstitut

Artikel 429a.1 d, 429a.2 och 429a.3 i CRR.

Exponeringar som härrör från subventionerade lån, inbegripet förmedling (passing-through) av subventionerade lån, beviljade av en enhet som inrättats av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat genom ett förmedlande kreditinstitut och som kan undantas i enlighet med artikel 429a.1 d. De exponeringar för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0265;0010}

(–) Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller utvecklingsenheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – subventionerade lån beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut

Artikel 429a.1 e, 429a.2 och 429a.3 i CRR

De delar av exponeringar som följer av förmedling (passing-through) av subventionerade lån till andra kreditinstitut, om de subventionerade lånen har beviljats av ett offentligt utvecklingskreditinstitut. De delar av exponeringarna som rör enheter i ett institut som av en behörig myndighet inte behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0266;0010}

(–) Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller utvecklingsenheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – subventionerade lån beviljade av en enhet som inrättats direkt av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat

Artikel 429a.1 e, 429a.2 och 429a.3 i CRR

De delar av exponeringar som följer av förmedling (passing-through) av subventionerade lån till andra kreditinstitut, om de subventionerade lånen har beviljats av en enhet som inrättats direkt av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat. De delar av exponeringarna som rör enheter i ett institut som av en behörig myndighet inte behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0267;0010}

(–) Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller enheter) vid vidarebefordran på pass through-basis av subventionerade lån – subventionerade lån beviljade av en enhet som inrättats av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat genom ett förmedlande kreditinstitut

Artikel 429a.1 e, 429a.2 och 429a.3 i CRR

De delar av exponeringar som följer av förmedling (passing-through) av subventionerade lån till andra kreditinstitut, om de subventionerade lånen har beviljats av en enhet som inrättats av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat genom ett förmedlande kreditinstitut. De delar av exponeringarna som rör enheter i ett institut som av en behörig myndighet inte behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{0270;0010}

(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition

Artiklarna 429a.1 b och 499.1 a i CRR

Detta innefattar samtliga justeringar som ändrar värdet på en tillgång och som krävs enligt

beroende på vad som är tillämpligt.

Institut ska ta hänsyn till de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag som fastställs i artiklarna 48, 49 och 79 i CRR men inte ta hänsyn till det undantag som fastställs i del tio avdelning I kapitel 1, 2 och 4 i CRR. För att undvika dubbelräkning ska institut varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i CRR när de beräknar exponeringsvärdet i {0010;0010} till{0267;0010} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa belopp redan har dragits av från kapitalmåttet, minskar de bruttosoliditetsexponeringen och rapporteras därför som negativa siffror.

{0280;0010}

Avdraget (–) eller tillagt (+) tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition

Artiklarna 429a.1 b och 499.1 a i CRR

Detta innefattar samtliga justeringar som ändrar värdet på en tillgång och som krävs enligt

beroende på vad som är tillämpligt.

Institut ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i CRR, utöver hänsyn till undantagen enligt del tio avdelning I kapitlen 1, 2 och 4 i CRR. För att undvika dubbelräkning ska institut varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i CRR när de beräknar exponeringsvärdet i {0010;0010} till {0267;0010} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa belopp redan har dragits av från kapitalmåttet, minskar de bruttosoliditetsexponeringen och rapporteras därför som negativa siffror.

Dessutom ska instituten rapportera på denna rad som ett positivt värde de belopp som ska läggas till exponeringsmåttet för bruttosoliditetsgraden i enlighet med artikel 473a.7 och 473a.7a i CRR.

{0290;0010}

Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapital

Institut ska rapportera summan av alla rader från 0010 till 0267 och rad 0270.

{0300;0010}

Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital

Institut ska rapportera summan av alla rader från 0010 till 0267 och rad 0280.

Rad och kolumn

Kapital

{0310;0010}

Primärkapital – fullständigt infasad definition

Artiklarna 429.3 och 499.1 a i CRR

Avser primärkapitalet beräknat i enlighet med artikel 25 i CRR, utan hänsyn till det undantag som fastställs i del tio avdelning I kapitel 1, 2 och 4 i CRR.

