Informacijski sustav za IRRBB i kvaliteta podataka

S obzirom na politike i postupke kontrole IRRBB - a, institucije bi trebale imati odgovarajuće postupke odobravanja, limite izloženosti, preispitivanja i druge mehanizme osmišljene za pružanje razumnog jamstva da se ostvaruju ciljevi upravljanja rizikom.

Institucije bi trebale provoditi redovita preispitivanja i ocjene svojih sustava unutarnje kontrole i postupaka upravljanja rizicima kako bi se zajamčilo da se osoblje pridržava utvrđenih politika i postupaka. Takvim preispitivanjima trebale bi se obuhvatiti i sve značajne promjene koje bi mogle utjecati na djelotvornost kontrola, uključujući promjene tržišnih uvjeta, osoblja, tehnologije i struktura za usklađenost s limitima izloženosti, te bi se trebalo osigurati da postoje odgovarajući postupci za eskalaciju za bilo koja prekoračenja limita. Preispitivanja i ocjene trebali bi redovito provoditi pojedinci ili jedinice koji su neovisni o funkciji koja se preispituje. Kada su revizije ili poboljšanja unutarnjih kontrola opravdani, trebao bi postojati mehanizam unutarnjeg preispitivanja kako bi se osiguralo da se provode pravodobno.

Postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole IRRBB - a u instituciji redovito bi trebala preispitivati neovisna funkcija revizije, a to može biti unutarnji ili vanjski revizor. U takvim slučajevima izvješća koja sastavljaju unutarnji ili vanjski revizori ili druge jednakovrijedne vanjske strane trebala bi biti dostupna relevantnim nadležnim tijelima.