+ПРИЛОЖЕНИЕ III
|
ПРИЛОЖЕНИЕ III
ПРИЛОЖЕНИЕ III
ДОКЛАДВАНЕ НА ФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО МСФО
|
ОБРАЗЦИ ЗА ДОКЛАДВАНЕ НА ФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ ПО МСФО
|
|
НОМЕР НА ОБРАЗЕЦА
|
КОД НА ОБРАЗЕЦА
|
НАИМЕНОВАНИЕ НА ОБРАЗЕЦА ИЛИ НА ГРУПАТА ОБРАЗЦИ
|
|
|
|
ЧАСТ 1 [ТРИМЕСЕЧНА ЧЕСТОТА]
|
|
|
|
Счетоводен баланс [Отчет за финансовото състояние]
|
|
1.1
|
F 01.01
|
Счетоводен баланс: активи
|
|
1.2
|
F 01.02
|
Счетоводен баланс: пасиви
|
|
1.3
|
F 01.03
|
Счетоводен баланс: собствен капитал
|
|
2
|
F 02.00
|
Отчет за приходите и разходите
|
|
3
|
F 03.00
|
Отчет за всеобхватния доход
|
|
|
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите
|
|
4.1
|
F 04.01
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, държани за търгуване
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по амортизирана стойност
|
|
4.5
|
F 04.05
|
Подчинени финансови активи
|
|
5.1
|
F 05.01
|
Кредити и аванси, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, по продукт
|
|
6.1
|
F 06.01
|
Разбивка на кредитите и авансите, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
|
|
|
|
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
|
|
7.1
|
F 07.01
|
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
|
|
|
|
Разбивка на финансовите пасиви
|
|
8.1
|
F 08.01
|
Разбивка на финансовите пасиви по продукти и по сектори на контрагентите
|
|
8.2
|
F 08.02
|
Подчинени финансови пасиви
|
|
|
|
Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Задбалансови експозиции: поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
9.2
|
F 09.02
|
Получени задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения
|
|
10
|
F 10.00
|
Деривати — търговия и икономическо хеджиране
|
|
|
|
Отчитане на хеджиране
|
|
11.1
|
F 11.01
|
Деривати - отчитане на хеджиране: Разбивка по вид риск и вид хеджиране
|
|
11.3
|
F 11.03
|
Недериватни хеджиращи инструменти: Разбивка по отчетен портфейл и вид хеджиране
|
|
11.4
|
F 11.04
|
Хеджирани позиции при хеджиране на справедлива стойност
|
|
|
|
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
|
|
12.1
|
F 12.01
|
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
|
|
12.2
|
F 12.02
|
Прехвърляния между фазите на обезценка (брутно представяне)
|
|
|
|
Получени обезпечения и гаранции
|
|
13.1
|
F 13.01
|
Разбивка на обезпеченията и гаранциите по кредити и аванси, различни от държани за търгуване
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през периода [държани към референтна дата]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение – с натрупване
|
|
14
|
F 14.00
|
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по справедлива стойност
|
|
15
|
F 15.00
|
Отписване и финансови пасиви, свързани с прехвърлени финансови активи
|
|
|
|
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
|
|
16.1
|
F 16.01
|
Приходи и разходи за лихви по инструменти и по сектори на контрагентите
|
|
16.2
|
F 16.02
|
Печалби или загуби от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
16.3
|
F 16.03
|
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по инструменти
|
|
16.4
|
F 16.04
|
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по риск
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Печалби или загуби от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
16.5
|
F 16.05
|
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
16.6
|
F 16.06
|
Печалби или загуби от отчитане на хеджиране
|
|
16.7
|
F 16.07
|
Обезценка на нефинансови активи
|
|
16.8
|
F 16.08
|
Други административни разходи
|
|
|
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Счетоводен баланс
|
|
17.1
|
F 17.01
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Активи
|
|
17.2
|
F 17.02
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Задбалансови експозиции - поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
17.3
|
F 17.03
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Пасиви
|
|
|
|
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
|
|
18
|
F 18.00
|
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
|
|
18.1
|
F 18.01
|
Входящи и изходящи потоци на необслужвани експозиции — кредити и аванси по сектор на контрагента
|
|
18.2
|
F 18.02
|
Заеми за търговски недвижими имоти (ТНИ) и допълнителна информация за обезпечените с недвижим имот заеми
|
|
19
|
F 19.00
|
Преструктурирани експозиции
|
|
|
|
ЧАСТ 2 [ТРИМЕСЕЧНО С ПРАГ: ТРИМЕСЕЧНА ЧЕСТОТА ИЛИ НЕОТЧИТАНЕ]
|
|
|
|
Географска разбивка
|
|
20.1
|
F 20.01
|
Географска разбивка на активите по място на дейностите
|
|
20.2
|
F 20.02
|
Географска разбивка на пасивите по място на дейностите
|
|
20.3
|
F 20.03
|
Географска разбивка на основните позиции в отчета за приходите и разходите по място на дейностите
|
|
20.4
|
F 20.04
|
Географска разбивка на активите по местопребиваване на контрагента
|
|
20.5
|
F 20.05
|
Географска разбивка на задбалансовите позиции по местопребиваване на контрагента
|
|
20.6
|
F 20.06
|
Географска разбивка на пасивите по местопребиваване на контрагента
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Географска разбивка по местопребиваване на контрагента на кредитите и авансите, различни от държаните за търгуване, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
|
|
21
|
F 21.00
|
Материални и нематериални активи: активи, подлежащи на оперативен лизинг
|
|
|
|
Управление на активи, попечителство и други обслужващи функции
|
|
22.1
|
F 22.01
|
Приходи и разходи за такси и комисиони по дейности
|
|
22.2
|
F 22.02
|
Активи, включени в предоставените услуги
|
|
|
|
Кредити и аванси: допълнителна информация
|
|
23.1
|
F 23.01
|
Кредити и аванси: Брой на инструментите
|
|
23.2
|
F 23.02
|
Кредити и аванси: Допълнителна информация за брутните балансови стойности
|
|
23.3
|
F 23.03
|
Кредити и аванси, обезпечени с недвижим имот: Разбивка според отношението стойност на заема/стойност на недвижимия имот
|
|
23.4
|
F 23.04
|
Кредити и аванси: Допълнителна информация за натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
|
23.5
|
F 23.05
|
Кредити и аванси: Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
23.6
|
F 23.06
|
Кредити и аванси: Натрупани частични отписвания
|
|
|
|
Кредити и аванси: Потоци от необслужвани експозиции, обезценки и отписвания след края на последната финансова година
|
|
24.1
|
F 24.01
|
Кредити и аванси: Входящи и изходящи потоци от необслужвани експозиции
|
|
24.2
|
F 24.02
|
Кредити и аванси: Поток от обезценки и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
24.3
|
F 24.03
|
Кредити и аванси: Входящ поток от отписвания и необслужвани експозиции
|
|
|
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение и процеси на изпълнение
|
|
25.1
|
F 25.01
|
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Входящи и изходящи потоци
|
|
25.2
|
F 25.02
|
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Вид получено обезпечение
|
|
25.3
|
F 25.03
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, класифицирани като „Имоти, машини и съоръжения“:
|
|
26
|
F 26.00
|
Управление на преструктуриране и качество на преструктуриране
|
|
|
|
ЧАСТ 3 [НА ПОЛУГОДИЕ]
|
|
|
|
Задбалансови дейности: дялове в неконсолидирани структурни предприятия
|
|
30.1
|
F 30.01
|
Дялове в неконсолидирани структурни предприятия
|
|
30.2
|
F 30.02
|
Разбивка на дяловете в неконсолидирани структурни предприятия по естество на дейностите
|
|
|
|
Свързани лица
|
|
31.1
|
F 31.01
|
Свързани лица: задължения и вземания
|
|
31.2
|
F 31.02
|
Свързани лица: разходи и приходи от сделки с тях
|
|
|
|
ЧАСТ 4 [ГОДИШНО]
|
|
|
|
Структура на групата
|
|
40.1
|
F 40.01
|
Структура на групата: „поотделно за всеки субект“
|
|
40.2
|
F 40.02
|
Структура на групата: „поотделно за всеки инструмент“
|
|
|
|
Справедлива стойност
|
|
41.1
|
F 41.01
|
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по амортизирана стойност
|
|
41.2
|
F 41.02
|
Използване на опция за справедлива стойност
|
|
42
|
F 42.00
|
Материални и нематериални активи: балансова стойност по методи за оценка
|
|
43
|
F 43.00
|
Провизии
|
|
|
|
Планове с дефинирани доходи и доходи на наети лица
|
|
44.1
|
F 44.01
|
Елементи на нетните активи и пасиви по планове с дефиниран доход
|
|
44.2
|
F 44.02
|
Движение по задълженията за изплащане на дефиниран доход
|
|
44.3
|
F 44.03
|
Разходи за персонал по видове доходи
|
|
44.4
|
F 44.04
|
Разходи за персонал по структура и категория персонал
|
|
|
|
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
|
|
45.1
|
F 45.01
|
Печалба или загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по отчетен портфейл
|
|
45.2
|
F 45.02
|
Печалби или загуби от отписването на нефинансови активи, различни от държаните за продажба и инвестициите в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия
|
|
45.3
|
F 45.03
|
Други приходи и разходи за дейността
|
|
46
|
F 46.00
|
Отчет за промените в собствения капитал
|
|
47
|
F 47.00
|
Средна продължителност и периоди на възстановяване
|
1.
Счетоводен баланс [Отчет за финансовото състояние]
1.1
Активи
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0010
|
Пари, парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
параграф 54, буква и) от МСС 1
|
|
|
|
0020
|
Парични наличности
|
приложение V, част 2.1
|
|
|
|
0030
|
Парични салда при централни банки
|
приложение V. част 2.2
|
|
|
|
0040
|
Други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.3
|
5
|
|
|
0050
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
0060
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9
|
10
|
|
|
0070
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
4
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0096
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
|
4
|
|
|
0097
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
4
|
|
|
0098
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0099
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0100
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
4
|
|
|
0120
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0130
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0141
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
4
|
|
|
0142
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
4
|
|
|
0143
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0144
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0181
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
4
|
|
|
0182
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0183
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0240
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
11
|
|
|
0250
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Инвестиции в дъщерни предприятия, смесени предприятия и асоциирани предприятия
|
Параграф 54, буква д) от МСС 1; приложение V, част 1.21, част 2.4
|
40
|
|
|
0270
|
Материални активи
|
|
|
|
|
0280
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 6 от МСС 16; параграф 54, буква а) от МСС 1; параграф 47, буква а) от МСФО 16
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Инвестиционни имоти
|
параграф 5 от МСС 40; параграф 54, буква б) от МСС 1; параграф 48, МСФО 16
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Нематериални активи
|
параграф 54, буква в) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 115 от РКИ
|
|
|
|
0310
|
Положителна репутация
|
параграф Б67, буква г) от МСФО 3; член 4, параграф 1, точка 113 от РКИ
|
|
|
|
0320
|
Други нематериални активи
|
параграфи 8 и 118 от МСС 38; параграф 47, буква а) от МСФО 16
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Данъчни активи
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0340
|
Текущи данъчни активи
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
|
0350
|
Отсрочени данъчни активи
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 106 от РКИ
|
|
|
|
0360
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
|
0370
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква й) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7
|
|
|
|
0380
|
ОБЩО АКТИВИ
|
параграф 9, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
1.2
Пасиви
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0010
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
8
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9; параграф 4.2.1, буква a) от МСФО 9; БА, параграф 7, буква a) от МСФО 9
|
10
|
|
|
0030
|
Къси позиции
|
БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9
|
8
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
8
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
8
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
8
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
8
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
8
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
8
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
8
|
|
|
0110
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
8
|
|
|
0120
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
8
|
|
|
0130
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
8
|
|
|
0140
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
8
|
|
|
0150
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
11
|
|
|
0160
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Провизии
|
параграф 10 от МСС 37; параграф 54, буква л) от МСС 1
|
43
|
|
|
0180
|
Пенсии и други задължения за изплащане на дефинирани доходи след напускане
|
параграф 63 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.9
|
43
|
|
|
0190
|
Други дългосрочни доходи на наети лица
|
параграф 153 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.10
|
43
|
|
|
0200
|
Преструктуриране
|
параграф 71 от МСС 37,
|
43
|
|
|
0210
|
Неуредени правни въпроси и данъчни съдебни дела
|
МСС 37, допълнение В, примери 6 и 10
|
43
|
|
|
0220
|
Поети задължения и гаранции
|
МСФО 9.4.2.1(в), (г); 9.5.5; 9.B2.5; МСС 37; МСФО 4; част 2, точка 11 от приложение V
|
9 12 43
|
|
|
0230
|
Други провизии
|
параграф 14 от МСС 37
|
43
|
|
|
0240
|
Данъчни пасиви
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0250
|
Текущи данъчни пасиви
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
|
0260
|
Отсрочени данъчни пасиви
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 108 от РКИ
|
|
|
|
0270
|
Акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване
|
МСС 32, пример за илюстрация 33; КРМСФО 2; приложение V, част 2.12
|
|
|
|
0280
|
Други пасиви
|
приложение V, част 2.13
|
|
|
|
0290
|
Пасиви, включени в групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква п) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; част 2, параграф 14 от приложение V
|
|
|
|
0300
|
ОБЩО ПАСИВИ
|
параграф 9, буква б), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
1.3
Собствен капитал
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Балансова стойност
|
|
0010
|
|
0010
|
Капитал
|
параграф 54, буква с) от МСС 1; член 22 от ДОБ
|
46
|
|
|
0020
|
Внесен капитал
|
параграф 78, буква д) от МСС 1
|
|
|
|
0030
|
Поискан, но невнесен капитал
|
приложение V, част 2.14
|
|
|
|
0040
|
Премийни резерви
|
параграф 78, буква д) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 124 от РКИ
|
46
|
|
|
0050
|
Емитирани инструменти на собствения капитал, различни от капитал
|
приложение V, част 2.18-19
|
46
|
|
|
0060
|
Компонент на собствения капитал в съставни финансови инструменти
|
параграфи 28-29 от МСС 32; приложение V, част 2.18
|
|
|
|
0070
|
Други емитирани капиталови инструменти
|
приложение V, част 2.19
|
|
|
|
0080
|
Друг собствен капитал
|
параграф 10 от МСФО 2; приложение V, част 2.20
|
|
|
|
0090
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
член 4, параграф 1, точка 100 от РКИ
|
46
|
|
|
0095
|
Позиции, които не могат да се преквалифицират като печалба и загуба
|
параграф 89А, буква а) от МСС 1
|
|
|
|
0100
|
Материални активи
|
параграфи 39-41 от МСС 16
|
|
|
|
0110
|
Нематериални активи
|
параграфи 85-87 от МСС 38
|
|
|
|
0120
|
Актюерски печалби или (-) загуби от предварително определен размер на пенсията
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; параграф 120, буква в) от МСС 19
|
|
|
|
0122
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 38, НИ Пример 12 от МСФО 5
|
|
|
|
0124
|
Дял на другите признати приходи и разходи за инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
|
0320
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 7, буква г) от МСС 1; и Б5.7.1 от МСФО 9; приложение V, част 2.21
|
|
|
|
0330
|
Неефективност на хеджирането при хеджиране на справедлива стойност на капиталови инструменти, оценени по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 7, буква д) от МСС 1; МСФО 9 5.7.5 и 6.5.3; МСФО 7.24В; приложение V, част 2.22
|
|
|
|
0340
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджирана позиция]
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.8(б); приложение V, част 2.22
|
|
|
|
0350
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджиращ инструмент]
|
МСС 1.7, буква д); МСФО 9.5.7.5;.6.5.8, буква а); приложение V, част 2.57
|
|
|
|
0360
|
Промени в справедливата стойност на финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се дължат на промени в кредитния им риск
|
параграф 7, буква е) от МСС 1; МСФО 9.5.7.7;приложение V, част 2.23
|
|
|
|
0128
|
Позиции, които могат да се преквалифицират като печалба или загуба
|
параграф 82А, буква а), подточка ii) от МСС 1
|
|
|
|
0130
|
Хеджиране на нетни инвестиции в чуждестранни дейности [ефективна част]
|
МСФО 9.6.5.13(а); Параграф 24Б, буква б), подточки ii) и iii) от МСФО 7; Параграф 24В, буква б), подточки i) и iv), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.24
|
|
|
|
0140
|
Конвертиране на валута
|
параграф 52, буква б) от МСС 21 параграфи 32 и 38-49 от МСС 21
|
|
|
|
0150
|
Хеджиращи деривати. Резерв за хеджиране на парични потоци (ефективна част)
|
параграф 7, буква д) от МСС 1; параграф 24Б, буква б), подточки ii) и iii) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка i) и параграф 24Д от МСФО 7; МСФО 9.6.5.11(б); приложение V, част 2.25
|
|
|
|
0155
|
Промени в справедливата стойност на дълговите инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 7, буква га) от МСС 1; МСФО 9.4.1.2A; 5.7.10; приложение V, част 2.26
|
|
|
|
0165
|
Хеджиращи инструменти [неотчитани елементи]
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7; приложение V, част 2.60
|
|
|
|
0170
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 38, НИ Пример 12 от МСФО 5
|
|
|
|
0180
|
Дял на другите признати приходи и разходи за инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
|
0190
|
Неразпределена печалба
|
член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ
|
|
|
|
0200
|
Преоценъчни резерви
|
параграф 30, Г5-Г8 от МСФО 1; приложение V, част 2.28
|
|
|
|
0210
|
Други резерви
|
МСС 1,54; параграф 78, буква д) от МСС 1
|
|
|
|
0220
|
Резерви или натрупани загуби от инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия, отчитани по метода на собствения капитал
|
МСС 28,11; приложение V, част 2.29
|
|
|
|
0230
|
Други
|
приложение V, част 2.29
|
|
|
|
0240
|
(-) Обратно изкупени собствени акции
|
параграф 79, буква а), подточка vi) от МСС 1; параграфи 33-34, НП 14 и НП 36 от МСС 32; приложение V, част 2.30
|
46
|
|
|
0250
|
Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
|
параграф 81Б, буква б), подточка ii) от МСС 1
|
2
|
|
|
0260
|
(-) Междинни дивиденти
|
параграф 35 от МСС 32,
|
|
|
|
0270
|
Малцинствени участия [Неконтролиращи участия]
|
параграф 54, буква р) от МСС 1
|
|
|
|
0280
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
член 4, параграф 1, точка 100 от РКИ
|
46
|
|
|
0290
|
други позиции
|
|
46
|
|
|
0300
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
параграф 9, буква в), НИ 6 от МСС 1
|
46
|
|
|
0310
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ОБЩО ПАСИВИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
|
2.