{0320;0010}

Primärkapital – övergångsdefinition

Artiklarna 429.3 och 499.1 b i CRR

Avser primärkapitalet beräknat i enlighet med artikel 25 i CRR, med hänsyn till det undantag som fastställs i del tio avdelning I kapitel 1, 2 och 4 i CRR.

Rad och kolumn

Bruttosoliditetsgrad

{0330;0010}

Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital

Artiklarna 429.2 och 499.1 i CRR

Avser bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 4 i del II i denna bilaga.

{0340;0010}

Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital

Artiklarna 429.2 och 499.1 i CRR

Avser bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 5 i del II i denna bilaga.

Rad och kolumn

Krav: belopp

{0350;0010}

Krav enligt andra pelaren (P2R) för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet

Artiklarna 104 och 104a i CRD. Ytterligare kapitalbas som krävs enligt den behöriga myndigheten för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104 i CRD

{0360;0010}

varav: som utgörs av kärnprimärkapital

Den del av P2R, enligt rad 0350, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital

{0370;0010}

Bruttosoliditetsbuffert för globala systemviktiga institut

Artikel 92.1a i CRR

Globala systemviktiga institut ska rapportera värdet av det tillägg till bruttosoliditetsgraden för globala systemviktiga institut som fastställs i enlighet med artikel 92.1a i CRR.

Globala systemviktiga institut ska rapportera detta belopp från och med den dag då bufferten börjar tillämpas i enlighet med CRR.

{0380;0010}

Riktlinjer enligt andra pelaren (P2G) för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet

Artikel 104b i CRD. Ytterligare kapitalbaskrav som meddelats av den behöriga myndigheten för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104b i CRD

{0390;0010}

varav: som utgörs av kärnprimärkapital

Den del av P2G, enligt rad 0380, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital

{0400;0010}

varav: som utgörs av primärkapital

Den del av P2G, som avses i rad 0380, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital

Rad och kolumn

Krav: kvoter

{0410;0010}

Bruttosoliditetskrav enligt första pelaren

Artiklarna 92.1 d, 429a.7 och 429a.1 n i CRR. Den bruttosoliditetsgrad som krävs för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 92.1 d i CRR

Institut som utesluter exponeringar mot institutets centralbank enligt artikel 429a.1 n ska rapportera kravet på justerad bruttosoliditetsgrad i enlighet med artikel 429a.7 i CRR.

{0420;0010}

Totalt ÖUP-bruttosoliditetskrav (TSLRR)

Artiklarna 104 och 104a i CRD

Summan av i och ii enligt följande:

i)  Det krav på bruttosoliditetsgrad enligt första pelaren som rapporteras på rad 0410.

ii)  Den ytterligare kapitalbas som krävs enligt den behöriga myndigheten (P2R) för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104 i CRD.

Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0350;0010} med värdet i {0300;0010}.

Om den behöriga myndigheten inte har meddelat några ytterligare kapitalbaskrav ska endast led i rapporteras.

{0430;0010}

TSLRR: som utgörs av kärnprimärkapital

Den del av den ytterligare kapitalbasen, som avses i led ii i rad 0420, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital.

Instituten ska beräkna detta värde genom att dela värdet i {0360;0010} med värdet i {0300;0010}.

{0440;0010}

Samlat bruttosoliditetskrav (OLRR)

Artikel 92.1a i CRR

Summan av i och ii enligt följande:

i)  Det TSLRR som avses i rad 0420.

ii)  Bruttosoliditetsbufferten för globala systemviktiga institut i enlighet med artikel 92.1a i CRR, uttryckt som en procentandel av den totala bruttosoliditetsexponeringen.

Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0370;0010} med värdet i {0300;0010}.

Globala systemviktiga institut ska endast beakta led ii från och med den dag då bufferten börjar tillämpas i enlighet med CRR.

Om inget tillägg för globala systemviktiga institut är tillämpligt ska endast led i rapporteras.

