41. Ръководният орган следва по - специално да бъде отговорен за следното: (а) Да разбира …

Ръководният орган следва по - специално да бъде отговорен за следното:

• (а) Да разбира естеството и нивото на експозицията към ЛРБП. Ръководният орган следва да осигури наличието на ясни насоки относно рисковия апетит за ЛРБП по отношение на бизнес стратегиите на институцията.
• (б) Да се увери, че се предприемат подходящи действия за установяване, измерване, наблюдение и контрол на ЛРБП, които са в съответствие с одобрените стратегии и политики. В това отношение ръководният орган или неговите представители са отговорни да определят:
• i. подходящи лимити за ЛРБП, включително определението на конкретни процедури и одобрения, необходими за изключенията, и да осигурят съответствие с тези лимити;
• ii. системи и стандартни за измерване на ЛРБП, оценяване на позиции и измерване на резултатите, включително процедури за актуализиране на шоковите и стрес сценариите за лихвените проценти и ключовите основни допускания, определящи анализа на ЛРБП на институцията;
• iii. изчерпателен процес за отчитане и преглед на ЛРБП; и
• iv. ефективни механизми за вътрешен контрол и управленски информационни системи (УИС).
• (в) Да одобрява основните инициативи за хеджиране или поемане на риск преди прилагането им. Позициите, свързани с вътрешно прехвърляне на риск между банковия и търговския портфейл, следва да бъдат правилно документирани.
• (г) Да отговаря за следене на одобряването, приложението и прегледа на политиките за управление, процедурите и лимитите за ЛРБП. Нивото и промените в експозицията на институцията към ЛРБП следва да се съобщава редовно на ръководния орган (поне на всяко тримесечие).
• (д) Да гарантира, че валидирането на методите за измерване на ЛРБП и оценката на кореспондиращия риск, свързан с модела, се включват в официален процес за създаване на политики, който следва да бъде преглеждан и одобряван от ръководния орган или негови представители.
• (е) Да разбира и оценява дейността на своите представители при наблюдението и контролирането на ЛРБП в съответствие с политиките, одобрени от ръководния орган, на основата на редовни прегледи на навременна и достатъчно подробна информация.
• (ж) Да разбира последствията от стратегията за ЛРБП на институцията и потенциалната им връзка с пазара, ликвидността, кредитния и операционния риск, но без да се изисква всички членове на ръководния орган да бъдат експерти в областта. Някои от членовете следва да имат достатъчно технически познания, за да поставят под въпрос и да проверяват отчетите, изготвени от ръководния орган. Институцията следва да гарантира, че членовете на ръководния орган са отговорни за гарантиране, че висшето ръководство разполага с необходимата компетентност, за да разбира ЛРБП, и че управлението на ЛРБП се осигурява с адекватни ресурси.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.