Отчет за приходите и разходите
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Приходи от лихви
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
16
|
|
|
0020
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 20, буква а), подточка i) и параграф Б5, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.33, 34
|
|
|
|
0025
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1
|
|
|
|
0030
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7
|
|
|
|
0041
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 20, буква б) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.10-11; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
0051
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 20, буква б) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0070
|
Деривати — отчитане на хеджиране, лихвен риск
|
допълнение А към МСФО 9; Б6.6.16; приложение V, част 2.35
|
|
|
|
0080
|
Други активи
|
приложение V, част 2.36
|
|
|
|
0085
|
Приходи от лихви по пасиви
|
параграф 5.7.1 от МСФО 9; приложение V, част 2.37
|
|
|
|
0090
|
(Лихвени разходи)
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
16
|
|
|
0100
|
(Финансови пасиви, държани за търгуване)
|
параграф 20, буква а), подточка i) и параграф Б5, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.33, 34
|
|
|
|
0110
|
(Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата)
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7
|
|
|
|
0120
|
(Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност)
|
параграф 20, буква б) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0130
|
(Деривати — отчитане на хеджиране, лихвен риск)
|
параграф 9 от МСС 39; приложение V, част 2.35
|
|
|
|
0140
|
(Други пасиви)
|
приложение V, част 2.38
|
|
|
|
0145
|
(Лихвени разходи по активи)
|
параграф 5.7.1 от МСФО 9; приложение V, част 2.39
|
|
|
|
0150
|
(Разходи за акционерен капитал, платим при поискване)
|
КРМСФО 2, точка 11
|
|
|
|
0160
|
Приходи от дивиденти
|
приложение V, част 2.40
|
31
|
|
|
0170
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 20, буква а), подточка i) и параграф Б5, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.40
|
|
|
|
0175
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1А; приложение V, част 2.40
|
|
|
|
0191
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 20, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2A; МСФО 9.5.7.1A; приложение V, част 2.41
|
|
|
|
0192
|
Инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия, отчитани не по метода на собствения капитал
|
приложение V, част 2.42
|
|
|
|
0200
|
Приходи от такси и комисиони
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
22
|
|
|
0210
|
(Разходи за такси и комисиони)
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
22
|
|
|
0220
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
приложение V, част 2.45
|
16
|
|
|
0231
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
МСФО 9.4.12A; МСФО 9.5.7.10-11
|
|
|
|
0241
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 20, буква а), подточка v) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0260
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 20, буква a), подточка v) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0270
|
Други
|
|
|
|
|
0280
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, държани за търгуване
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.43, 46
|
16
|
|
|
0287
|
Нетна печалба или (-) загуба от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.46
|
|
|
|
0290
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.44
|
16, 45
|
|
|
0300
|
Нетна печалба или (-) загуба от отчитане на хеджиране
|
приложение V, част 2.47
|
16
|
|
|
0310
|
Нетни курсови разлики [печалба или (-) загуба]
|
параграфи 28 и 52, буква а) от МСС 21
|
|
|
|
0320
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписването на инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия
|
приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0330
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписване на финансови активи
|
МСС 1,34; приложение V, част 2.48
|
45
|
|
|
0340
|
Други оперативни приходи
|
приложение V, част 2.314-316
|
45
|
|
|
0350
|
(Други оперативни разходи)
|
приложение V, част 2.314-316
|
45
|
|
|
0355
|
ОБЩ ОПЕРАТИВЕН ПРИХОД, НЕТНО
|
|
|
|
|
0360
|
(Административни разходи)
|
|
|
|
|
0370
|
(Разходи за персонал)
|
МСС 19.7; параграф 102, НИ 6 от МСС 1
|
44
|
|
|
0380
|
(Други административни разходи)
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Парични вноски към фондове за преструктуриране и схеми за гарантиране на депозитите)
|
приложение V, част 2.48и
|
|
|
|
0390
|
(Обезценка)
|
параграфи 102, 104 от МСС 1
|
|
|
|
0400
|
(Имоти, машини и съоръжения)
|
параграф 104 от МСС 1; параграф 73, буква д), буква vii) от МСС 16
|
|
|
|
0410
|
(Инвестиционни имоти)
|
параграф 104 от МСС 1; параграф 79, буква г), подточка iv) от МСС 40
|
|
|
|
0420
|
(Други нематериални активи)
|
МСС 1,104; параграф 118, буква д), буква vi) от МСС 38
|
|
|
|
0425
|
Нетно изменение печалба или (-) загуба
|
МСФО 9.5.4.3, допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2.49
|
|
|
|
0426
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 35Й от МСФО 7
|
|
|
|
0427
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 35Й от МСФО 7
|
|
|
|
0430
|
(Провизии или (-) сторниране на провизии)
|
параграф 59, 84 от МСС 37; параграф 98, букви б), е), ж) от МСС 1
|
9 12 43
|
|
|
0435
|
(задължения за плащане към фондове за преструктуриране и схеми за гарантиране на депозитите)
|
приложение V, част 2.48и
|
|
|
|
0440
|
(Поети задължения и гаранции)
|
МСФО 9.4.2.1(в), (г); МСФО 9.Б2.5; МСС 37; МСФО 4; приложение V, част 2.50
|
|
|
|
0450
|
(Други провизии)
|
|
|
|
|
0460
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата)
|
параграф 20, буква а), подточка viii) от МСФО 7; МСФО 9.5.4.4; приложение V, част 2.51, 53
|
12
|
|
|
0481
|
(Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход)
|
МСФО 9.5.4.4; МСФО 9.5.5.1; МСФО 9.5.5.2; МСФО 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0491
|
(Финансови активи по амортизирана стойност)
|
МСФО 9.5.4.4; МСФО 9.5.5.1; МСФО 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0510
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на инвестиции в дъщерни дружества, съвместни предприятия и асоциирани предприятия)
|
параграфи 40-43 от МСС 28
|
16
|
|
|
0520
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови активи)
|
параграф 126, букви а) и б) от МСС 36
|
16
|
|
|
0530
|
(Имоти, машини и съоръжения)
|
параграф 73, буква д), подточки v) и vi) от МСС 16
|
|
|
|
0540
|
(Инвестиционни имоти)
|
параграф 79, буква г), подточка v) от МСС 40
|
|
|
|
0550
|
(Репутация)
|
допълнение Б67, буква г), подточка v) от МСФО 3; параграф 124 от МСС 36
|
|
|
|
0560
|
(Други нематериални активи)
|
параграф 118, буква д), подточки iv) и v) от МСС 38
|
|
|
|
0570
|
(Други)
|
параграф 126, букви а) и б) от МСС 36
|
|
|
|
0580
|
Отрицателна репутация, призната в печалбата или загубата
|
допълнение Б64, буква н), подточка i) към МСФО 3
|
|
|
|
0590
|
Дял на печалбата или (-) загубата от инвестициите в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия, отчитани по метода на собствения капитал
|
приложение V. част 2.54
|
|
|
|
0600
|
Печалба или (-) загуба от нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба, които не отговарят на изискванията за преустановени дейности
|
IFRS 5.37; приложение V, част 2.55
|
|
|
|
0610
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИ ДЕЙНОСТИ
|
параграф 102, НИ 6 от МСС 1; параграф 33 А от МСФО 5
|
|
|
|
0620
|
(Данъчни разходи или (-) приходи, свързани с печалбата или загубата от текущи дейности)
|
параграф 8, буква г) от МСС 1; параграф 77 от МСС 12
|
|
|
|
0630
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА СЛЕД ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИТЕ ДЕЙНОСТИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
0640
|
Печалба или (-) загуба след данъчно облагане от преустановени дейности
|
параграф 82, буква да) от МСС 1; параграф 33, буква а) и параграф 33А от МСФО 5 приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0650
|
Печалба или (-) загуба преди данъчно облагане от преустановени дейности
|
параграф 33, буква б), подточка i) от МСФО 5
|
|
|
|
0660
|
(Данъчни разходи или (-) приходи, свързани с преустановени дейности)
|
параграф 33, буква б), подточки ii) и iv) от МСФО 5
|
|
|
|
0670
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ЗА ГОДИНАТА
|
параграф 81А, буква а) от МСС 1
|
|
|
|
0680
|
Относими към малцинствени участия [неконтролиращи участия]
|
параграф 81Б, буква б), подточка i) от МСС 1
|
|
|
|
0690
|
Относими към собствениците на предприятието майка
|
параграф 81Б, буква б), подточка ii) от МСС 1
|
|
|
3.
Отчет за всеобхватния доход
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Печалба или (-) загуба за годината
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0020
|
Друг всеобхватен доход
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0030
|
Позиции, които не могат да се преквалифицират като печалба и загуба
|
параграф 82А, буква а), подточка i) от МСС 1
|
|
|
0040
|
Материални активи
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; параграфи 39-40 от МСС 16
|
|
|
0050
|
Нематериални активи
|
МСС 1,7; параграфи 85-86 от МСС 38
|
|
|
0060
|
Актюерски печалби или (-) загуби от предварително определен размер на пенсията
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; Параграф 120, буква в) от МСС 19
|
|
|
0070
|
Нетекущи активи и групи за изваждане от употреба, държани за продажба
|
параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0080
|
Дял на друг признат приход и разход на субекти, които осчетоводяват по метода на собствения капитал
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
0081
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 7, буква г) от МСС 1
|
|
|
0083
|
Печалба или (-) загуба от отчитане на хеджиране на капиталови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, нетно
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.3; МСФО 7.24В; приложение V, част 2.57
|
|
|
0084
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджирана позиция]
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.8(б); приложение V, част 2.57
|
|
|
0085
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджиращ инструмент]
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.8(а); приложение V, част 2.57
|
|
|
0086
|
Промени в справедливата стойност на финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се дължат на промени в кредитния им риск
|
параграф 141, буква е) от МСС 1,7
|
|
|
0090
|
Данък върху дохода, свързан с позиции, които няма да бъдат прекласифицирани
|
параграф 91, буква б) от МСС 1; приложение V, част 2.66
|
|
|
0100
|
Позиции, които могат да се преквалифицират като печалба или загуба
|
параграф 82А, буква а), подточка ii) от МСС 1
|
|
|
0110
|
Хеджиране на нетни инвестиции в чуждестранни дейности [ефективна част]
|
МСФО 9.6.5.13(a); Параграф 24В, буква б), подточки i) и iv), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.58
|
|
|
0120
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.13(а); параграф 24В, буква б), подточка i), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.58
|
|
|
0130
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95 от МСС 1 параграфи 48-49 от МСС 21; МСФО 9.6.5.14; приложение V, част 2.59
|
|
|
0140
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0150
|
Конвертиране на валута
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; параграф 52, буква б) от МСС 21
|
|
|
0160
|
Печалби или (-) загуби от конвертиране, отчетени в собствения капитал
|
параграфи 32 и 38-47 от МСС 21
|
|
|
0170
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95 от МСС 1; параграфи 48-49 от МСС 21
|
|
|
0180
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0190
|
Хеджиране на парични потоци [ефективна част]
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; от параграф 95, буква а) до параграф 96 от МСС 39; МСФО 9.6.5.11(б) параграф 24В, буква б), подточка i), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7;
|
|
|
0200
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 7, буква д), НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.11(а)(б)(г); параграф 24В, буква б), подточка i), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7;
|
|
|
0210
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95, НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.11(г)(ii)(iii); параграф 24В, буква б), подточка iv), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.59
|
|
|
0220
|
Прехвърлени към първоначална балансова стойност на хеджираната позиция
|
НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.11(г)(i)
|
|
|
0230
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0231
|
Хеджиращи инструменти [неотчитани елементи]
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7; приложение V, част 2.60
|
|
|
0232
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7;
|
|
|
0233
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7; приложение V, част 2.61
|
|
|
0234
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0241
|
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 7, буква га) и НИ 6 от МСС 1; НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.5.6.4; приложение V, част 2.62-63
|
|
|
0251
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 20, буква а), подточка ii) от МСФО 7; НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.5.6.4
|
|
|
0261
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7 и 92-95, НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.5.6.7; приложение V, част 2.64
|
|
|
0270
|
Друго прекласифициране
|
НИ, пример 12 от МСФО 5; МСФО 9.5.6.5; приложение V, част 2.64-65
|
|
|
0280
|
Нетекущи активи и групи за изваждане от употреба, държани за продажба
|
параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0290
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0300
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95 от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0310
|
Друго прекласифициране
|
НИ, пример 12 от МСФО 5
|
|
|
0320
|
Дял на другите признати приходи и разходи за инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
0330
|
Данък върху дохода, свързан с позиции, които могат да бъдат прекласифицирани в печалбата или в (-) загубата
|
параграф 91, буква б), НИ 6 от МСС 1; приложение V, част 2.66
|
|
|
0340
|
Общ всеобхватен доход за годината
|
параграфи 7 и 81А, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0350
|
Относими към малцинствени участия [неконтролиращи участия]
|
параграф 83, буква б), подточка i), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0360
|
Относими към собствениците на предприятието майка
|
параграф 83, буква б), подточка ii), НИ 6 от МСС 1
|
|
4.