{0450;0010}

Relation – samlat bruttosoliditetskrav (OLRR) och riktlinjer enligt andra pelaren (P2G)

Artikel 104b i CRD

Summan av i och ii enligt följande:

i)  OLRR som avses i rad 0440.

ii)  Ytterligare kapitalbaskrav som meddelats av den behöriga myndigheten för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104b i CRD, uttryckt som procent av den totala bruttosoliditetsexponeringen.

Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0380;0010} med värdet i {0300;0010}.

Om den behöriga myndigheten inte har meddelat P2G ska endast led i rapporteras.

{0460;0010}

OLRR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital

Summan av i och ii enligt följande:

i)  Den del av den ytterligare kapitalbasen som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital, som avses i rad 0430.

ii)  Den del av P2G-relationen, som avses i led ii i rad 0450, som enligt meddelande från den behöriga myndigheten krävs i form av kärnprimärkapital.

Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0390;0010} med värdet i {0300;0010}.

Om den behöriga myndigheten inte har meddelat P2G ska endast led i rapporteras.

{0470;0010}

OLRR och P2G: som utgörs av primärkapital

Summan av i, ii och iii enligt följande:

i)  totalt ÖUP-bruttosoliditetskrav som avses i rad 0420.

ii)  Bruttosoliditetsbufferten för globala systemviktiga institut i enlighet med artikel 92.1a i CRR, uttryckt som en procentandel av den totala bruttosoliditetsexponeringen.

iii)  Den del av P2G-relationen, som avses i led ii i rad 0450, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital.

Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0370;0010} med värdet i {0300;0010}.

Instituten ska beräkna led iii genom att dela värdet i {0400;0010} med värdet i {0300;0010}.

Om inget tillägg för globala systemviktiga institut är tillämpligt ska endast leden i och iii rapporteras.

Om den behöriga myndigheten inte har meddelat P2G ska endast leden i och ii rapporteras.

Rad och kolumn

Memorandumposter

{0480;0010}

Bruttosoliditetsgrad som om IFRS 9 eller motsvarande övergångsordningar för förväntade kreditförluster inte hade tillämpats

Artikel 473a.8 i CRR

Institut som har beslutat att tillämpa de övergångsarrangemang som anges i artikel 473a i CRR ska rapportera den bruttosoliditetsgrad de skulle ha om de inte skulle tillämpa denna artikel.

{0490;0010}

Bruttosoliditetsgrad som om den tillfälliga behandlingen av orealiserade vinster och förluster som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat inte har tillämpats

Artikel 468.5 i CRR

Institut som har beslutat att tillämpa den tillfälliga behandling som anges i artikel 468.1 i CRR ska rapportera den bruttosoliditetsgrad de skulle ha om de inte skulle tillämpa den behandlingen.

Rad och kolumn

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

{0010;0010}

Derivat – redovisat balansräkningsvärde

Detta ska vara summan av {0020;010}, {0050;0010} och {0060;0010}.

{0010;0020}

Derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Detta ska vara summan av {0020;0020}, {0050;0020} och {0060;0020}.

{0010;0070}

Derivat – teoretiskt belopp

Detta ska vara summan av {0020;0070}, {0050;0070} och {0060;0070}.

{0020;0010}

Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen

{0020;0020}

Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

{0020;0070}

Kreditderivat (sålt skydd) – teoretiskt belopp

Detta ska vara summan av cellerna {0030;0070} och {0040;0070}

{0020;0075}

Kreditderivat (sålt skydd) – begränsat teoretiskt belopp

Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat (sålt skydd) som i {0020; 0070} efter en minskning med eventuella negativa förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det utfärdade kreditderivatet.

{0030;0070}

Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp

Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul.

En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.

Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{0040;0070}

Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp

Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul.

En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.

Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{0050;0010}

Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen

Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{0050;0020}

Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{0050;0070}

Kreditderivat (köpt skydd) – teoretiskt belopp

Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart.

Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{0050;0075}

Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp

Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat (köpt skydd) som i {0050;0070}, efter minskning med eventuella positiva förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det köpta kreditderivatet.

