41. A vezető testület feladatai különösen az alábbiakra terjedjenek ki: (a) A banki könyvből eredő …

A vezető testület feladatai különösen az alábbiakra terjedjenek ki:

• (a) A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szembeni kitettség jellegének és szintjének megértése. A vezető testület biztosítsa, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos kockázati étvágyra vonatkozóan az intézmény üzleti stratégiái tekintetében álljon egyértelmű iránymutatás rendelkezésre.
• (b) Annak megállapítása, hogy a jóváhagyott stratégiákkal és politikákkal összhangban megfelelő lépéseket tesznek a banki könyvből eredő kamatlábkockázat azonosítására, mérésére, monitorozására és ellenőrzésére. E tekintetben a vezető testület vagy annak megbízottja felel az alábbiak megállapításáért:
• i. a banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó megfelelő határértékek, beleértve a kivételekhez szükséges egyedi eljárások és jóváhagyások meghatározását, valamint az említett határértékek betartásának biztosítását;
• ii. a banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelésére, a pozíciók és a teljesítmény értékelésére szolgáló rendszerek és szabványok, beleértve a kamatlábsokk - és a stresszforgatókönyvek illetve az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatának elemzését megalapozó alapfeltételezések frissítésére vonatkozó eljárásokat;
• iii. a banki könyvből eredő kamatlábkockázat átfogó jelentéstételi és felülvizsgálati folyamata;
• iv. hatékony belső kontrollok és vezetői információs rendszerek (VIR - ek).
• (c) A jelentős fedezeti vagy kockázatvállalási kezdeményezések jóváhagyása a végrehajtást megelőzően. A kockázatnak a kereskedési és a nem kereskedési könyv közötti belső átvezetéséhez kapcsolódó pozíciók legyenek megfelelően dokumentáltak.
• (d) A banki könyvből eredő kamatlábkockázat kezelésére vonatkozó politikák, eljárások és határértékek jóváhagyásának, végrehajtásának és felülvizsgálatának ellenőrzése. Az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szembeni kitettsége szintjéről és változásairól a vezető testület rendszeresen (legalább negyedévente) kapjon tájékoztatást.
• (e) Annak biztosítása, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérési módszereinek validálása és a megfelelő modellkockázat értékelése olyan hivatalos politikai folyamat részét képezze, amely a vezető testületnek vagy megbízottjainak felülvizsgálatát és jóváhagyását igényli.
• (f) A banki könyvből eredő kamatlábkockázat monitorozása és ellenőrzése terén dolgozó megbízottjai működésének megértése és értékelése az irányító testület által jóváhagyott politikákkal összhangban, az időszerű és kellően részletes információk rendszeres felülvizsgálata alapján.
• (g) Az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó stratégiáinak, valamint a piaci, likviditási, hitel - és működési kockázatokkal való lehetséges kapcsolódásainak a megértése, amelyhez azonban nem szükséges, hogy az ügyvezető testület minden tagja a terület szakértője legyen. Néhány tag rendelkezzen elegendő műszaki ismerettel, és a vezető testületnek készített jelentésekről folytasson vitát. Az intézmény állapítsa meg, hogy a vezető testület tagjainak feladata biztosítani, hogy a felső vezetés rendelkezzen a banki könyvből eredő kamatlábkockázat megértéséhez szükséges szakértelemmel, a banki könyvből eredő kamatlábkockázatok kezelése pedig kapjon megfelelő erőforrásokat.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.