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите
4.1
Финансови активи, държани за търгуване
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0005
|
Деривати
|
|
|
|
0010
|
Капиталови инструменти
|
параграф 11 от МСС 32; приложение V, част 1.44, буква б)
|
|
|
0030
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в)
|
|
|
0040
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г)
|
|
|
0050
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква д)
|
|
|
0060
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
0070
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
0080
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
0090
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0100
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0110
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
0130
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
0140
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
0150
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0160
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0170
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
0180
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
0190
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
4.2.1
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
приложение V, част 1.27
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Капиталови инструменти
|
параграф 11 от МСС 32; част 1, параграф 44, буква б) от приложение V
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0050
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
0060
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0070
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0080
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0090
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0100
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0110
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
0120
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0130
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0140
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0150
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0160
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0170
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0180
|
НЕТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
приложение V, част 1.27
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0060
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
0070
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0080
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0090
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0100
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0110
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
0130
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0140
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0150
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0160
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0170
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0180
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0190
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Брутна балансова стойност
приложение V, част 1,34, буква б)
|
Натрупана обезценка
приложение V, част 2.70, буква б), 71
|
Натрупани частични отписвания
|
Натрупани пълни отписвания
|
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
в т.ч.: инструменти с нисък кредитен риск
|
|
приложение V, част 1.27
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35М, буква а) от МСФО 7
|
МСФО 9.Б5.5.22-24; приложение V, част 2.75
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.1; параграф 35М, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35З, буква а от МСФО 7; параграф 16 А от МСФО 7;
|
МСФО 9.5.5.3; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка i) от МСФО 7; параграф 16 А от МСФО 7;
|
МСФО 9.5.5.1; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка ii) и параграф 16А от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67, 70, буква г)
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32,11; приложение V, част 1,44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1
Финансови активи по амортизирана стойност
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Брутна балансова стойност
приложение V, част 1,34, буква б)
|
Натрупана обезценка
приложение V, част 2.70, буква а), 71
|
Натрупани частични отписвания
|
Натрупани пълни отписвания
|
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
в т.ч.: инструменти с нисък кредитен риск
|
|
приложение V, част 1.27
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35М, буква а) от МСФО 7
|
МСФО 9.Б5.5.22-24; приложение V, част 2.75
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.1; параграф 35М, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35З, буква а от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.3; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
част 5, параграф 1 от МСФО 5; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67, 70, буква г)
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Подчинени финансови активи
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0030
|
ПОДЧИНЕНИ [ЗА ЕМИТЕНТА] ФИНАНСОВИ АКТИВИ
|
приложение V, част 2.78, 100
|
|
5.
Разбивка на нетъргуемите кредити и аванси по продукти
5.1
Кредити и аванси, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, по продукт
|
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
централни банки
|
сектори „Държавно управление“
|
кредитни институции
|
други финансови предприятия
|
нефинансови предприятия
|
домакинства
|
|
приложение V, част 1.34
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
По продукт
|
0010
|
При поискване [кол] и предизвестие с кратък срок [текуща сметка]
|
приложение V, част 2,85, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Дълг по кредитни карти
|
приложение V, част 2,85, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Търговски вземания
|
приложение V, част 2.85, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Финансов лизинг
|
приложение V, част 2.85, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредити по обратни репо споразумения
|
приложение V, част 2.85, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Други срочни кредити
|
приложение V, част 2.85, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Аванси, които не са кредити
|
приложение V, част 2.85, буква ж)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По обезпечение
|
0090
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: други обезпечени кредити
|
приложение V, част 2.86, буква б), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По цел
|
0110
|
в т.ч.: потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: жилищен кредит
|
приложение V, част 2.88, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По подчиненост
|
0130
|
в т.ч.: кредити за проектно финансиране
|
приложение V, част 2.89; член 147, параграф 1, точка 8 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Разбивка на нетъргуемите кредити и аванси към нефинансови предприятия по кодове по NACE
6.1
Разбивка на кредитите и авансите, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
|
|
Препратки
|
нефинансови предприятия
приложение V, част 1.42, буква д), част 2.91
|
|
Брутна балансова стойност
|
|
|
|
Натрупана обезценка
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
в т.ч.: подлежащи на обезценка на кредити и аванси
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
|
|
|
приложение V, част 1.34
|
приложение V, част 2.93
|
приложение V, част 2. 213-232
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2.70-71
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
А.
Селско, горско и рибно стопанство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Б.
Добивна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
В.
Преработвателна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Г.
Производство и разпределение на електрическа и топлинна енергия, на газообразни горива и климатизация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Д.
Водоснабдяване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Е.
Строителство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ж.
Търговия на едро и дребно
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
З.
Транспорт и съхранение
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
И.
Хотелиерство и ресторантьорство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Й.
Информация и комуникация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Финансови и застрахователни дейности
|
Регламент за NACE, част 2, приложение V, част 2.92
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Л.
Операции с недвижими имоти
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
М.
Професионални, научни и технически дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Н.
Административни и спомагателни дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
О.
Публична администрация и отбрана, задължително социално осигуряване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
П.
Образование
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Р.
Здравеопазване и социална дейност
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
С.
Култура, спорт и развлечения
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Т.
Други услуги
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ
|
приложение V, част 1.32, част 2.90
|
|
|
|
|
|
|
7.
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
7.1
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
|
МСФО 9.5.5.11; Б5.5.37; параграф Б8И от МСФО 7; приложение V, част 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ОБЩО ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ
|
приложение V, част 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредити и аванти по продукт, по обезпечение и по подчиненост
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
При поискване [кол] и предизвестие с кратък срок [текуща сметка]
|
приложение V, част 2,85, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Дълг по кредитни карти
|
приложение V, част 2,85, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Търговски вземания
|
приложение V, част 2.85, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Финансов лизинг
|
приложение V, част 2.85, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Кредити по обратни репо споразумения
|
приложение V, част 2.85, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Други срочни кредити
|
приложение V, част 2.85.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Аванси, които не са кредити
|
приложение V, част 2.85.буква ж)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: други обезпечени кредити
|
приложение V, част 2.86, буква б), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
в т.ч.: потребителски кредит
|
приложение V, част 2,88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
в т.ч.: жилищен кредит
|
приложение V, част 2,88, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: кредити за проектно финансиране
|
приложение V, част 2.89; член 147, параграф 1, точка 8 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
Разбивка на финансовите пасиви
8.1
Разбивка на финансовите пасиви по продукти и по сектори на контрагентите
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
Натрупани промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
|
|
Държани за търгуване
|
Отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Амортизирана стойност
|
Отчитане на хеджиране
|
|
параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А към МСФО 9; МСФО 99.БА.6-БА.7; МСФО 9.6.7
|
параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2; МСФО 9.4.3.5
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
параграф 24А, буква а) от МСФО 7; МСФО 9.6
|
член 33, параграф 1, букви б) и в) от РКИ приложение V, част 2.101
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Деривати
|
параграф БА.7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Къси позиции
|
МСФО 9.БА.7(б)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
централни банки
|
приложение V, част 1.42, буква а), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1.42, буква б), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37, част 2.98
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Депозитни сертификати
|
приложение V, част 2,98, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Обезпечени с активи ценни книжа
|
член 4, параграф 1, точка 61 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Покрити облигации
|
член 129 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Хибридни договори
|
приложение V, част 2.98, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Други емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 2.98, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Конвертируеми съставни финансови инструменти
|
НП 31 от МСС 32
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Неконвертируеми
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
в т.ч.: пасиви по лизинг
|
параграфи 22, 26-28, 47, буква б) от МСФО 16
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Подчинени финансови пасиви
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
Отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
По амортизирана стойност
|
|
параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2; МСФО 9.4.3.5
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0020
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0030
|
ПОДЧИНЕНИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
|
приложение V, част 2.99-100
|
|
|
9.
Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения
9.1.1
Задбалансови експозиции: Поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Номинална стойност на задбалансовите задължения и финансови гаранции, обхванати от обезценката по МСФО 9
приложение V, част 2.107-108, 118
|
Провизии по задбалансовите задължения и финансови гаранции, обхванати от обезценката по МСФО 9
приложение V, част 2.106-109
|
Други задължения, оценени съгласно МСС 37, и финансови гаранции, оценени съгласно МСФО 4
|
Задължения и финансови гаранции, оценени по справедлива стойност
|
|
Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка
(фаза 2)
|
Инструменти с кредитна обезценка
(фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови инструменти с кредитна обезценка
|
Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване
(фаза 1)
|
Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка
(фаза 2)
|
Инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови инструменти с кредитна обезценка
|
Номинална стойност
|
Провизии
|
Номинална стойност
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните задължения
|
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35М от МСФО 7;
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35М от МСФО 7;
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35М от МСФО 7;
|
МСФО 7.35M; приложение V, част 2.107
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35З, буква а) от МСФО 7
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35З, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35З, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 7.35M; приложение V, част 2.107
|
МСС 37; МСФО 9.2.1(д), 9.Б2.5; МСФО 4; приложение V, част 2.111, 118
|
МСС 37; МСФО 9.2.1(д), 9.Б2.5; МСФО 4; приложение V, част 2.106, 111
|
МСФО 9.2.3(a), 9.Б2.5; приложение V, част 2.110, 118
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2
Получени задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения
|
|
Препратки
|
Максимална сума на гаранцията, която може да бъде взета предвид
|
Номинална стойност
|
|
параграф 36, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.119
|
приложение V, част 2.119
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Получени задължения за кредитиране
|
МСФО 9.2.1(ж), .БВЩ2.2; приложение V, част 1.44, буква з), част 2.102-103, 113
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0070
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0080
|
Получени финансови гаранции
|
МСФО 9.2.1 (д), 9.Б2.5, 9.БВ2.17; допълнение А към МСФО 8; приложение A към МСФО 4; приложение V, част 1.44, буква з), част 2.102-103, 114
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0140
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0150
|
Други получени ангажименти
|
приложение V, част 1.44, буква з), част 2.102-103, 115
|
|
|
|
0160
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0170
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0180
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0190
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0200
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0210
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
10.
Деривати — търговия и икономическо хеджиране
|
По вид риск/ по продукт или по вид пазар
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Условна стойност
|
|
Финансови активи, държани за търгуване, и търгуеми финансови активи
|
Финансови пасиви, държани за търгуване, и търгуеми финансови пасиви
|
Общо търгувани
|
в т.ч.: продадени
|
|
приложение V, част 2.120, 131
|
МСФО 9БА.7(a); приложение V, част 2.120, 131
|
приложение V, част 2.133-135
|
приложение V, част 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0030
|
Извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0070
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0090
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0120
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0150
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0170
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
0195
|
в т.ч.: икономическо хеджиране с използване на опцията за справедлива стойност
|
МСФО 9.6.7.1; приложение V, част 2.140
|
|
|
|
|
|
0201
|
в т.ч.: друго икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-140
|
|
|
|
|
|
0210
|
Суап за кредитно неизпълнение
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Опции върху кредитен спред
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Суап за обща доходност
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Други
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
0260
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0270
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0290
|
ДЕРИВАТИ
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
|
0300
|
в т.ч.: Извънборсови - кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в), 44, буква д), част 2.141, буква a), 142
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: Извънборсови - други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г), 44, буква д), част 2.141, буква б)
|
|
|
|
|
|
0320
|
в т.ч.: Извънборсови - останали
|
приложение V, част 1.44, буква д), част 2.141, буква в)
|
|
|
|
|
11.