{0050;0085}

Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn)

Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd för samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som utfärdas av det rapporterande institutet.

Vid rapportering av detta cellvärde betraktas underliggande referensnamn vara likvärdiga om de åsyftar samma juridiska person och senioritet.

Kreditskydd som köpts i en grupp av referensenheter ska betraktas som likvärdiga om skyddet finansiellt sett motsvarar det skydd som köpts separat för vart och ett av namnen i gruppen.

Om ett institut köper kreditskydd i en pool av referensnamn anses kreditskyddet endast vara likvärdigt om det köpta kreditskyddet täcker samtliga delar i den pool avseende vilken kreditskydd har sålts. Med andra ord kan kvittning endast redovisas när gruppen av referensenheter och prioriteringsnivån avseende båda transaktioner är identiska.

För varje referensnamn gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i denna cell inte får överstiga det belopp som rapporteras i {0020;0075} och {0050;0075}.

{0060;0010}

Finansiella derivat – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1.77 i CRR

Institut ska rapportera det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för sådana kontrakt som anges i bilaga II till CRR om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen.

{0060;0020}

Finansiella derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för sådana kontrakt som anges i bilaga II till CRR om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

{0060;0070}

Finansiella derivat – teoretiskt belopp

Denna cell ska omfatta det teoretiska beloppet för sådana kontrakt som anges i bilaga II till CRR.

{0071;0010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinansiering enligt de tillämpliga redovisningsreglerna om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen

I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska i stället inkludera detta i {0090,0010}.

{0071;0020}

Transaktioner för värdepappersfinansiering – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna om kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt de tillämpliga redovisningsreglerna ska institut ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter.

I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska i stället inkludera detta i {0090,0020}.

{0090;0010}

Övriga tillgångar – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av alla andra tillgångar än de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, och transaktioner för värdepappersfinansiering.

{0090;0020}

Övriga tillgångar – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

{0095;0070}

Poster utanför balansräkningen

Institut ska rapportera det nominella värdet av poster utanför balansräkningen. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering i enlighet med artikel 429f.1 i CRR.

{0210;0020}

Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för kontant säkerhet som mottagits i derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

I denna cell ska kontanter definieras som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. Samlad inlåning hos centralbanker ska inkluderas om denna kan tas ut under perioder av stress. Institut ska inte rapportera kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell.

{0220;0020}

Fordringar avseende kontant säkerhet som ställts i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av fordringar avseende kontant säkerhet som ställts mot derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

Institut som enligt de tillämpliga redovisningsreglerna får netta fordringar avseende kontant säkerhet som ställts mot motsvarande derivatskuld (negativt verkligt värde) och som väljer att göra detta ska omvända nettningen och ange nettovärdet för kontantfordringar.

{0230;0020}

Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång enligt tillämplig redovisningsram, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

{0240;0020}

Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kontantfordringar) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av kontanta medel som lånats ut till värdepappersinnehavaren inom ramen för en behörig kontantlånetransaktion (Cash Conduit Lending Transaction, CCLT), utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)

I denna cell ska kontanter definieras som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. Samlad inlåning hos centralbanker ska inkluderas om denna kan tas ut under perioder av stress. Institut ska inte ange kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell.

En kontantlånetransaktion ska definieras som en kombination av två transaktioner där ett institut lånar värdepapper av värdepappersinnehavaren och i sin tur lånar ut värdepapper till värdepappersköparen. Institutet får kontant säkerhet från värdepappersköparen och lånar i sin tur ut de mottagna medlen till värdepappersinnehavaren. En behörig kontantlånetransaktion ska uppfylla samtliga följande krav:

a)  Båda de enskilda transaktioner som ingår i kontantlånetransaktionen ska ske på samma affärsdag eller, när det gäller internationella transaktioner, närliggande affärsdagar.

b)  Där det inte finns någon specificerad löptid för transaktionerna ska institutet ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning.

c)  Där det finns en specificerad löptid för transaktionerna ska inte kontantlånetransaktionen orsaka löptidsobalanser för institutet, och institutet ska ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning.

d)  Detta ska inte ge upphov till någon ytterligare exponering.

