Вътрешни контроли

По отношение на политиките и процедурите за контрол на ЛРБП, институциите следва да имат подходящи процеси за одобрение, лимити за експозициите, прегледи и други механизми, разработени за да осигуряват разумна гаранция, че целите на управлението на риска са постигнати.

Институциите следва да извършват редовни прегледи и оценки на своите системи за вътрешен контрол и процеси за управление на риска за да се уверят, че персоналът спазва установените политики и процедури. Такива прегледи следва също да обърнат внимание на всички значителни промени, които могат да засегнат ефективността на механизмите за контрол, включително промените в пазарните условия, персонала, технологиите и структурите за съответствие с лимитите за експозициите, и да се уверят, че има подходящи поетапни процедури за всички нарушени лимити. Прегледите и оценките следва да се извършват редовно от служители или звена, които са независими от функцията, която подлежи на преглед. Когато са необходими преразглеждания или подобрения на механизмите за вътрешен контрол, следва да има установен механизъм за вътрешен преглед, за да се осигури навременното прилагане на тези преразглеждания или подобрения.

Институциите следва да осигурят редовен преглед на своите процеси за установяване, измерване, наблюдение и контрол на ЛРБП от страна на независима одитна функция, която може да бъде вътрешен или външен одитор. В такива случаи докладите, изготвени от вътрешните или външни одитори или други еквивалентни външни страни, следва да бъдат предоставени на съответните компетентни органи.