Отчитане на хеджиране
11.1
Деривати - отчитане на хеджиране: Разбивка по вид риск и вид хеджиране
|
По продукт и по вид пазар
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Условна стойност
|
|
Активи
|
Пасиви
|
Общо хеджиране
|
в т.ч.: продадени
|
|
параграф 24А от МСФО 7; приложение V, част 2.120, 131
|
параграф 24А от МСФО 7; приложение V, част 2.120, 131
|
приложение V, част 2.133-135
|
приложение V, част 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
0020
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0030
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
0070
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0080
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0090
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
0120
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0140
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0150
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Суап за кредитно неизпълнение
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Опции върху кредитен спред
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Суап за обща доходност
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0200
|
Други
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0210
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
0220
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
0230
|
ХЕДЖИРАНЕ НА СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 86, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
0240
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
0250
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0260
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0270
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0280
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0290
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
0300
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0310
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0320
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0330
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0340
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
0350
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0360
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0370
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0380
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0390
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Суап за кредитно неизпълнение
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0410
|
Опции върху кредитен спред
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0420
|
Суап за обща доходност
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0430
|
Други
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0440
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
0460
|
ХЕДЖИРАНЕ НА ПАРИЧНИ ПОТОЦИ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 86, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.2(б)
|
|
|
|
|
|
0470
|
ХЕДЖИРАНЕ НА НЕТНИ ИНВЕСТИЦИИ В ЧУЖДЕСТРАННИ ДЕЙНОСТИ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 86, буква в) от МСС 39; МСФО 9.6.5.2(в)
|
|
|
|
|
|
0480
|
ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК - СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
|
параграфи 71, 81А, 89А и НП 114-132 от МСС 39
|
|
|
|
|
|
0490
|
ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК - ПАРИЧНИ ПОТОЦИ
|
параграф 71 от МСС 39
|
|
|
|
|
|
0500
|
ДЕРИВАТИ - ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 9 от МСС 39; МСФО 9.6.1
|
|
|
|
|
|
0510
|
в т.ч.: Извънборсови - кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в), 44, буква д), част 2.141, буква a), 142
|
|
|
|
|
|
0520
|
в т.ч.: Извънборсови - други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г), 44, буква д), част 2.141, буква б)
|
|
|
|
|
|
0530
|
в т.ч.: Извънборсови - останали
|
приложение V, част 1.44, буква д), част 2.141, буква в)
|
|
|
|
|
11.3
Недериватни хеджиращи инструменти: Разбивка по отчетен портфейл и вид хеджиране
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
Хеджиране на справедлива стойност
|
Хеджиране на паричен поток
|
Хеджиране на нетна инвестиция в чуждестранна дейност
|
|
приложение V, част 2.145
|
приложение V, част 2.145
|
приложение V, част 2.145
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Подбрани финансови активи
|
параграф 24А от МСФО 7; МСФО 9.6.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Финансови активи, държани за търгуване
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4; параграф 8, буква a), подточка ii) от МСФО 7;
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.5; параграф 8, буква a), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
|
|
0050
|
Недериватни финансови пасиви
|
параграф 24А от МСФО 7; МСФО 9.6.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0060
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.2.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0080
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
МСФО 9.4.2.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
11.4
Хеджирани позиции при хеджиране на справедлива стойност
|
|
Препратки
|
Микрохеджиране
|
Микрохеджиране — Хеджиране на нетна позиция
|
Корекции на хеджирането при микрохеджиране
|
Макрохеджиране
|
|
Балансова стойност
|
Активи или пасиви, включени в хеджиране на нетна позиция (преди нетиране)
|
Хеджиране на корекции, включени в балансовата стойност на активи/пасиви
|
Останали корекции за преустановено микрохеджиране, включително хеджиране на нетни позиции
|
Хеджирани позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
|
параграф 24Б, буква а) от МСФО 7; част 2.146, 147
|
МСФО 9.6.6.1; МСФО 9.6.6.6; приложение V, част 2.147, 151
|
параграф 24Б, буква а), подточка ii) от МСФО 7; приложение V, част 2.148, 149
|
параграф 24Б, буква a), подточка v) от МСФО 7; приложение V, част 2.148, 150
|
МСФО 9.6.1.3; МСФО 9.6.6.1; приложение V, част 2.152
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Финансови активи, оценени по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
МСФО 9.4.1.2A; Параграф 8, буква з) от МСФО 7; приложение V, част 2,146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Финансови активи, оценени по амортизирана стойност
|
МСФО 9.4.1.2A; Параграф 8, буква е) от МСФО 7; приложение V, част 2,146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
МСФО 9.4.2.1; параграф 8, буква ж) от МСФО 7; приложение V, част 2,146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
12.
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
12.1
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
|
|
Препратки
|
Начално салдо
|
Увеличения, дължащи се на създаване и придобиване
|
Намаления, дължащи се на отписване
|
Нетни промени поради промяна в кредитния риск
|
Нетни промени, дължащи се на изменения без отписване
|
Нетни промени поради актуализация на оценъчната методика на институцията
|
Намаление на корективната сметка поради отписвания
|
Други корекции
|
Крайно салдо
|
Възстановени суми на предварително отписани суми, вписани направо в отчета за приходите и разходите
|
Отписани суми направо в отчета за приходите и разходите
|
Печалба или загуба от отписването на дългови инструменти
|
|
|
МСФО 7.35I; приложение V, част 2.159, 164, буква б)
|
МСФО 7.35I; приложение V, част 2.160, 164, буква б)
|
МСФО 7.35I; параграф 35Б, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.161-162
|
МСФО 7.35I; параграф 35Й от МСФО 7; МСФО 9.5.5.12; Б5.5.25, B5.5.27; приложение V, част 2.164, буква в)
|
МСФО 7.35I; параграф 35Б, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.163
|
МСФО 7.35I; МСФО 9.5.4.4; параграф 35Л от МСФО 7; приложение V, част 2.72, 74, 164, буква а), 165
|
МСФО 7.35I; параграф 35Б, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.166
|
|
|
МСФО 9.5.4.4; приложение V, част 2.165
|
приложение V, част 2.166и
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Провизии за финансови активи без увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
МСФО 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Провизии за дългови инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
МСФО 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.213-232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Провизии за дългови инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
МСФО 9.5.5.1; МСФО 9 Допълнение А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Провизии за закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
приложение V, част 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Общо провизии за дългови инструменти
|
параграф Б8Д от МСФО 7;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (фаза 1)
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5, Б2.5; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (фаза 2)
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5.3, Б2.5; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (фаза 3)
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5.1, Б2.5; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (закупени или създадени с кредитна обезценка)
|
приложение V, част 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Общи разпоредби относно ангажиментите и финансовите гаранции
|
МСФО 7.B8E; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2
Прехвърляния между фазите на обезценка (брутно представяне)
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност/номинална стойност
приложение V, част 1.34, част 2.118, 167, 170
|
|
Прехвърляния между фаза 1 и фаза 2
|
Прехвърляния между фаза 2 и фаза 3
|
Прехвърляния между фаза 1 и фаза 3
|
|
От фаза 1 към фаза 2
|
От фаза 2 към фаза 1
|
От фаза 2 към фаза 3
|
От фаза 3 към фаза 2
|
От фаза 1 към фаза 3
|
От фаза 3 към фаза 1
|
|
приложение V, част 2.168-169
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Общо дългови инструменти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Получени обезпечения и гаранции
13.1
Разбивка на обезпеченията и гаранциите по кредити и аванси, различни от държани за търгуване
|
Гаранции и обезпечение
|
Препратки
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.171-172, 174
|
|
Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
Други обезпечени кредити
|
Получени финансови гаранции
|
|
|
Жилищен имот
|
Търговски имот
|
Парични средства, депозити, [емитирани дългови книжа]
|
Движимо имущество
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
Други
|
в т.ч.: кредитни деривати
|
|
параграф 36, буква б) от МСФО 7
|
приложение V, част 2,173, буква а)
|
приложение V, част 2,173, буква а)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка i)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка ii)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка iii)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка iv)
|
приложение V, част 2.173, буква в)
|
приложение V, част 2,114, буква б)
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
в т.ч.: необслужвани
|
член 47а, параграф 3 от РКИ; приложение V, част 2. 213-239, 260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия (МСП)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
в т.ч.: Заеми за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП; приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Жилищни кредити
|
приложение V, част 2,88, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2,88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през периода [държани към референтната дата]
|
|
Препратки
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през периода [държани към референтната дата]
(приложение V, част 2.175)
|
|
|
|
|
в т.ч.: Нетекущи активи, държани за продажба
(параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7)
|
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
приложение V, част 2.175ii
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
Параграф 6 от МСС 16
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Различни от Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Жилищен имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Търговски имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Движимо имущество
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Други
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение – с натрупване
|
|
Препратки
|
Натрупани обезпечения, придобити чрез влизане във владение
(приложение V, част 2.176)
|
|
|
|
|
в т.ч.: Нетекущи активи, държани за продажба
(параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7)
|
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
приложение V, част 2.175ii
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
Параграф 6 от МСС 16
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Различни от Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Жилищен имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Търговски имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Движимо имущество
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Други
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
14.
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по справедлива стойност
|
|
Препратки
|
Йерархия на справедливата стойност
параграф 93, буква б) от МСФО 13
|
Промяна в справедливата стойност за периода
приложение V, част 2.178
|
Натрупана промяна в справедливата стойност преди данъци
приложение V, част 2.179
|
|
Ниво 1
|
Ниво 2
|
Ниво 3
|
Ниво 2
|
Ниво 3
|
Ниво 1
|
Ниво 2
|
Ниво 3
|
|
параграф 76 от МСФО 13
|
параграф 81 от МСФО 13
|
параграф 86 от МСФО 13
|
параграф 81 от МСФО 13
|
параграфи 86 и 93, буква е) от МСФО 13
|
параграф 76 от МСФО 13
|
параграф 81 от МСФО 13
|
параграф 86 от МСФО 13
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Капиталови инструменти
|
параграф 11 от МСС 32;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0056
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4; параграф 8, буква a), подточка ii) от МСФО 7;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0057
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0058
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0059
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Деривати
|
параграф БА.7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Къси позиции
|
МСФО 9БА.7(б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Отписване и финансови пасиви, свързани с прехвърлени финансови активи
|
|
Препратки
|
Напълно признати прехвърлени финансови активи
|
Прехвърлени финансови активи, признати до степен на продължаващата ангажираност на институцията
|
Неизплатена главница на напълно отписаните прехвърлени финансови активи, върху които институцията си запазва правата за обслужване
|
Отписани суми с оглед изчисляване на капиталовите изисквания
|
|
Прехвърлени активи
|
Свързани пасиви
част 2, параграф 181 от ТСИ V
|
Неизплатена сума по главницата на първоначалните активи
|
Балансова стойност на активите, които все още са признати [продължаващ ангажимент]
|
Балансова стойност на свързаните пасиви
|
|
Балансова стойност
|
в т.ч.: секюритизации
|
в т.ч.: репо споразумения
|
Балансова стойност
|
в т.ч.: секюритизации
|
в т.ч.: репо споразумения
|
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 1.27
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; член 4, параграф 1, точка 61 от РКИ
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.183-184
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.183-184
|
|
параграф 42Г, буква е) от МСФО 7
|
параграф 42Г, буква е) от МСФО 7; приложение V, част 1.27, част 2.181
|
|
член 109 от РКИ; приложение V, част 2.182
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
16.1
Приходи и разходи за лихви по инструменти и по сектори на контрагентите
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Приходи
|
Разходи
|
|
приложение V, част 2.187, 189
|
приложение V, част 2.188, 190
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Деривати — търгуване
|
допълнение А, БА.1 и БА.6 от МСФО 9; приложение V, част 2.193
|
|
|
|
0015
|
в т.ч.: приходи от лихви по деривати в икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.193
|
|
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
0030
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0040
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0050
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0060
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0070
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0140
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0141
|
в т.ч.: жилищен кредит
|
приложение V, част 2.88, буква б), 194i
|
|
|
|
0142
|
в т.ч.: потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 194i
|
|
|
|
0150
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
|
0160
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0170
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0180
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0190
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0200
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0210
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0220
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0230
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0240
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.32-34, част 2.191
|
|
|
|
0250
|
Деривати — отчитане на хеджиране, лихвен риск
|
приложение V, част 2.192
|
|
|
|
0260
|
Други пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0270
|
ЛИХВИ
|
параграф 97 от МСС 1
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: приходи от лихви при финансовите активи с кредитна обезценка
|
МСФО 9.5.4.1; .Б5.4.7; приложение V, част 2.194
|
|
|
|
0290
|
в т.ч.: лихви от лизинги
|
параграф 38, буква а) и 49 от МСФО 16; приложение V, част 2.194ii
|
|
|
16.2
Печалби или загуби от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2,195-196
|
|
0010
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0030
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0070
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ОТПИСВАНЕТО НА ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, КОИТО НЕ СЕ ОТЧИТАТ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
приложение V, част 2.45
|
|
16.3
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2,197-198
|
|
0010
|
|
0010
|
Деривати
|
допълнение А, БА.1 и БА.7(а) от МСФО 9;
|
|
|
0015
|
в т.ч.: Икономическо хеджиране с използване на опцията за справедлива стойност
|
МСФО 9.6.7.1; параграф 9, буква г) от МСФО 7; приложение V, част 2.199
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0050
|
Къси позиции
|
МСФО 9БА.7(б)
|
|
|
0060
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0070
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0080
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0090
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
|
допълнение А и БА.6 от МСФО 9; параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
0095
|
в т.ч.: печалба и загуба поради прекласификацията на активи по амортизирана стойност
|
МСФО 9.5.6.2; приложение V, част 2.199
|
|
16.4
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по риск
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Лихвени инструменти и свързаните с тях деривати
|
приложение V, част 2,200, буква а)
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти и свързаните с тях деривати
|
приложение V, част 2,200, буква б)
|
|
|
0030
|
Валутна търговия и деривати, свързани с валутни курсове и злато
|
приложение V, част 2.200, буква в)
|
|
|
0040
|
Инструменти за кредитен риск и свързаните с тях деривати
|
приложение V, част 2.200, буква г)
|
|
|
0050
|
Деривати върху стоки
|
приложение V, част 2.200, буква д)
|
|
|
0060
|
Други
|
приложение V, част 2.200, буква е)
|
|
|
0070
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
16.4.1
Печалби или загуби от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.201
|
|
0010
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0090
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ НЕТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
0100
|
в т.ч.: печалба и загуба поради прекласификацията на активи по амортизирана стойност
|
МСФО 9.6.5.2; приложение V, част 2.202
|
|
16.5
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
Промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
|
|
приложение V, част 2.203
|
приложение V, част 2.203
|
|
0010
|
0020
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0030
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
|
0071
|
в т.ч.: нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата за целите на хеджирането
|
МСФО 9.6.7; параграф 24Ж, буква б) от МСФО 7 приложение V, част 2.204
|
|
|
|
0072
|
в т.ч.: нетна печалба или (-) загуба, след отчитането, по финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата за целите на хеджирането
|
МСФО 9.6.7; параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; приложение V, част 2.204
|
|
|
16.6
Печалби или загуби от отчитане на хеджиране
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.205
|
|
0010
|
|
0010
|
Промени в справедливата стойност на инструмент за хеджиране [включително и извеждане от експлоатация]
|
МСФО 7.24А(в); параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7
|
|
|
0020
|
Промени в справедливата стойност на хеджирана позиция, които се дължат на хеджирания риск
|
МСФО 9.6.3.7; .6.5.8; .Б6.4.1; параграф 24Б, буква а), подточка iv) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7; приложение V, част 2.206
|
|
|
0030
|
Неефективност в печалбата или загубата от хеджиране на парични потоци
|
параграф 24В, буква б), подточка ii) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7
|
|
|
0040
|
Неефективност в печалбата или загубата от хеджиране на нетните инвестиции в чуждестранни дейности
|
параграф 24В, буква б), подточка ii) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7
|
|
|
0050
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
|
|
|
16.7
Обезценка на нефинансови активи
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Добавки
|
Сторниране
|
Натрупана обезценка
|
|
приложение V, част 2.208
|
приложение V, част 2.208
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
параграфи 40-43 от МСС 28
|
|
|
|
|
0070
|
Дъщерни предприятия
|
допълнение А към МСФО 10
|
|
|
|
|
0080
|
Смесени предприятия
|
параграф 3 от МСС 28
|
|
|
|
|
0090
|
Асоциирани предприятия
|
параграф 3 от МСС 28
|
|
|
|
|
0100
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови активи
|
параграф 126, букви а)-б) от МСС 36
|
|
|
|
|
0110
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 73, буква д), подточки v) и vi) от МСС 16
|
|
|
|
|
0120
|
Инвестиционни имоти
|
параграф 79, буква г), подточка v) от МСС 40
|
|
|
|
|
0130
|
Положителна репутация
|
параграф 10б от МСС 36; параграфи 88-99 и 124 от МСС 36; допълнение Б67, буква г), подточка v) от МСФО 3
|
|
|
|
|
0140
|
Други нематериални активи
|
параграф 118, буква д), подточки iv) и v) от МСС 38
|
|
|
|
|
0145
|
Други
|
параграф 126, букви а)-б) от МСС 36
|
|
|
|
|
0150
|
ОБЩО
|
|
|
|
|
16.8
Други административни разходи
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Текущ период
|
|
Разходи
|
|
0010
|
|
0010
|
Разходи в областта на информационните технологии
|
приложение V, част 2.208i
|
|
|
0020
|
Възлагане на външни изпълнители в областта на информационните технологии
|
приложение V, част 2.208i-208ii
|
|
|
0030
|
Разходи за ИТ, различни от разходите за възлагане на външни изпълнители в областта на информационните технологии
|
приложение V, част 2.208i
|
|
|
0040
|
Данъци и мита (други)
|
приложение V, част 2.208iii
|
|
|
0050
|
Консултантски и професионални услуги
|
приложение V, част 2.208iv
|
|
|
0060
|
Реклама, маркетинг и комуникации
|
приложение V, част 2.208v
|
|
|
0070
|
Разходи, свързани с кредитен риск
|
приложение V, част 2.208vi
|
|
|
0080
|
Разходи за съдебни спорове, които не са обхванати от разпоредбите
|
приложение V, част 2.208vii
|
|
|
0090
|
Разходи във връзка с недвижимото имущество
|
приложение V, част 2.208viii
|
|
|
0100
|
Разходи за лизинг
|
приложение V, част 2.208ix
|
|
|
0110
|
Други административни разходи — Други разходи
|
приложение V, част 2.208x
|
|
|
0120
|
ДРУГИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
|
|
|
17.