{0270;0010}

Offentliga investeringar – fordringar på nationella regeringar – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på nationella regeringar i samband med offentliga investeringar

De redovisade balansräkningsvärdena för ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0280;0010}

Offentliga investeringar – fordringar på delstatliga självstyrelseorgan – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på delstatliga självstyrelseorgan i samband med offentliga investeringar

De redovisade balansräkningsvärdena för ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0290;0010}

Offentliga investeringar – fordringar på lokala självstyrelseorgan – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på lokala självstyrelseorgan i samband med offentliga investeringar

De redovisade balansräkningsvärdena för ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0300;0010}

Offentliga investeringar – fordringar på offentliga organ – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på offentliga organ i samband med offentliga investeringar

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0310;0010}

Subventionerade lån – fordringar på nationella regeringar – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på nationella regeringar i samband med subventionerade lån

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0310;0070}

Subventionerade lån – fordringar på nationella regeringar – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats nationella regeringar

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0320;0010}

Subventionerade lån – fordringar på delstatliga självstyrelseorgan – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på delstatliga självstyrelseorgan i samband med subventionerade lån

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0320;0070}

Subventionerade lån – fordringar på delstatliga självstyrelseorgan – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats delstatliga självstyrelseorgan

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0330;0010}

Subventionerade lån – fordringar på lokala självstyrelseorgan – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på lokala självstyrelseorgan i samband med subventionerade lån

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0330;0070}

Subventionerade lån – fordringar på lokala självstyrelseorgan – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats lokala självstyrelseorgan

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0340;0010}

Subventionerade lån – fordringar på offentliga organ – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på offentliga organ i samband med subventionerade lån

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0340;0070}

Subventionerade lån – fordringar på offentliga organ – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats offentliga organ

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0350;0010}

Subventionerade lån – fordringar på icke-finansiella företag – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på icke-finansiella företag i samband med subventionerade lån

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0350;0070}

Subventionerade lån – fordringar på icke-finansiella företag – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats icke-finansiella företag

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0360;0010}

Subventionerade lån – fordringar på hushåll – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på hushåll i samband med subventionerade lån

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0360;0070}

Subventionerade lån – fordringar på hushåll – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats hushåll

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0370;0010}

Subventionerade lån – förmedling (passing-through) – redovisat balansräkningsvärde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av förmedling (passing-through) av subventionerade lån när lånen inte har beviljats av institutet själv

De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0370;0070}

Subventionerade lån – förmedling (passing-through) – teoretiskt belopp/nominellt värde

Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av förmedling (passing-through) av subventionerade lån när lånen inte har beviljats av institutet själv

De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.

{0380;0010}

Centralbanksexponeringar – redovisat balansräkningsvärde

Institut ska i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna rapportera värdet av följande exponeringar mot institutets centralbank: i) Mynt och sedlar som är lagligt betalningsmedel i centralbankens jurisdiktion. ii) Tillgångar som motsvarar fordringar på centralbanken, inbegripet reserver som hålls vid centralbanken.

Institut ska endast inkludera exponeringar som uppfyller båda följande villkor: a) De är denominerade i samma valuta som institutets inlåning. b) Deras genomsnittliga löptid överstiger inte i betydande grad den genomsnittliga löptiden för institutets inlåning.

Institut ska rapportera dessa exponeringar oavsett om de är undantagna från det totala exponeringsmåttet enligt artikel 429a.5 och 429a.6 i CRR.

{0390;0140}

Det värde av centralbanksexponeringar som används för beräkningen av det krav på justerad bruttosoliditetsgrad som avses i artikel 429a.7 i CRR – bruttosoliditetsexponering

Det dagliga genomsnittliga totala värdet av institutets exponeringar mot sin centralbank, beräknat över den fullständiga uppfyllandeperiod för centralbanksreserver som omedelbart föregår den dag som avses artikel 429a.5 c i CRR, som får undantas i enlighet med artikel 429a.1 n.

