5.1 Създаване на комитети

В съответствие с член 28 от Директивата за инвестиционните посредници и освен ако в националното законодателство не е предвидено друго,¹² инвестиционните посредници, чиито балансови и задбалансови активи са оценени средно на повече от 100 милиона евро за четиригодишния период, непосредствено предхождащ съответната финансова година, трябва да създадат комитети по риска и възнагражденията, които да съветват ръководния орган в изпълнение на надзорните му функции и да подготвят решенията, които трябва да бъдат взети от този орган.

¹² Съгласно член 28 от Директива (ЕС) 2019/2034 от инвестиционните посредници, които не отговарят на критериите, посочени в член 32, параграф 4, буква а), се изисква да създадат комитет по риска, съставен от членове на ръководния орган, които нямат изпълнителни функции в съответния инвестиционен посредник.

Когато не е създаден комитет по риска, позоваванията на този комитет в настоящите насоки следва да се тълкуват като позовавания на ръководния орган в надзорната му функция.

Като вземат предвид критериите, изложени в дял I на настоящите насоки, инвестиционните посредници могат да създават други комитети (напр. за борба с изпирането на пари/финансирането на тероризма (ИП/ФТ), комитети по етика, поведение и спазване).

Инвестиционните посредници следва да гарантират ясното разпределение на задълженията и задачите между специализираните комитети на ръководния орган. Всеки комитет следва да има документиран мандат от ръководния орган в надзорната му функция, който включва обхвата на неговите отговорности и установява подходящи работни процедури.

Комитетите следва да подпомагат надзорната функция в конкретни области и да улесняват разработването и прилагането на надеждна рамка за вътрешно управление. Делегирането на правомощия на комитетите по никакъв начин не следва да освобождава ръководния орган в надзорната му функция от колективно изпълнение на неговите задължения и отговорности.