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ: Счетоводен баланс
17.1
Активи
|
|
Препратки
|
Счетоводен обхват на консолидацията [Балансова стойност]
|
|
приложение V, част 1.27, част 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Пари, парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
параграф 54, буква и) от МСС 1
|
|
|
0020
|
Парични наличности
|
приложение V, част 2.1
|
|
|
0030
|
Парични салда при централни банки
|
приложение V. част 2.2
|
|
|
0040
|
Други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.3
|
|
|
0050
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А от МСФО 9
|
|
|
0060
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
0070
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0096
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4
|
|
|
0097
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0098
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0099
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0100
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
0120
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0130
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0141
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
0142
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0143
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0144
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0181
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
0182
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0183
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0240
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
|
|
0250
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
0260
|
Инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
Параграф 54, буква д) от МСС 1; приложение V, част 1.21, част 2.4, 210
|
|
|
0270
|
Активи по презастрахователни и застрахователни договори
|
НИ 20, букви б)-в) от МСФО 4; приложение V, част 2.211
|
|
|
0280
|
Материални активи
|
|
|
|
0290
|
Нематериални активи
|
параграф 54, буква в) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 115 от РКИ
|
|
|
0300
|
Положителна репутация
|
параграф Б67, буква г) от МСФО 3; член 4, параграф 1, точка 113 от РКИ
|
|
|
0310
|
Други нематериални активи
|
параграфи 8 и 118 от МСС 38
|
|
|
0320
|
Данъчни активи
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
0330
|
Текущи данъчни активи
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
0340
|
Отсрочени данъчни активи
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 106 от РКИ
|
|
|
0350
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
0360
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква й) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.6
|
|
|
0370
|
ОБЩО АКТИВИ
|
параграф 9, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
17.2
Задбалансови експозиции: Поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
Препратки
|
Счетоводен обхват на консолидацията [Номинална стойност]
|
|
приложение V, част 2.118, 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
0020
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
0030
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
0040
|
ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
|
|
|
17.3
Пасиви и собствен капитал
|
|
Препратки
|
Счетоводен обхват на консолидацията [Балансова стойност]
|
|
приложение V, част 1.27, част 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9; параграф 4.2.1, буква a) от МСФО 9; БА, параграф 7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
0030
|
Къси позиции
|
БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0110
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
|
0120
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0130
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0140
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0150
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
|
|
0160
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
0170
|
Пасиви по застрахователни и презастрахователни договори
|
МСФО 4.НИ20(a); приложение V, част 2.212
|
|
|
0180
|
Провизии
|
параграф 10 от МСС 37; параграф 54, буква л) от МСС 1
|
|
|
0190
|
Данъчни пасиви
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
0200
|
Текущи данъчни пасиви
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
0210
|
Отсрочени данъчни пасиви
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 108 от РКИ
|
|
|
0220
|
Акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване
|
МСС 32, пример за илюстрация 33; КРМСФО 2; приложение V, част 2.12
|
|
|
0230
|
Други пасиви
|
приложение V, част 2.13
|
|
|
0240
|
Пасиви, включени в групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква п) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; част 2, параграф 14 от приложение V
|
|
|
0250
|
ПАСИВИ
|
параграф 9, буква б), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0260
|
Капитал
|
параграф 54, буква с) от МСС 1; член 22 от ДОБ
|
|
|
0270
|
Премийни резерви
|
параграф 78, буква д) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 124 от РКИ
|
|
|
0280
|
Емитирани инструменти на собствения капитал, различни от капитал
|
приложение V, част 2.18-19
|
|
|
0290
|
Друг собствен капитал
|
параграф 10 от МСФО 2; приложение V, част 2.20
|
|
|
0300
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
член 4, параграф 1, точка 100 от РКИ
|
|
|
0310
|
Неразпределена печалба
|
член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ
|
|
|
0320
|
Преоценъчни резерви
|
параграф 33, Г5-Г8 от МСФО 1
|
|
|
0330
|
Други резерви
|
МСС 1,54; параграф 78, буква д) от МСС 1
|
|
|
0340
|
(-) Обратно изкупени собствени акции
|
параграф 79, буква а), подточка vi) от МСС 1; параграфи 33-34, НП 14 и НП 36 от МСС 32; приложение V, част 2.28
|
|
|
0350
|
Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
|
параграф Б94 от МСФО 10
|
|
|
0360
|
(-) Междинни дивиденти
|
параграф 35 от МСС 32,
|
|
|
0370
|
Малцинствени участия [Неконтролиращи участия]
|
параграф 54, буква р) от МСС 1; параграфи 22 и Б94 от МСФО 10
|
|
|
0380
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
параграф 9, буква в), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0390
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ОБЩО ПАСИВИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
18.
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
18.0.
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност/номинална стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.119
|
|
|
Обслужвани
|
Необслужвани
|
|
Обслужвани експозиции -Натрупана обезценка и провизии
|
Необслужвани експозиции — натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Без просрочие или с просрочие ≤ 30 дни
|
Просрочие > 30 дни ≤ 90 дни
|
в т.ч.: Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година < = 2 години
|
Просрочие > 2 година < = 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
в т.ч.: Инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие> 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: Инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
Получени обезпечения по обслужвани експозиции
|
Получени обезпечения по необслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по обслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по необслужвани експозиции
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.118, 221
|
приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
МСФО 9.5.5.5; МСФО 7.35M(a); приложение V, част 2. параграф 237, буква г)
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
член 47а, параграф 3 от РКИ приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
МСФО 9.5.5.1; допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2,237, буква а)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 222, 235, 237, буква е)
|
МСФО 9.5.5.5; МСФО 7.35M(a); приложение V, част 2. параграф 237, буква г)
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
МСФО 9.5.5.1; допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2,237, буква а)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
|
0005
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ЦЕНА НА ПРИДОБИВАНЕ ИЛИ АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
|
приложение V, част 2,233, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2,233, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СТРИКТНА LOCOM ИЛИ СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА И ЗАГУБАТА ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2.233, буква в), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ ИЛИ ТЪРГУВАНЕ
|
приложение V, част 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА
|
приложение V, част 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
|
приложение V, част 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1.
Входящи и изходящи потоци на необслужвани експозиции — кредити и аванси по сектор на контрагента
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност на кредитите и авансите
|
|
Входящи потоци от необслужвани експозиции
|
(-) Изходящи потоци от необслужвани експозиции
|
|
0010
|
0020
|
|
Приложение V. Част 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Приложение V. Част 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
|
|
0010
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0020
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0030
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0040
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0050
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Заеми за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП; приложение V, част 2.239vii, буква а), 239ix
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239vii, буква а), 239ix
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vii, буква б)
|
|
|
|
0100
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vii, буква б)
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 239vii, буква в)
|
|
|
|
0130
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ ИЛИ ТЪРГУВАНЕ
|
приложение V, част 2.217
|
|
|
|
0140
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА
|
приложение V, част 2.220
|
|
|
|
0150
|
ОБЩ РАЗМЕР НА ВХОДЯЩИТЕ/ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ
|
|
|
|
18.2
Заеми за търговски недвижими имоти (ТНИ) и допълнителна информация за обезпечените с недвижим имот заеми
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.119
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Обслужвани
|
Необслужвани
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Обслужвани експозиции -Натрупани обезценки
|
|
Необслужвани експозиции — натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Без просрочие или с просрочие ≤ 30 дни
|
Просрочие > 30 дни ≤ 90 дни
|
в т.ч.: Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година < = 2 години
|
Просрочие > 2 година < = 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
в т.ч.: Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
в т.ч.: Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
Получени обезпечения по обслужвани експозиции
|
Получени обезпечения по необслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по обслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по необслужвани експозиции
|
|
в т.ч.: Обслужвани преструктурирани експозиции в изпитателен срок, прекласифицирани от необслужвани
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
0200
|
0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
|
0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.118, 221
|
приложение V, част 1.34, част 2. 118, 240-245, 251-258
|
приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-262
|
приложение V, част 2. 256, буква б), 261
|
приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2. 259-263
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 267
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 207
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 207
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
|
0010
|
Нефинансови предприятия
|
Заеми за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП; приложение V, част 2.239vi, буква а), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239vi, буква а), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Домакинства
|
Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Информация за преструктурирани експозиции
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност/номинална стойност на експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.119
|
|
|
Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране — натрупана обезценка и провизии
|
Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране — натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Инструменти с изменения в условията
|
Рефинансиране
|
в т.ч.: Обслужвани преструктурирани експозиции в изпитателен срок, прекласифицирани от необслужвани
|
|
Инструменти с изменения в условията
|
Рефинансиране
|
в т.ч.: В неизпълнение
|
в т.ч.: Обезценени
|
в т.ч.: Преструктуриране на експозиции, които преди преструктурирането са необслужвани
|
|
Инструменти с изменения в условията
|
Рефинансиране
|
Получени обезпечения по експозиции с мерки за преструктуриране
|
Финансови Получени гаранции по експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
|
в т.ч.: Получени обезпечения по необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
в т.ч.: Финансови получени гаранции по необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
член 47б, параграфи 1 и 2 от РКИ приложение V, част 1.34, част 2. 118, 240-245, 251-258
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-261
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2,240, 266
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 244, 265-266
|
член 47а, параграф 7 от РКИ приложение V, част 2. 256, 261
|
приложение V, част 2. 259-263
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2,240, 266
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 244, 265-266
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,264, буква б).