{0400;0140}

Det exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad som används för beräkningen av det krav på justerad bruttosoliditetsgrad som avses i artikel 429a.7 i CRR – bruttosoliditetsexponering

Institutets totala exponeringsmått enligt definitionen i artikel 429.4 i CRR, inklusive alla exponeringar som undantas i enlighet med artikel 429.1 n i CRR, vid den tidpunkt som avses i artikel 429a.5 c i CRR

{0410;0010}

Totala tillgångar

I denna post ska instituten rapportera de totala tillgångarna i samma omfattning som används i de offentliggjorda finansiella rapporterna.

Rad och kolumn

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

{0010;0010}

Poster utanför balansräkningen – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde beräknat som summan av {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} och {LRCalc;0180;0010}, exklusive respektive koncerninterna exponeringar (individuell nivå) som är undantagna i enlighet med artikel 429a.1 c i CRR.

{0010;0020}

Poster utanför balansräkningen – riskvägt exponeringsbelopp

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – enligt schablonmetoden och internmetoden. När det gäller exponeringar enligt schablonmetoden ska institut fastställa det riskvägda exponeringsbeloppet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. När det gäller exponeringar beräknade enligt internmetoden ska institut fastställa det riskvägda exponeringsbeloppet i enlighet med del 3 avdelning II kapitel 3 i CRR.

{0020;0010}

varav: Handelsfinansiering – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering

Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner.

{0020;0020}

varav: Handelsfinansiering – riskvägt exponeringsbelopp

Det riskvägda exponeringsvärdet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering

Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner.

{0030;0010}

varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

{0030;0020}

varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägt exponeringsbelopp

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

{0040;0010}

Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering om de omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR

{0040;0020}

Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – riskvägt exponeringsbelopp

De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisk beräknade enligt del tre avdelning II i CRR, för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR

{0050;0010}

Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat som inte omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR

{0050;0020}

Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägt exponeringsbelopp

De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisk i derivat beräknade enligt del tre avdelning II i CRR, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR

{0060;0010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR

{0060;0020}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägt exponeringsbelopp

De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisk i transaktioner för värdepappersfinansiering beräknade enligt del tre avdelning II i CRR, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR

{0065;0010}

Exponeringsbelopp från ytterligare behandling för kreditderivat – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Denna cell motsvarar differensen mellan {LRCalc;0130;0010} och {LRCalc;0140;0010}, exklusive respektive koncerninterna exponeringar (individuell nivå) som är undantagna i enlighet med artikel 429a.1 c i CRR.

{0070;0010}

Övriga tillgångar i handelslagret – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller poster som ska rapporteras i {LRCalc;0190;0010}, inklusive poster utanför handelslagret

{0070;0020}

Övriga tillgångar i handelslagret – riskvägt exponeringsbelopp

Kapitalbaskrav multiplicerat med 12,5 avseende poster som omfattas av avdelning IV del tre i CRR

{0080;0010}

Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden i form av säkerställda obligationer i enlighet med artikel 129 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0080;0020}

Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 161.1 d i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0080;0030}

Säkerställda obligationer – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden i form av säkerställda obligationer enligt artikel 129 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0080;0040}

Säkerställda obligationer – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0090,0010}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0010} till {0130,0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0090;0020}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0020} till {0130,0020}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0090;0030}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0030} till {0130,0030}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0090;0040}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0040} till {0130,0040}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0100;0010}

Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 114 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0100;0020}

Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.2 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0100;0030}

Nationella regeringar och centralbanker – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 114 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0100;0040}

Nationella regeringar och centralbanker – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.2 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0110;0010}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0110;0020}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0110;0030}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0110;0040}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0120;0010}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0120;0020}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0120;0030}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{1020;0040}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0130;0010}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0130;0020}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0130;0030}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0130;0040}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0140;0010}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0010} till {0170,0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0140;0020}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0020} till {0170,0020}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0140;0030}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0030} till {0170,0030}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0140;0040}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0040} till {0170,0040}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0150;0010}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0150;0020}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0150;0030}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0150;0040}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0160;0010}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Brutto soliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0160;0020}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0160;0030}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0160;0040}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0170;0010}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0170;0020}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0170;0030}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0170;0040}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0180;0010}

Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0180;0020}

Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i CRR och som inte utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i CRR och som inte omfattas av artikel 147.4 a–c i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0180;0030}

Institut – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0180;0040}

Institut – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i CRR och som inte utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i CRR och som inte omfattas av artikel 147.4 a–c i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0190;0010}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden säkrade genom panträtt i fast egendom och som omfattas av artikel 124 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0190;0020}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0190;0030}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden säkrade genom panträtt i fast egendom som omfattas av artikel 124 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0190;0040}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0200;0010}

varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0200;0020}

varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0200;0030}

varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0200;0040}

varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0210;0010}

Hushållsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt schablonmetoden och som omfattas av artikel 123 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0210;0020}

Hushållsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt internmetoden enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0210;0030}

Hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt schablonmetoden och som omfattas av artikel 123 i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0210;0040}

Hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt internmetoden enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0220;0010}

varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt schablonmetoden mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0220;0020}

varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enlig internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt internmetoden enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0220;0030}

varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt schablonmetoden mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0220;0040}

varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0230;0010}

Företagsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Detta ska vara summan av {0240,0010} och {0250,0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0230;0020}

Företagsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Detta ska vara summan av {0240,0020} och {0250,0020}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0230;0030}

Företagsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Detta ska vara summan av {0240,0030} och {0250,0030}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0230;0040}

Företagsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Detta ska vara summan av {0240,0040} och {0250,0040}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0240;0010}

Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR

För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de företag som definieras i artikel 27.4.1 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0240;0020}

Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de företag som definieras i artikel 4.1.27 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0240;0030}

Exponeringar mot finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR

För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de företag som definieras i artikel 4.1.27 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0240;0040}

Exponeringar mot finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de företag som definieras i artikel 4.1.27 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0250;0010}

Exponeringar mot icke-finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR

Detta ska vara summan av {0260,0010} och {0270,0010}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0250;0020}

Exponeringar mot icke-finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Detta ska vara summan av {0260,0020} och {0270,0020}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0250;0030}

Exponeringar mot icke-finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR

Detta ska vara summan av {0260,0030} och {0270,0030}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0250;0040}

Exponeringar mot icke-finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

Detta ska vara summan av {0260,0040} och {0270,0040}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0260;0010}

Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0260;0020}

Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0260;0030}

Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0260;0040}

Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR

I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i artikel 501.2 b i CRR.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0270;0010}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot företag som omfattas av artikel 122 i CRR och som inte anges i {0230;0040} och {0250;0040}

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0270;0020}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR och som inte anges i {0230;0040} och {0250;0040}

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0270;0030}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot företag som omfattas av artikel 122 i CRR och som inte anges i {0230;0040} och {0250;0040}

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0270;0040}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR och som inte anges i {0230;0040} och {0250;0040}

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0280;0010}

Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör fallerande exponeringar enligt schablonmetoden och därmed omfattas av artikel 127 i CRR.

{0280;0020}

Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i CRR i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i CRR.

{0280;0030}

Fallerande exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Instituten ska rapportera det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i CRR.

{0280;0040}

Fallerande exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Instituten ska rapportera det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i CRR i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i CRR.

{0290;0010}

Övriga exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i CRR

Institut ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (t.ex. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 0030} och {*; 0040}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0290;0020}

Övriga exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i CRR

Institut ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (t.ex. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 0030} och {*; 0040}.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0290;0030}

Övriga exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0290;0040}

Övriga exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0300;0010}

varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0300;0020}

varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot värdepapperiseringar och som omfattas av artikel 147.2 f i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0300;0030}

varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0300;0040}

varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 147.2 f i CRR

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0310;0010}

Handelsfinansiering (memorandumpost) – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0310;0020}

Handelsfinansiering (memorandumpost) – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0310;0030}

Handelsfinansiering (memorandumpost) – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0310;0040}

Handelsfinansiering (memorandumpost) – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0320;0010}

varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0320;0020}

varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

{0320;0030}

varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden

Det riskvägda exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.

