5.1 Komiteede moodustamine

Investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet käsitleva direktiivi artikli 28 kohaselt ja kui riigisiseses õiguses ei ole sätestatud teisiti¹² , peavad investeerimisühingud, kelle bilansivarade ja bilansiväliste varade väärtus on antud majandusaastale vahetult eelnenud nelja aasta jooksul keskmiselt suurem kui 100 miljonit eurot, moodustama riski- ja töötasukomiteed, kes nõustavad järelevalve funktsiooni täitvat juhtorganit ja valmistavad ette tema vastuvõetavaid otsuseid.

¹² Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 28 kohaselt peavad investeerimisühingud, kes ei vasta artikli 32 lõike 4 punktis a sätestatud kriteeriumidele, asutama riskikomitee, mis koosneb juhtorgani liikmetest, kes ei täida asjaomases investeerimisühingus täitevfunktsioone.

Kui riskikomiteed ei asutata, tuleks käesolevates suunistes antud viiteid sellele komiteele tõlgendada viitena järelevalve funktsiooni täitvale juhtorganile.

Investeerimisühingud võivad käesolevate suuniste I jaotises sätestatud kriteeriume arvestades asutada muid komiteid (nt rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise komitee, eetikakomitee, hea äritava järgimise komitee, vastavuskontrolli komitee).

Investeerimisühingud peaksid tagama kohustuste ja ülesannete selge jagamise ja jaotuse juhtorgani eriotstarbeliste komiteede vahel. Igal komiteel peaks olema järelevalve funktsiooni täitvalt juhtorganilt saadud dokumenteeritud volitus (sh vastutusala ulatuse kohta) ja see komitee peaks kehtestama asjakohase töökorra.

Komiteed peaksid toetama järelevalve funktsiooni konkreetsetes valdkondades ning lihtsustama usaldusväärse sisejuhtimise raamistiku väljatöötamist ja rakendamist. Delegeerimine komiteedele ei vabasta järelevalve funktsiooni täitvat juhtorganit kuidagi oma ülesannete ja kohustuste kollektiivse täitmise nõudest.