|
МСФО 9.5.5.1; допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2,264, буква а)
|
член 47б, параграфи 2, буква в) от РКИ приложение V, част 2. 231, 263
|
приложение V, част 2. 267
|
приложение V, част 2. 207
|
приложение V, част 2. 207
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 267
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 244, 267
|
приложение V, част 2. 268
|
приложение V, част 2. 268
|
приложение V, част 2. 268
|
приложение V, част 2. 268
|
|
0005
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ЦЕНА НА ПРИДОБИВАНЕ ИЛИ АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
|
приложение V, част 2,249, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2,249, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СТРИКТНА LOCOM ИЛИ СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА И ЗАГУБАТА ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ ИЛИ ТЪРГУВАНЕ
|
приложение V, част 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА
|
приложение V, част 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Географска разбивка
20.1
Географска разбивка на активите по място на дейностите
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Местни дейности
|
Неместни дейности
|
|
приложение V, част 2.270
|
приложение V, част 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Пари, парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
параграф 54, буква и) от МСС 1
|
|
|
|
0020
|
Парични наличности
|
приложение V, част 2.1
|
|
|
|
0030
|
Парични салда при централни банки
|
приложение V. част 2.2
|
|
|
|
0040
|
Други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.3
|
|
|
|
0050
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
МСФО 9. Допълнение А
|
|
|
|
0060
|
Деривати
|
МСФО 9. Допълнение А
|
|
|
|
0070
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0096
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
|
|
|
|
0097
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
0098
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0099
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0100
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
0120
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0130
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0141
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
0142
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
0143
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0144
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0181
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
0182
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0183
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0240
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
|
|
|
0250
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Материални активи
|
|
|
|
|
0270
|
Нематериални активи
|
параграф 54, буква в) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 115 от РКИ
|
|
|
|
0280
|
Инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
Параграф 54, буква д) от МСС 1; приложение V, част 1.21, част 2.4
|
|
|
|
0290
|
Данъчни активи
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0300
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
|
0310
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква й) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7
|
|
|
|
0320
|
АКТИВИ
|
параграф 9, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
20.2
Географска разбивка на пасивите по място на дейностите
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Местни дейности
|
Неместни дейности
|
|
приложение V, част 2.270
|
приложение V, част 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9; параграф 4.2.1, буква a) от МСФО 9; БА, параграф 7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
|
0030
|
Къси позиции
|
БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9
|
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0110
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
|
|
0120
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0130
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0140
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0150
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
|
|
|
0160
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Провизии
|
параграф 10 от МСС 37; параграф 54, буква л) от МСС 1
|
|
|
|
0180
|
Данъчни пасиви
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0190
|
Акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване
|
МСС 32, пример за илюстрация 33; КРМСФО 2; приложение V, част 2.12
|
|
|
|
0200
|
Други пасиви
|
приложение V, част 2.13
|
|
|
|
0210
|
Пасиви, включени в групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква п) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; част 2, параграф 14 от приложение V
|
|
|
|
0220
|
ПАСИВИ
|
параграф 9, буква б), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
20.3
Географска разбивка на основните позиции в отчета за приходите и разходите по място на дейностите
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Местни дейности
|
Неместни дейности
|
|
приложение V, част 2.270
|
приложение V, част 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Приходи от лихви
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
0020
|
(Лихвени разходи)
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
0030
|
(Разходи за акционерен капитал, платим при поискване)
|
КРМСФО 2, точка 11
|
|
|
|
0040
|
Приходи от дивиденти
|
приложение V. част 2.40
|
|
|
|
0050
|
Приходи от такси и комисиони
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
0060
|
(Разходи за такси и комисиони)
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
0070
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
приложение V. част 2.45
|
|
|
|
0080
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, държани за търгуване
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.43, 46
|
|
|
|
0083
|
Печалба или (-) загуба от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.5.7.1
|
|
|
|
0090
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.44
|
|
|
|
0100
|
Нетна печалба или (-) загуба от отчитане на хеджиране
|
приложение V, част 2.47-48
|
|
|
|
0110
|
Нетни курсови разлики [печалба или (-) загуба]
|
параграфи 28 и 52, буква а) от МСС 21
|
|
|
|
0120
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписването на инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия
|
приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0130
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписването на нефинансови активи
|
параграф 34 от МСС 1
|
|
|
|
0140
|
Други оперативни приходи
|
приложение V, част 2.314-316
|
|
|
|
0150
|
(Други оперативни разходи)
|
приложение V, част 2.314-316
|
|
|
|
0155
|
ОБЩ ОПЕРАТИВЕН ПРИХОД, НЕТНО
|
|
|
|
|
0160
|
(Административни разходи)
|
|
|
|
|
0165
|
(Парични вноски към фондове за преструктуриране и схеми за гарантиране на депозитите)
|
приложение V, част 2.48и
|
|
|
|
0170
|
(Обезценка)
|
параграфи 102, 104 от МСС 1
|
|
|
|
0171
|
Нетно изменение печалба или (-) загуба
|
МСФО 9.5.4.3, допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2.49
|
|
|
|
0180
|
(Провизии или (-) сторниране на провизии)
|
параграф 59, 84 от МСС 37; параграф 98, букви б), е), ж) от МСС 1
|
|
|
|
0190
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата)
|
параграф 20, буква а), подточка viii) от МСФО 7; приложение V, част 2.51, 53
|
|
|
|
0200
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия)
|
параграфи 40-43 от МСС 28
|
|
|
|
0210
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови активи)
|
параграф 126, букви а) и б) от МСС 36
|
|
|
|
0220
|
Отрицателна репутация, призната в печалбата или загубата
|
допълнение Б64, буква н), подточка i) към МСФО 3
|
|
|
|
0230
|
Дял на печалбата или (-) загубата от инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
приложение V. част 2.54
|
|
|
|
0240
|
Печалба или (-) загуба от нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба, които не отговарят на изискванията за преустановени дейности
|
IFRS 5.37; приложение V, част 2.55
|
|
|
|
0250
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИ ДЕЙНОСТИ
|
параграф 102, НИ 6 от МСС 1; параграф 33 А от МСФО 5
|
|
|
|
0260
|
(Данъчни разходи или (-) приходи, свързани с печалбата или загубата от текущи дейности)
|
параграф 8, буква г) от МСС 1; параграф 77 от МСС 12
|
|
|
|
0270
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА СЛЕД ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИТЕ ДЕЙНОСТИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
0280
|
Печалба или (-) загуба след данъчно облагане от преустановени дейности
|
параграф 82, буква да) от МСС 1; параграф 33, буква а) и параграф 33А от МСФО 5 приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0290
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ЗА ГОДИНАТА
|
параграф 81А, буква а) от МСС 1
|
|
|
20.4
Географска разбивка на активите по местопребиваване на контрагента
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
|
Натрупана обезценка
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
в т.ч.: държани за търгуване или търгуване
|
в т.ч.: подлежащи на обезценка финансови активи, включително парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
в т.ч.: преструктурирани
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.271, 275
|
приложение V, част 1.15, буква а), част 2.273
|
приложение V, част 2.273
|
приложение V, част 2.275
|
приложение V, част 2.275
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2.274
|
приложение V, част 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9;приложение V, част 2.272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2,88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Географска разбивка на задбалансовите позиции по местопребиваване на контрагента
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
Номинална стойност
|
|
Провизии за поети задължения и предоставени гаранции
|
|
в т.ч.: преструктурирани
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
|
|
приложение V, част 2.118, 271
|
приложение V, част 2.240-258
|
приложение V, част 2.275
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2.276
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
20.6
Географска разбивка на пасивите по местопребиваване на контрагента
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27, 2,271
|
|
0010
|
|
0010
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9;приложение V, част 44, буква д), част 2.272
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в)
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0040
|
Къси позиции
|
МСФО 9.БA7(б); приложение V, част 1.44, буква г)
|
|
|
0050
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0060
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0070
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
0130
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
20.7.1
Географска разбивка по местопребиваване на контрагента на кредитите и авансите, различни от държаните за търгуване, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
нефинансови предприятия
приложение V, част 2,271, 277
|
|
Брутна балансова стойност
|
|
|
Натрупана обезценка
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
в т.ч.: подлежащи на обезценка на кредити и аванси
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.275
|
приложение V, част 2.273
|
приложение V, част 2.275
|
приложение V, част 2.274
|
приложение V, част 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
А.
Селско, горско и рибно стопанство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Б.
Добивна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
В.
Преработвателна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Г.
Производство и разпределение на електрическа и топлинна енергия, на газообразни горива и климатизация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Д.
Водоснабдяване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Е.
Строителство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ж.
Търговия на едро и дребно
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
З
Транспорт и складиране
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
И.
Хотелиерство и ресторантьорство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Й.
Информация и комуникация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Финансови и застрахователни дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Л.
Операции с недвижими имоти
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
М.
Професионални, научни и технически дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Н.
Административни и спомагателни дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
О.
Публична администрация и отбрана, задължително социално осигуряване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
П.
Образование
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Р.
Здравеопазване и социална дейност
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
С.
Култура, спорт и развлечения
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Т.
Други услуги
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
21.
Материални и нематериални активи: активи, подлежащи на оперативен лизинг
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 2.278-279
|
|
0010
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 6 от МСС 16; параграф 54, буква а) от МСС 1
|
|
|
0020
|
Модел на преоценка
|
МСС 17,49; параграф 31, параграф 73, буква а) и г) от МСС 16
|
|
|
0030
|
Модел на себестойността
|
МСС 17,49; параграф 30, параграф 73, буква а) и г) от МСС 16
|
|
|
0040
|
Инвестиционни имоти
|
МСС 40, ИН5; параграф 54, буква б) от МСС 1
|
|
|
0050
|
Модел на справедливата стойност
|
МСС 17,49; параграфи 33-55 и 76 от МСС 40
|
|
|
0060
|
Модел на себестойността
|
МСС 17,49; параграфи 56 и 79, буква в) от МСС 40
|
|
|
0070
|
Други нематериални активи
|
параграфи 8, 118 от МСС 38
|
|
|
0080
|
Модел на преоценка
|
МСС 17,49; параграфи 75-87 и 124, буква а), подточка ii) от МСС 38
|
|
|
0090
|
Модел на себестойността
|
МСС 17,49; параграф 74 от МСС 38
|
|
22.
Управление на активи, попечителство и други обслужващи функции
22.1
Приходи и разходи за такси и комисиони по дейности
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.280
|
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
0010
|
|
0010
|
Приходи от такси и комисиони
|
приложение V, част 2.281-284
|
|
|
0020
|
Ценни книжа
|
|
|
|
0030
|
Емисии
|
приложение V, част 2,284, буква а)
|
|
|
0040
|
|
приложение V, част 2,284, буква б)
|
|
|
0050
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с ценни книжа
|
приложение V, част 2.284, буква в)
|
|
|
0051
|
Корпоративни финанси
|
|
|
|
0052
|
Консултиране в областта на сливанията и придобиванията
|
приложение V, част 2.284, буква д)
|
|
|
0053
|
Услуги по управление на активи
|
приложение V, част 2.284, буква е)
|
|
|
0054
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с корпоративно финансиране
|
приложение V, част 2.284, буква ж)
|
|
|
0055
|
Консултации въз основа на такси
|
приложение V, част 2.284, буква з)
|
|
|
0060
|
Клиринг и сетълмент
|
приложение V, част 2.284, буква и)
|
|
|
0070
|
Управление на активи
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285, буква а)
|
|
|
0080
|
Попечителство [по вид клиент]
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285 буква б)
|
|
|
0090
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0100
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с попечителски услуги
|
|
|
|
0110
|
Централни административни услуги за предприятия за колективно инвестиране
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285(в)
|
|
|
0120
|
Фидуциарни сделки
|
приложение V, част 2.284, буква й); параграф 285, буква г)
|
|
|
0131
|
Платежни услуги
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0132
|
Текущи сметки
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0133
|
Кредитни карти
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0134
|
Дебитни карти и други картови плащания
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0135
|
Преводи и други платежни нареждания
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0136
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с платежни услуги
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0140
|
Средства на клиенти, които се разпределят, но не се управляват [по вид продукт]
|
приложение V, част 2.284, буква л); параграф 285, буква е)
|
|
|
0150
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0160
|
Застрахователни продукти
|
|
|
|
0170
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с ресурси на клиенти, които са разпределени, но не са управлявани
|
|
|
|
0180
|
Структурирано финансиране
|
приложение V, част 2.284, буква н)
|
|
|
0190
|
Дейности по обслужване на кредити
|
приложение V, част 2.284, буква о)
|
|
|
0200
|
Поети задължения за кредитиране
|
МСФО 9.4.2.1(в)(ii); приложение V, част 2.284, буква п)
|
|
|
0210
|
Предоставени финансови гаранции
|
МСФО 9.4.2.1(в)(ii); приложение V, част 2.284, буква п)
|
|
|
0211
|
Предоставени кредити
|
приложение V, част 2.284, буква с)
|
|
|
0213
|
Валутни операции
|
приложение V, част 2.284, буква т)
|
|
|
0214
|
Стоки
|
приложение V, част 2.284, буква у)
|
|
|
0220
|
Други приходи от такси и комисиони
|
приложение V, част 2.284, буква ф)
|
|
|
0230
|
(Разходи за такси и комисиони)
|
приложение V, част 2.281-284
|
|
|
0235
|
(Ценни книжа)
|
приложение V, част 2.284, буква г)
|
|
|
0240
|
(Клиринг и сетълмент)
|
приложение V, част 2.284, буква и)
|
|
|
0245
|
(Управление на активи)
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285, буква а)
|
|
|
0250
|
(Попечителство)
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285, б)
|
|
|
0255
|
(Платежни услуги)
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0256
|
(от които.: Кредитни, дебитни и други видове карти)
|
|
|
|
0260
|
(Дейности по обслужване на кредити)
|
приложение V, част 2.284, буква о)
|
|
|
0270
|
(Получени задължения за кредитиране)
|
приложение V, част 2.284, буква р)
|
|
|
0280
|
(Получени финансови гаранции)
|
приложение V, част 2.284, буква р)
|
|
|
0281
|
(Външно разпределение на продуктите)
|
приложение V, част 2.284, буква м)
|
|
|
0282
|
(Валутни операции)
|
приложение V, част 2.284, буква т)
|
|
|
0290
|
(Други разходи за такси и комисиони)
|
приложение V, част 2.284, буква ф)
|
|
22.2
Активи, включени в предоставените услуги
|
|
Препратки
|
Сума на активите, включени в предоставените услуги
|
|
приложение V, част 2.285, буква ж)
|
|
0010
|
|
0010
|
Управление на активи [по вид клиент]
|
приложение V, част 2,285, буква а)
|
|
|
0020
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0030
|
Пенсионни фондове
|
|
|
|
0040
|
Клиентски портфейли, управлявани по преценка
|
|
|
|
0050
|
Други инвестиционни схеми
|
|
|
|
0060
|
Попечителски активи [по вид клиент]
|
приложение V, част 2,285, буква б)
|
|
|
0070
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0080
|
Други
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: поверени на други субекти
|
|
|
|
0100
|
Централни административни услуги за предприятия за колективно инвестиране
|
приложение V, част 2.285, буква в)
|
|
|
0110
|
Фидуциарни сделки
|
приложение V, част 2.285, буква г)
|
|
|
0120
|
Платежни услуги
|
приложение V, част 2.285, буква д)
|
|
|
0130
|
Средства на клиенти, които се разпределят, но не се управляват [по вид продукт]
|
приложение V, част 2.285, буква е)
|
|
|
0140
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0150
|
Застрахователни продукти
|
|
|
|
0160
|
Други
|
|
|
23.