{0320;0040}

varav: Exponeringar inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.

Rad och kolumn

Instruktioner

{0010;0010}

Institutets företagsstruktur

Institutet ska ange sin företagsstruktur med hjälp av följande alternativ:

{0020;0010}

Behandling av derivat

Institutet ska specificera den regulatoriska behandlingen av derivat utifrån följande kategorier:

{0040;0010}

Institutstyp

Institutet ska ange sin institutstyp utifrån följande kategorier:

{0070;0010}

Institut med en offentlig utvecklingsenhet

Institut som inte är offentliga utvecklingskreditinstitut ska ange om de har en offentlig utvecklingsenhet.

{0080;0010},

{00090;0010},

{0100;0010}

Enhet som garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den offentliga utvecklingsenheten i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR: nationell regering, regionalt självstyrelseorgan eller lokalt självstyrelseorgan

Institut som antingen är ett offentligt utvecklingskreditinstitut eller har en offentlig utvecklingsenhet ska rapportera om huruvida de garanteras av en nationell regering, ett delstatligt självstyrelseorgan eller ett lokalt självstyrelseorgan

Instituten ska ange ”SANT” i den rad som motsvarar den typ av utfärdare av skydd som är tillämplig, i annat fall ”FALSKT”.

{0080;0010}

Nationell regering garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den offentliga utvecklingsenheten

{0090;0010}

Regionalt självstyrelseorgan garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den offentliga utvecklingsenheten

{0100;0010}

Lokalt självstyrelseorgan/myndighet garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den offentliga utvecklingsenheten

{0110;0010};

{0120;0010};

{0130;0010}

Typ av garanti som mottagits i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR

Institut som antingen är ett offentligt utvecklingskreditinstitut eller har en offentlig utvecklingsenhet ska rapportera vilken typ av skydd som erhållits

Instituten ska ange ”SANT” i den rad som motsvarar den typ av skydd som är tillämpligt, i annat fall ”FALSKT”.

{0110;0010}

Skyldighet att skydda kreditinstitutens fortlevnad

{0120;0010}

Direkt garanti för kreditinstitutens kapitalbaskrav, finansieringskrav eller beviljade subventionerade lån

{0130;0010}

Indirekt garanti för kreditinstitutens kapitalbaskrav, finansieringskrav eller beviljade subventionerade lån

Rad och kolumn

Instruktioner

{0010;0010}

Medelvärde för rapporteringsperioden – exponeringsvärde för transaktioner för värdepappersfinansiering

Instituten ska rapportera medelvärdet av de dagliga värdena för det rapporterande kvartalet av exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering efter avdrag för den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats av kunden enligt vad som anges på raderna 0010 och 0050 i mall C47.00.

{0010;0020}

Medelvärde för rapporteringsperioden – justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering

Instituten ska rapportera medelvärdet av de dagliga värdena för det rapporterade kvartalet av justeringarna för bokförda försäljningstransaktioner för värdepappersfinansiering enligt vad som anges på rad 0230 i mall C47.00.

Rad och kolumn

Instruktioner

{0010;0010}

Referensdatum inom rapporteringsperioden

Instituten ska rapportera det datum som det rapporterade dagliga värdet avser. Varje dag i det rapporterande kvartalet ska rapporteras.

{0010;0020}

Exponeringsvärde för transaktioner för värdepappersfinansiering

Instituten ska rapportera de dagliga värdena för det rapporterande kvartalet av exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering efter avdrag för den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats av kunden i enlighet med raderna 0010 och 0050 i mall C47.00.

{0010;0030}

Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering

Instituten ska rapportera de dagliga värdena för det rapporterande kvartalet av justeringarna för bokförda försäljningstransaktioner för värdepappersfinansiering enligt vad som anges på rad 0230 i mall C 47.00.