1. Предмет

Настоящият документ съдържа указания, издадени съгласно член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на решение 2009/78/ЕО на Комисията („Регламента за ЕБО―). В съответствие с член 16, параграф 3 от Регламента за ЕБО компетентните органи и участниците на финансовия пазар трябва да полагат всички усилия за спазване на указанията.

В указанията е представено становището на ЕБО за подходящите надзорни практики в Европейската система за финансов надзор или за това как правото на Съюза следва да се прилага в дадена област. Поради това ЕБО очаква от всички компетентни органи и участници на финансовия пазар, за които са предназначени указанията, да ги спазват. Компетентните органи, за които се прилагат указанията, следва да ги спазват чрез включването им в надзорните си практики, когато е уместно (напр. чрез изменение на тяхната правна рамка или надзорни правила и/или указания или надзорни процеси), включително в случаите, когато дадени указания са насочени основно към институциите.

Изисквания за уведомяване

Съгласно член 16, параграф 3 от Регламента за ЕБО в срок до 16.7.2012 г. компетентните органи трябва да уведомят ЕБО дали спазват или възнамеряват да спазват тези указания, а в противен случай да изложат причините за неспазването им. При липса на уведомление до този краен срок ЕБО ще счита компетентните органи за неспазващи указанията. След като се попълни формулярът, предоставен в раздел V, уведомленията следва да бъдат изпратени на адрес compliance@eba.europa.eu при посочване на „EBA/GL/2012/3―. Уведомленията следва да бъдат подадени от лица, които притежават необходимите правомощия да докладват за наличието на съответствие от името на техните компетентни органи.

Уведомлението от компетентните органи, посочено в предходния параграф, ще бъде публикувано на уебсайта на ЕБО съгласно член 16 от Регламента за ЕБО. Съдържание

Указания на Европейския банков орган (ЕБО) относно изискването за допълнителен риск от неизпълнение и миграционен риск ............................................. 1 (IRC) ................................................................................................................................................................ 1 1. Предмет..................................................................................................... 4 2. Институционален обхват и ниво на прилагане .............................................. 4 3. Определения ............................................................................................. 4 Дял II – Изисквания относно прилагането на модели за допълнителен риск от неизпълнение и миграционен риск ....................................................................................... 4

A. Обхват на приложението ............................................................................................................................... 4 4. Позиции, които са предмет на изчисляване на допълнителния риск от неизпълнение и миграционния риск ................................................................ 4 5. Позиции, които не са предмет на изчисляване на допълнителния риск от неизпълнение и на миграционния риск ........................................................... 6 6. Позиции в капиталови инструменти и капиталови деривати .......................... 6 7. Позиции в собствения дълг на институциите ................................................ 7 8. Постоянно частично използване .................................................................. 7 Б. Индивидуално моделиране .......................................................................................................................... 7 9. Стандарт за надеждност, сравним с вътрешнорейтинговия подход (IRB) ........ 7 10. Качествени критерии ................................................................................ 8 11. Източник на рейтинги ............................................................................... 8 12. Източник на вероятности от неизпълнение (PD) и загуби при неизпълнение (LGD) ............................................................................................................ 8 В. Взаимна зависимост .......................................................................................................................................... 9 13. Корелации между неизпълнение и миграционни събития ............................ 9 14. Допускания, свързани с копули (Copula assumptions) ............................... 10 15. Фактори, свързани със системен риск ...................................................... 10 16. Концентрация на портфейла ................................................................... 10 17. Миграционни матрици............................................................................. 11 18. Постоянно ниво на допускане на риск за едногодишен капиталов хоризонт 12 19. Хеджиране ............................................................................................. 13 Г. Изчисляване на печалби и загуби ......................................................................................................... 13 20. Въздействие на промяната на рейтинга върху пазарните цени .................. 13 21. Изчисляване на печалби и загуби ............................................................ 15 Д. Ликвиден хоризонт ......................................................................................................................................... 15 22. Ниво, на което се определят ликвидните хоризонти ................................. 15 23. Основни критерии за определяне на съответния ликвиден хоризонт .......... 16 24. Наблюдение на ликвидни хоризонти — основни показатели за необходимостта от преглед ........................................................................... 17 Е. Общи въпроси ..................................................................................................................................................... 17 25. Валидиране............................................................................................ 17 26. Проверка за прилагане ........................................................................... 18 27. Документиране ....................................................................................... 19 28. Подходи за допълнителния риск от неизпълнение и миграционния риск, основани на различни параметри .................................................................. 19 29. Честота на изчисляване .......................................................................... 20 Дял III – Заключителни разпоредби и прилагане ........................................................ 21

30. Дата на прилагане .................................................................................. 21 Дял I – Предмет, обхват и определения