Кредити и аванси: допълнителна информация
23.1
Кредити и аванси: Брой на инструментите
|
|
|
Брой на инструментите
(приложение V, част 2.320)
|
|
|
Обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси в досъдебна фаза
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Кредити и аванси, обект на съдебен спор
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319; 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2
Кредити и аванси: Допълнителна информация за брутните балансови стойности
|
|
|
Брутна балансова стойност
(приложение V, част 1.34)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси по себестойност или по амортизирана стойност
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.233, буква а), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Кредити и аванси при статус „досъдебно производство“
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Кредити и аванси, обект на съдебен спор
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Необезпечени кредити и аванси без гаранции
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Кредити и аванси с натрупан коефициент на покритие > 90 %
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 324
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3
Кредити и аванси, обезпечени с недвижим имот: Разбивка според отношението стойност на заема/стойност на недвижимия имот
|
|
|
Брутна балансова стойност
(приложение V, част 1.34)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредити и аванси за малки и средни предприятия (НФП), обезпечени с търговски недвижими имоти
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 319 член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси на нефинансови предприятия (НФП), различни от МСП, обезпечени с търговски недвижими имоти
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 319 член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Кредити за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия (НФП), обезпечени с търговски недвижими имоти
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 239ix, 319; член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия (НФП), различни от МСП, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 239ix, 319; член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.4
Кредити и аванси: Допълнителна информация за натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
|
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
(приложение V, част 2.69-71)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235, 237, буква е)
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси по себестойност или по амортизирана стойност
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.233, буква а), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Необезпечени кредити и аванси без гаранции
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.5
Кредити и аванси: Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.171-172, 174
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Финансови гаранции, получени по кредити и аванси
|
приложение V, част 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Получени обезпечения по кредити и аванси
|
приложение V, част 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Обезпечения с недвижим имот, получени по кредити и аванси
|
приложение V, част 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Поясняваща позиция: Получени обезпечения по кредити и аванси — без таван
|
приложение V, част 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
в т.ч.: Обезпечение с недвижим имот
|
приложение V, част 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6
Кредити и аванси: Натрупани частични отписвания
|
|
|
Натрупани частични отписвания
(приложение V, част 2.72, 74)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Кредити и аванси: Потоци от необслужвани експозиции, обезценки и отписвания след края на последната финансова година
24.1
Кредити и аванси: Входящи и изходящи потоци от необслужвани експозиции
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
(приложение V, част 1.34)
|
|
Необслужвани експозиции - кредити и аванси
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти
|
|
приложение V, част 1.32, 34, част 2.213-216, 223-239
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква а)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква а)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Начално салдо
|
приложение V, част 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Входящи потоци
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Входящ поток поради прекласификация от обслужвани, които не са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Входящ поток поради прекласификация от обслужвани, които са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: прекласифицирани от обслужвани преструктурирани експозиции в изпитателен срок, които са били прекласифицирани от необслужвани
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Входящ поток, дължащ се на закупуване на експозиции
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Входящ поток по други причини
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: Входящ поток повече от веднъж
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 330, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Входящ поток на експозиции, предоставени през последните 24 месеца
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 330, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Входящ поток на експозиции, предоставени през периода
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 330, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Изходящи потоци
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Изходящ поток поради прекласификация като обслужвани, които не са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква а), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Изходящ поток поради прекласификация като обслужвани, които са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква а), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Изходящ поток поради частично или пълно погасяване на заема
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква б), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Изходящ поток поради реализация на обезпечения
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква в), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Нето натрупани възстановени суми от реализация на обезпечения
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на реализация на обезпечения
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Изходящ поток поради влизане във владение на обезпечение
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква г), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Нето натрупани възстановени суми от влизане във владение на обезпечение
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на влизане във владение на обезпечение
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Изходящ поток поради продажба на инструменти
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква д), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Нето натрупани възстановявания от продажба на инструменти
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на продажбата на инструменти
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Изходящ поток поради прехвърляне на риск
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква е), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Нето натрупани възстановени суми от прехвърляне на риск
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на прехвърлянето на риск
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Изходящ поток поради отписвания
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква ж), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Изходящ поток поради прекласификация като държани за продажба
|
приложение V, част 2.239iii, 239vi, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Изходящ поток по други причини
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква з), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: Изходящ поток на необслужвани експозиции, които са станали необслужвани през периода
|
приложение V, част 2.334
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Крайно салдо
|
приложение V, част 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2
Кредити и аванси: Поток от обезценки и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
Препратки
|
Натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
|
Необслужвани експозиции - кредити и аванси
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти
|
|
приложение V, част 1.32, част 2.69-71, 213-216, 223-239
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква а)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква а)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Начално салдо
|
приложение V, част 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Увеличения през периода
|
приложение V, част 2.336
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: обезценки спрямо натрупаните лихви
|
приложение V, част 2.337
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Намаления през периода
|
приложение V, част 2.338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Сторнирана обезценка и отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
приложение V, част 2,339, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Освобождаване на провизии поради процедура за прекратяване
|
приложение V, част 2,339, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Крайно салдо
|
приложение V, част 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3
Кредити и аванси: отписвания на необслужвани експозиции през периода
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
|
Необслужвани експозиции - кредити и аванси
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
|
приложение V, част 1.32, 34, част 2.213-216, 223-239
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква а)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква а)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Отписвания през периода
|
приложение V, част 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Опрощаване на дълг
|
приложение V, част 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение и процеси на изпълнение
25.1
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Входящи и изходящи потоци
|
|
Препратки
|
Намаление на салдото по дълга
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, различни от обезпечения, класифицирани в „Имоти, машини и съоръжения“
|
|
|
Изминало време след признаване в баланса
|
в т.ч.: Нетекущи активи държани за продажба
|
|
<= 2 години
|
> 2 години < = 5 години
|
> 5 години
|
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.343
|
приложение V, част 2.69-71, 343
|
приложение V, част 2.175, 175i, 344
|
приложение V, част 1.27, част 2.175
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 2.175, 175i, 344
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 1.27, част 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Начално салдо
|
приложение V, част 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Входящи потоци от обезпечения през периода
|
приложение V, част 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Входящ поток, свързан с ново обезпечение, получено чрез влизане във владение
|
приложение V, част 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Входящ поток поради положителни промени в стойността
|
приложение V, част 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Изходящи потоци от обезпечения през периода
|
приложение V, част 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Изходящ поток, за които са събрани парични средства
|
приложение V, част 2.347, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Събрани парични суми без разходи
|
приложение V, част 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Печалби/(–) загуби от продажба на обезпечение, получено чрез влизане във владение
|
приложение V, част 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Изходящ поток със заместване по финансови инструменти
|
приложение V, част 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Предоставено финансиране
|
приложение V, част 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Изходящ поток поради отрицателни промени в стойността
|
приложение V, част 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Крайно салдо
|
приложение V, част 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Вид получено обезпечение
|
|
Препратки
|
Намаление на салдото по дълга
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, различни от обезпечения, класифицирани в „Имоти, машини и съоръжения“
|
|
|
Изминало време след признаване в баланса
|
в т.ч.: Нетекущи активи държани за продажба
|
|
<= 2 години
|
> 2 години < = 5 години
|
> 5 години
|
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.343
|
приложение V, част 2.69-71, 343
|
приложение V, част 2.175, 175i, 344
|
приложение V, част 1.27, част 2.175
|
приложение V, част 2.175, 175ii
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175ii, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175ii, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175ii, 348
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 2.175, 175i
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 1.27, част 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Жилищен имот
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: в процес на изграждане / развитие
|
приложение V, част 2,350, 352, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Търговски имот
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: в процес на изграждане / развитие
|
приложение V, част 2,350, 352, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Земя, свързана с търговски дружества за недвижими имоти (с изключение на земеделска земя)
|
приложение V, част 2,350, 352, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Земя с разрешение за строеж
|
приложение V, част 2,350, 352, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Земя без разрешение за строеж
|
приложение V, част 2,350, 352, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Движимо имущество
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Други
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Общо
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Номер на обезпечението, получено при влизане във владение
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.3
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, класифицирани като „Имоти, машини и съоръжения“:
|
|
Препратки
|
Намаление на салдото по дълга
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, класифицирани като „Имоти, машини и съоръжения“:
|
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.343
|
приложение V, част 2.69-71, 343
|
параграф 6, МСС 16, приложение V, част 2.175, 175i
|
параграф 6, МСС 16, приложение V, част 1.27, част 2.175
|
параграф 6, МСС 16, приложение V, част 2.175, 175ii
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Общо
|
приложение V, част 2.341, 357-358
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Входящи потоци, свързани с ново обезпечение, получено чрез влизане във владение
|
приложение V, част 2.341, 345, 357-358
|
|
|
|
|
|
26.
Управление на преструктуриране и качество на преструктуриране
|
|
Препратки
|
Кредити и аванси с мерки за преструктуриране
|
|
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
в т.ч.: обслужвани
|
в т.ч.: за които са били прилагани мерки за преструктуриране през периода
|
|
в т.ч.: обслужвани
|
в т.ч.: за които са били прилагани мерки за преструктуриране през периода
|
|
в т.ч.: обслужвани
|
в т.ч.: за които са били прилагани мерки за преструктуриране през периода
|
|
приложение V, част 1.32, част 2.240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква е), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
|
приложение V, част 1.32, част 2.240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква е), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Брой на инструментите
|
приложение V, част 2.320, 355, 356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Брутна балансова стойност на инструментите за следните видове мерки за преструктуриране:
|
приложение V, част 1.34, част 2.355, 357, 359
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Гратисен период/мораториум за плащане
|
приложение V, част 2,358, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Намаление на лихвения процент
|
приложение V, част 2,358, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Удължаване на срока до падежа/срок
|
приложение V, част 2.358, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Разсрочени плащания
|
приложение V, част 2.358, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Опрощаване на дълг
|
приложение V, част 2.358, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Суапове на дългови активи
|
приложение V, част 2.358, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Други мерки за преструктуриране
|
приложение V, част 2.358, буква ж)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутна балансова стойност на инструментите, които са били предмет на мерки за преструктуриране на няколко пъти
|
приложение V, част 1.34, част 2.355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Кредити и аванси, които са преструктурирани два пъти
|
приложение V, част 2,360, буква а), подточка i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Кредити и аванси, които са преструктурирани повече от два пъти
|
приложение V, част 2,360, буква а), подточка i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси, по които са били отпуснати мерки за преструктуриране в допълнение към вече съществуващи мерки за преструктуриране
|
приложение V, част 2,360, буква а), подточка ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Брутна балансова стойност на необслужваните преструктурирани кредити и аванси , които не отговарят на критериите за отписване при необслужване
|
приложение V, част 1.34, част 2.332, 355, 360, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Задбалансови дейности: Дялове в неконсолидирани структурни предприятия
30.1
Дялове в неконсолидирани структурни предприятия
|
|
Препратки
|
Балансова стойност на финансови активи, отчетени в счетоводния баланс
|
в т.ч.: усвоена ликвидна подкрепа
|
Справедлива стойност на усвоената ликвидна подкрепа
|
Балансова стойност на финансовите активи, отчетени в счетоводния баланс
|
Номинална стойност на задбалансовите позиции, представени от докладващата институция
|
в т.ч.: Номинална стойност на поетите задължения за кредитиране
|
Загуби на отчитащата се институция през текущия период
|
|
параграф 29, буква а) от МСФО 12
|
параграф 29, буква а) от МСФО 12; приложение V, част 2.286
|
|
параграф 29, буква а) от МСФО 12
|
параграф Б26, буква д) от МСФО 12
|
|
Б26, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.287
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Разбивка на дяловете в неконсолидирани структурни предприятия по естество на дейностите
|
По естество на дейностите
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
Дружество със специална цел – секюритизация
|
Управление на активи
|
Други дейности
|
|
член 4, параграф 1, точка 66 от РКИ
|
приложение V, част 2,285, буква а)
|
|
|
параграфи 24 и Б6, буква а) от МСФО 12
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Подбрани финансови активи, признати в счетоводния баланс на докладващата институция
|
параграф 29, букви а) и б) от МСФО 12
|
|
|
|
|
0021
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.213-239
|
|
|
|
|
0030
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9 приложение V, част 2.272
|
|
|
|
|
0040
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
0050
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
0060
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
0070
|
Подбран собствен капитал и финансови пасиви, отчетени в счетоводния баланс на отчитащата се институция
|
параграф 29, букви а) и б) от МСФО 12
|
|
|
|
|
0080
|
Емитирани капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
0090
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9 приложение V, част 2.272
|
|
|
|
|
0100
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
0110
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
Номинална стойност
|
|
0120
|
Задбалансови експозиции, представени от докладващата институция
|
параграф Б26, буква д) от МСФО 12; приложение I към РКИ; приложение V, част 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
0131
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
31.
Свързани лица
31.1
Други свързани лица: задължения и вземания
|
|
Препратки
приложение V, част 2.288-291
|
Неуредени салда
|
|
Дружество майка и субекти със смесен контрол или съществено влияние
|
Дъщерни предприятия или други субекти от същата група
|
Асоциирани и смесени предприятия
|
Ключово управление на институцията или дружеството майка
|
Други свързани лица
|
|
параграф 19, букви а) и б) от МСС 24
|
параграф 19, буква в) от МСС 24; приложение V, част 2.289
|
параграф 19, букви г) и д) от МСС 24; приложение V, част 2.289
|
параграф 141, буква е) от МСС 24,19
|
параграф 19, буква ж) от МСС 24
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Подбрани финансови активи
|
параграф 18, буква б) от МСС 24
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2,213-239
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Подбрани финансови пасиви
|
параграф 18, буква б) от МСС 24
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Номинална стойност на поетите задължения за кредитиране, на финансовите гаранции и на другите поети задължения
|
параграф 18, буква б) от МСС 24; приложение I към РКИ; приложение V, част 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: необслужвани
|
параграф 18, буква б) от МСС 24; приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Получени задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения
|
параграф 18, буква б) от МСС 24; приложение V, част 2.290
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Номинална стойност на дериватите
|
приложение V, част 2.133-135
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
параграф 1, буква в) от МСС 24; приложение V, част 2.69-71, 291
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Провизии по необслужваните задбалансови експозиции
|
приложение V, част 2.11, 106, 291
|
|
|
|
|
|
31.2
Други свързани лица: разходи и приходи от сделки с тях
|
|
Препратки приложение V, част 2.288-289, 292-293
|
Текущ период
|
|
Дружество майка и субекти със смесен контрол или съществено влияние
|
Дъщерни предприятия или други субекти от същата група
|
Асоциирани и смесени предприятия
|
Ключово управление на институцията или дружеството майка
|
Други свързани лица
|
|
параграф 19, букви а) и б) от МСС 24
|
параграф 19, буква в) от МСС 24
|
параграф 19, букви г) и д) от МСС 24
|
параграф 141, буква е) от МСС 24.19
|
параграф 19, буква ж) от МСС 24
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Приходи от лихви
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Лихвени разходи
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Приходи от дивиденти
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; приложение V, част 2.40
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Приходи от такси и комисиони
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Разходи за такси и комисиони
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Печалба или (-) загуба от отписването на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 18, буква а) от МСС 24
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Печалба или (-) загуба от отписването на финансови активи
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; приложение V, част 2.292
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови експозиции
|
параграф 18, буква г) от МСС 24; приложение V, част 2.293
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови експозиции
|
приложение V, част 2,50, 293
|
|
|
|
|
|
40.
