4.6 Наблюдение на РКСБП

Институциите следва да въведат надеждна вътрешна система за измерване (ВСИ), която обхваща всички компоненти и източници на РКСБП, относими за бизнес модела на институцията.

Институциите следва да наблюдават своята експозиция към РКСБП от гледна точка на потенциалните промени в различните измерители за РКСБП. Институциите следва да използват допълващите се характеристики на различните подходи, за да обхванат сложното естество на РКСБП за краткосрочните и дългосрочни времеви хоризонти. По - специално, институциите следва да измерват и наблюдават (i) цялостното въздействие на ключовите допускания при моделирането върху различните измерители за РКСБП (ii) и РКСБП на своите деривати в банковия портфейл, когато е приложимо за бизнес модела.

4.6.2 Методи за наблюдение на РКСБП

Институциите следва да разработят и използват свои собствени допускания и методи за изчисляване за оценката на РКСБП. Изборът на методика за измерване следва да бъде подходящ за сложността на самата банка.

Ограниченията на всеки използван количествен инструмент и модел следва да са напълно разбрани от институцията и тези ограничения следва да се вземат предвид в процеса на управление на РКСБП. При оценката на РКСБП институциите следва да са наясно с рисковете, които могат да се появят като следствие от счетоводното третиране на транзакциите извън търговския портфейл.

По изключение, при практическото прилагане на точка 120 и от съображения за пропорционалност институциите могат да включват идиосинкратични компоненти на кредитния спред при наблюдението на РКСБП, при условие че се гарантира, че измерителите ще доведат до по - консервативни резултати.

4.6.3 Допускания при наблюдението на РКСБП

При измерването на РКСБП институциите следва да разбират напълно и да документират ключовите допускания на моделирането. Тези допускания следва да са съобразени с бизнес стратегиите и да се тестват редовно.

Институциите следва да вземат предвид последствията на счетоводните практики за измерването на РКСБП, по - специално за измерителите за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност.

Ако надеждността и стабилността на допусканията за диверсификация са надлежно утвърдени и документирани, може да е възможна диверсификация между РКСБП и ЛРБП. При същото условие може да са възможни допускания за диверсификация между РКСБП и други рискове. Eфектите от диверсификацията следва да бъдат оценени достатъчно консервативно, за да се приеме, че са достатъчно стабилни дори при икономически спадове и при пазарни условия, които са неблагоприятни за структурата на дейността и риска на институцията. Във всеки случай институциите следва да имат отделни оценки на РКСБП и други рискове (включително ЛРБП).

С промяната на пазарните условия, конкурентната среда и стратегиите във времето институциите следва да преглеждат значимите допускания при измерването поне веднъж годишно и по - често в периоди на бързопроменящи се пазарни условия.

За целите на РКСБП институциите следва да изготвят разумна документация в подкрепа на допусканията и процедурите за своите политики и да включат процес за тяхното наблюдение. За целите на РКСБП институциите следва да разбират въздействието на избраните инвестиционни стратегии, свързани с РКСБП.