Структура на групата
40.1
Структура на групата: „поотделно за всеки субект“
|
Код
|
Вид код
|
Национален код
|
Наименование на субекта
|
Дата на вписване
|
Акционерен капитал на субекта, в който е инвестирано
|
Собствен капитал на субекта, в който е инвестирано
|
Общо активи на субекта, в който е инвестирано
|
Печалба или (-) загуба на субекта, в който е инвестирано
|
Местопребиваване на субекта, в който е инвестирано
|
Сектор на субекта, в който е инвестирано
|
Код по NACE
|
Натрупано дялово участие [%]
|
Права на глас [%]
|
Структура на групата [взаимовръзки]
|
Счетоводно третиране [група за счетоводни цели]
|
Счетоводно третиране [група по РКИ]
|
Балансова стойност
|
Цена на придобиване
|
Връзка на репутацията със субекта, в който е инвестирано
|
Справедлива стойност на инвестициите, за които има публикувани котировки
|
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква а)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква б)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква в)
|
параграф 12, буква а), параграф 21, буква а), подточка i) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква г)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква д)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква е)
|
параграф Б12, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква ж)
|
параграф Б12, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква ж)
|
параграф Б12, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква ж)
|
параграф 12, буква б), параграф 21, буква а), подточка iii) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква з)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква и)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква й)
|
параграф 21, буква а), подточка iv) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква к)
|
параграф 21, буква а), подточка iv) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква л)
|
параграф 10, буква a), подточка i) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква м)
|
параграф 21, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква н)
|
член 18 от РКИ; приложение V, част 2.294-295, 296, буква о)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква п)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква р)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква с)
|
параграф 21, буква б), подточка iii) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква т)
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2
Структура на групата: „поотделно за всеки инструмент“
|
Код на ценна книга
|
Субект, в който е инвестирано
|
Холдинг
|
Натрупано дялово участие (%)
|
Балансова стойност
|
Цена на придобиване
|
|
Код
|
Вид код
|
Код
|
Вид код
|
Национален код
|
Наименование на холдинга
|
|
приложение V, част 2,297, буква а)
|
приложение V, част 2.296, буква а), 297, буква д)
|
приложение V, част 2.296, буква б), 297, буква д)
|
приложение V, част 2,297, буква б)
|
приложение V, част 2.297, буква в)
|
приложение V, част 2.297, буква г)
|
|
приложение V, част 2.296, буква й), 297, буква д)
|
приложение V, част 2.296, буква о), 297, буква д)
|
приложение V, част 2.296, буква п), 297, буква д)
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Справедлива стойност
41.1
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по амортизирана стойност
|
|
Препратки приложение V, част 2.298
|
Справедлива стойност
параграфи 25-26 от МСФО 7
|
Йерархия на справедливата стойност
параграфи 97 и 93, буква б) от МСФО 13
|
|
Ниво 1
параграф 76 от МСФО 13
|
Ниво 2
параграф 81 от МСФО 13
|
Ниво 3
параграф 86 от МСФО 13
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
0015
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
0016
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
0017
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
|
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
41.2
Използване на опция за справедлива стойност
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Счетоводни несъответствия
|
Управлявани въз основа на справедливата стойност
|
Хибридни договори
|
Управлявани за кредитен риск
|
|
МСФО 9.Б4.1.29
|
МСФО 9.Б4.1.33
|
МСФО 9.4.3.6; МСФО 9.4.3.7; приложение V, част 2.300
|
МСФО 9.6.7; параграф 8, буква a) и д) от МСФО 7 приложение V, част 2.301
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
0010
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
0050
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
|
|
|
0060
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
0070
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
0080
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
42.
Материални и нематериални активи: балансова стойност по методи за оценка
|
|
Препратки приложение V, част 2.302
|
Балансова стойност
|
|
|
в т.ч.: Активи с право на използване
|
|
параграф 47, буква а) и 53, буква й) от МСФО 16; приложение V, част 2.303i
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 6 от МСС 16; МСС 16,29; параграф 54, буква а) от МСС 1
|
|
|
|
0015
|
в т.ч.: Софтуерни активи
|
МСС 38,4; приложение V, част 2.303
|
|
|
|
0020
|
Модел на преоценка
|
параграф 31, параграф 73, букви а) и г) от МСС 16
|
|
|
|
0030
|
Модел на себестойността
|
параграф 30, параграф 73, букви а) и г) от МСС 16
|
|
|
|
0040
|
Инвестиционни имоти
|
МСС 40.5, 30; параграф 54, буква б) от МСС 1
|
|
|
|
0050
|
Модел на справедливата стойност
|
параграфи 33-55 и 76 от МСС 40
|
|
|
|
0060
|
Модел на себестойността
|
параграф 56, параграф 79 буква в) от МСС 40
|
|
|
|
0070
|
Други нематериални активи
|
МСС 38.8, 118, 122 ; приложение V, част 2.303
|
|
|
|
0075
|
в т.ч.: Софтуерни активи
|
МСС 38,9; приложение V, част 2.303
|
|
|
|
0080
|
Модел на преоценка
|
параграфи 75-87 и 124, буква а), подточка ii) от МСС 38
|
|
|
|
0090
|
Модел на себестойността
|
параграф 74 от МСС 38
|
|
|
43.
Провизии
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Пенсии и други задължения за изплащане на дефинирани доходи след напускане
|
Други дългосрочни доходи на наети лица
|
Преструктуриране
|
Неуредени правни въпроси и данъчни съдебни дела
|
Други поети задължения и предоставени гаранции, оценени съгласно МСС 37, и предоставени гаранции, оценени съгласно МСФО 4
|
Други провизии
|
|
параграф 63 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.9
|
параграф 153 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.10
|
МСС 37.70-83, 84, буква a)
|
МСС 37.14, 84, буква a)
|
МСС 37; МСФО 4; приложение V, част 2,304-305
|
параграф 14 от МСС 37
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Начално салдо [балансова стойност към началото на периода]
|
параграф 84, буква а) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Допълнения, включително и увеличения в съществуващите провизии
|
параграф 84, буква б) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(-) Използвани суми
|
параграф 84, буква в) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(-) Неизползвани суми, сторнирани през периода
|
параграф 84, буква г) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Увеличение в дисконтираната сума [изминало време] и ефект на промяна в дисконтовия процент
|
параграф 84, буква д) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Други движения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Баланс в края на периода [балансова стойност към края на периода]
|
параграф 84, буква а) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
44.
Планове с дефинирани доходи и доходи на наети лица
44.1
Елементи на активите и пасивите по план с дефинирани доходи
|
|
Препратки
|
Стойност
|
|
приложение V, част 2.306-307
|
|
0010
|
|
0010
|
Справедлива стойност на активите по планове с дефиниран доход
|
параграф 140, буква а), подточка i), параграф 142 от МСС 19
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Финансови инструменти, емитирани от институцията
|
МСС 19.143
|
|
|
0030
|
Капиталови инструменти
|
параграф 142, буква б) от МСС 19
|
|
|
0040
|
Дългови инструменти
|
параграф 142, буква в) от МСС 19
|
|
|
0050
|
Недвижимо имущество
|
параграф 142, буква г) от МСС
|
|
|
0060
|
Други активи по планове с дефиниран доход
|
|
|
|
0070
|
Настояща стойност на задълженията за изплащане на дефиниран доход
|
параграф 140, буква а), подточка ii) от МСС 19
|
|
|
0080
|
Ефект на тавана на активите
|
параграф 140, буква а), подточка iii) от МСС 19
|
|
|
0090
|
Нетни активи по планове с дефиниран доход [балансова стойност]
|
параграф 63 от МСС 19; приложение V, част 2.308
|
|
|
0100
|
Провизии за пенсии и други задължения за изплащане на дефинирани доходи след напускане [Балансова стойност]
|
МСС 19.63, МСС 1.78,г); приложение V, част 2.9
|
|
|
0110
|
Справедлива стойност на право за възстановяване, отчетено като актив
|
параграф 140, буква б) от МСС 19
|
|
44.2
Движение по задълженията за изплащане на дефиниран доход
|
|
Препратки
|
Задължения за изплащане на дефиниран доход
|
|
приложение V, част 2.306, 309
|
|
0010
|
|
0010
|
Начално салдо [настояща стойност]
|
параграф 140, буква а), подточка ii) от МСС 19
|
|
|
0020
|
Текущи разходи за услуги
|
параграф 141, буква а) от МСС 19
|
|
|
0030
|
Лихвени разходи
|
параграф 141, буква б) от МСС 19
|
|
|
0040
|
Вноски, платени
|
параграф 141, буква е) от МСС 19,141
|
|
|
0050
|
Актюерска (-) печалба или загуба от промени в демографските допускания
|
параграф 141, буква в), подточка ii) от МСС 19
|
|
|
0060
|
Актюерска (-) печалба или загуба от промени във финансовите допускания
|
параграф 141, буква в), подточка iii) от МСС 19
|
|
|
0070
|
Увеличение или (-) намаление на валутни курсове
|
параграф 141, буква д) от МСС 19
|
|
|
0080
|
Изплатени доходи
|
параграф 141, буква ж) от МСС 19
|
|
|
0090
|
Минали разходи за услуги, включително печалба и загуба от сетълменти
|
параграф 141, буква г) от МСС 19
|
|
|
0100
|
Увеличаване или (-) намаляване чрез бизнес комбинации и прехвърляне на дялове
|
параграф 141, буква з) от МСС 19
|
|
|
0110
|
Други увеличения или (-) намаления
|
|
|
|
0120
|
Крайно салдо [настояща стойност]
|
параграф 140, буква а), подточка ii) от МСС 19 приложение V, част 2.310
|
|
44.3
Разходи за персонал по видове доходи
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Пенсии и сходни разходи
|
приложение V, част 2,311, буква а)
|
|
|
0020
|
Плащания на базата на акции
|
МСФО 2,44; приложение V, част 2,311, буква б)
|
|
|
0030
|
Работна заплата
|
приложение V, част 2.311, буква в)
|
|
|
0040
|
Социалноосигурителни вноски
|
приложение V, част 2.311, буква г)
|
|
|
0050
|
Обезщетения при прекратяване на трудово правоотношение
|
параграф 8, МСС 19, приложение V, част 2.311, буква д)
|
|
|
0060
|
Други видове разходи за персонал
|
приложение V, част 2.311, буква е)
|
|
|
0070
|
РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ
|
|
|
44.4
Разходи за персонал по категории възнаграждения и категории персонал
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Общо персонал
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Идентифициран персонал
|
|
|
|
|
в т.ч.: Управителен орган (управленска функция) и висше ръководство
|
в т.ч.: Управителен орган (надзорна функция)
|
|
|
приложение V, част 2.311и, буква а)
|
приложение V, част 2.311и
|
приложение V, част 2.311и, буква б)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Фиксирано възнаграждение
|
приложение V, част 2.311и, буква а)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Променливо възнаграждение
|
приложение V, част 2.311и, буква а)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Разходи за персонал, различни от възнаграждението
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
БРОЙ НА ПЕРСОНАЛА
|
приложение V, част 2.311ii
|
|
|
|
|
45
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
45.1
Печалба или загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по отчетен портфейл
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
Промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
|
|
|
приложение V, част 2.312
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
0020
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
|
0030
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
45.2
Печалба или загуба от отписването на нефинансови активи
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.313
|
|
0010
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграфи 68, 71 от МСС 16
|
|
|
0020
|
Инвестиционни имоти
|
МСС 40,69; параграфи 34, буква а), 98, буква г) от МСС 1
|
|
|
0030
|
Нематериални активи
|
параграфи 113-115A от МСС 38; параграф 34, буква а) от МСС 1
|
|
|
0040
|
Други активи
|
параграф 34, буква а) от МСС 1
|
|
|
0050
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ОТПИСВАНЕТО НА НЕФИНАНСОВИ АКТИВИ
|
параграф 34 от МСС 1
|
|
45.3
Други приходи и разходи за дейността
|
|
Препратки
|
Приходи
|
Разходи
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Промени в справедливата стойност на материални активи, оценени по модела на справедливата стойност
|
параграф 76, буква г) от МСС 40; приложение V, част 2.314
|
|
|
|
0020
|
Инвестиционни имоти
|
параграф 75, буква е) от МСС 40; приложение V, част 2.314
|
|
|
|
0030
|
Оперативен лизинг, различен от инвестиционни имоти
|
параграфи 81, 82 от МСФО 16 приложение V, част 2.315
|
|
|
|
0040
|
Други
|
приложение V, част 2.316
|
|
|
|
0050
|
ДРУГИ ПРИХОДИ ИЛИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА
|
приложение V, част 2.314-316
|
|
|
46.
Отчет за промените в собствения капитал
|
Източници на промените в собствения капитал
|
Препратки
|
Капитал
|
Премийни резерви
|
Емитирани капиталови инструменти, различни от капитал
|
Друг собствен капитал
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
Неразпределена печалба
|
Преоценъчни резерви
|
Други резерви
|
Обратно изкупени собствени акции (-)
|
Печалба или (-) загуба, която се отнася към собствениците на дружеството майка
|
(-) Междинни дивиденти
|
Малцинствени участия
|
Общо
|
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
други позиции
|
|
параграфи 106 и 54, буква с) от МСС 1
|
параграфи 106 и 78, буква д) от МСС 1
|
параграф 106, МСС 1, приложение V, част 2.18-19
|
МСС 1,106; приложение V, част 2.20
|
параграф 106 от МСС 1
|
член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ
|
параграф 30, Г5-Г8 от МСФО 1
|
параграф 106 и параграф 54 буква в) от МСС 1
|
МСС 1,106; параграф 34, 33 от МСС 32; приложение V, част 2.30
|
параграф 141, буква а) от МСС 1
|
МСС 1,106; параграф 35 от МСС 32
|
параграфи 54, буква р) и 106, буква а) от МСС 1
|
параграфи 54, буква р) и 106, буква а) от МСС 1
|
параграф 9, буква в) и НИ 6 от МСС 1
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Начално салдо [преди преизчисляване на финансовите отчети]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Ефект от корекциите на грешки
|
параграф 106, буква б) от МСС 1; МСС 8,42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Ефект от промените в счетоводната политика
|
параграф 106, буква б) от МСС 1; НИ 6 от МСС 1; МСС 8,22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Начален баланс [текущ период]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Емитиране на обикновени акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Емитиране на преференциални акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Емитиране на други инструменти на собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Упражняване/ изтичане на валидността на други емитирани инструменти на собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Преобразуване на дълг в собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Намаляване на капитала
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Дивиденти
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 МСС 32,35; НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Обратно изкупуване на собствени акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 МСС 32,33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Продажба/обезсилване на обратно изкупени собствени акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 МСС 32,33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Прекласифициране на финансови инструменти от собствен капитал в пасив
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Прекласифициране на финансови инструменти от пасив в собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Прехвърляния между елементите на собствения капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 приложение V, част 2.318
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Увеличаване или (-) намаляване чрез бизнес комбинации на собствения капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Плащания на базата на акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 параграф 10 от МСФО 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Други увеличения или (-) намаления на собствения капитал
|
параграф 106, буква г) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Общ всеобхватен приход за годината
|
параграф 106, буква г), подточки i)-iii) от МСС 1 параграф 81А, буква в) от МСС 1; НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Баланс към края на периода [текущ период]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Кредити и аванси: Средна продължителност и периоди на възстановяване
|
|
Препратки
|
ОБЩО
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти
|
|
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Необслужвани кредити и аванси: среднопретеглено време от датата на падежа (в години)
|
приложение V, част 2.362, 363
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Нето натрупани възстановени суми от съдебни процедури, приключени през периода
|
приложение V, част 2.362, 364, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Брутна балансова стойност от процедурите за съдебни спорове, приключени през периода
|
приложение V, част 2.362, 364, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Средна продължителност на съдебните процедури, приключили през периода (в години)
|
приложение V, част 2.362, 364, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Преглед
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|