ANEXA III

FORMULARE FINREP PENTRU IFRS
NUMĂRUL FORMULARULUI	CODUL FORMULARULUI	DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
		PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
		Bilanț [situația poziției financiare]
1.1	F 01.01	Bilanț: active
1.2	F 01.02	Bilanț: datorii
1.3	F 01.03	Bilanț: capitaluri proprii
2	F 02.00	Situația profitului sau pierderii
3	F 03.00	Situația rezultatului global
		Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
4.1	F 04.01	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
4.2.1	F 04.02.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.2.2	F 04.02.2	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.3.1	F 04.03.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
4.4.1	F 04.04.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
4.5	F 04.05	Active financiare subordonate
5.1	F 05.01	Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
6.1	F 06.01	Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, acordate societăților nefinanciare
		Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante
7.1	F 07.01	Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante
		Defalcarea datoriilor financiare
8.1	F 08.01	Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
8.2	F 08.02	Datorii financiare subordonate
		Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
9.1.1	F 09.01.1	Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
9.2	F 09.02	Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
10	F 10.00	Instrumente derivate – tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
		Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
11.1	F 11.01	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
11.3	F 11.03	Instrumente nederivate de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe portofolii contabile și tipuri de acoperire împotriva riscurilor
11.4	F 11.04	Elemente acoperite în acoperiri ale valorii juste împotriva riscurilor
		Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
12.1	F 12.01	Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
12.2	F 12.02	Transferuri între etapele deprecierii (prezentarea valorii brute)
		Garanții reale și garanții primite
13.1	F 13.01	Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
13.2.1	F 13.02.1	Garanții reale obținute în cursul perioadei prin intrare în posesie [deținute la data de referință]
13.3.1	F 13.03.1	Garanții reale obținute prin intrare în posesie, valoarea cumulată
14	F 14.00	Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
15	F 15.00	Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate
		Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
16.1	F 16.01	Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
16.2	F 16.02	Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și a datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
16.3	F 16.03	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
16.4	F 16.04	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe riscuri
16.4.1	F 16.04.1	Câștiguri sau pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
16.5	F 16.05	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
16.6	F 16.06	Câștiguri sau pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
16.7	F 16.07	Deprecierea activelor nefinanciare
16.8	F 16.08	Alte cheltuieli administrative
		Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
17.1	F 17.01	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: active
17.2	F 17.02	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: expuneri extrabilanțiere – angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
17.3	F 17.03	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Datorii
		Informații privind expunerile performante și neperformante
18	F 18.00	Informații privind expunerile performante și neperformante
18.1	F 18.01	Intrările și ieșirile de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
18.2	F 18.02	Creditele pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare privind creditele garantate cu bunuri imobile
19	F 19.00	Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare
		PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
		Repartizare geografică
20.1	F 20.01	Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
20.2	F 20.02	Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
20.3	F 20.03	Repartizarea geografică a principalelor elemente din situația profitului sau pierderii în funcție de localizarea activităților
20.4	F 20.04	Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.5	F 20.05	Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.6	F 20.06	Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.7.1	F 20.07.1	Repartizarea geografică pe coduri NACE, în funcție de locul de reședință al contrapărții creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării, acordate societăților nefinanciare
21	F 21.00	Active corporale și necorporale: active care fac obiectul unui contract de leasing operațional
		Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii
22.1	F 22.01	Venituri și cheltuieli cu onorarii și comisioane, defalcate pe activități
22.2	F 22.02	Active implicate în serviciile furnizate
		Credite și avansuri: informații suplimentare
23.1	F 23.01	Credite și avansuri: numărul de instrumente
23.2	F 23.02	Credite și avansuri: informații suplimentare privind valorile contabile brute
23.3	F 23.03	Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile: defalcare în funcție de raportul LTV
23.4	F 23.04	Credite și avansuri: informații suplimentare privind deprecierea cumulată și modificările negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
23.5	F 23.05	Credite și avansuri: garanții reale primite și garanții financiare primite
23.6	F 23.06	Credite și avansuri: valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
		Credite și avansuri: fluxuri de expuneri neperformante, deprecieri și sume scoase în afara bilanțului de la sfârșitul ultimului exercițiu financiar
24.1	F 24.01	Credite și avansuri: intrările și ieșirile de expuneri neperformante
24.2	F 24.02	Credite și avansuri: fluxul deprecierilor și modificările negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
24.3	F 24.03	Credite și avansuri: intrările de sume scoase în afara bilanțului aferente expunerilor neperformante
		Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare
25.1	F 25.01	Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale: intrări și ieșiri
25.2	F 25.02	Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale: Tipul de garanție reală obținută
25.3	F 25.03	Garanții reale obținute prin intrare în posesie, clasificate drept imobilizări corporale
26	F 26.00	Gestionarea restructurărilor datorate dificultăților financiare și calitatea restructurărilor datorate dificultăților financiare
		PARTEA 3 [SEMESTRIAL]
		Activități extrabilanțiere: interese în entități structurate neconsolidate
30.1	F 30.01	Interese în entități structurate neconsolidate
30.2	F 30.02	Defalcarea, în funcție de natura activităților, a intereselor în entități structurate neconsolidate
		Părți afiliate
31.1	F 31.01	Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat
31.2	F 31.02	Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții
		PARTEA 4 [ANUAL]
		Structura grupului
40.1	F 40.01	Structura grupului: „entitate cu entitate”
40.2	F 40.02	Structura grupului: „instrument cu instrument”
		Valoarea justă
41.1	F 41.01	Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la costul amortizat
41.2	F 41.02	Utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă
42	F 42.00	Active corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare
43	F 43.00	Provizioane
		Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
44.1	F 44.01	Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
44.2	F 44.02	Variații ale obligațiilor din planul de beneficii determinate
44.3	F 44.03	Cheltuieli cu personalul în funcție de tipul de beneficii
44.4	F 44.04	Cheltuielile cu personalul în funcție de structură și de categoria de personal
		Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
45.1	F 45.01	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
45.2	F 45.02	Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării, și a investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
45.3	F 45.03	Alte venituri și cheltuieli de exploatare
46	F 46.00	Situația modificărilor capitalurilor proprii
47	F 47.00	Durata medie și perioadele de recuperare medii

		Referințe	Defalcare în tabel	Valoarea contabilă
				Anexa V partea 1.27
				0010
0010	Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere	IAS 1.54(i)
0020	Numerar în casă	Anexa V partea 2.1
0030	Solduri de numerar la bănci centrale	Anexa V partea 2.2
0040	Alte depozite la vedere	Anexa V partea 2.3	5
0050	Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 9 anexa A
0060	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A	10
0070	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11	4
0080	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31	4
0090	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32	4
0096	Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
0097	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11	4
0098	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31	4
0099	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32	4
0100	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
0120	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31	4
0130	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32	4
0141	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
0142	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11	4
0143	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31	4
0144	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32	4
0181	Active financiare la costul amortizat	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
0182	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31	4
0183	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32	4
0240	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22	11
0250	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
0260	Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 1.54(e); Anexa V partea 1.21, partea 2.4	40
0270	Active corporale
0280	Imobilizări corporale	IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
0290	Investiții imobiliare	IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
0300	Active necorporale	IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
0310	Fond comercial	IFRS 3.B67(d); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 113
0320	Alte active necorporale	IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)	21, 42
0330	Creanțe privind impozitele	IAS 1.54(n-o)
0340	Creanțe privind impozitul curent	IAS 1.54(n); IAS 12.5
0350	Creanțe privind impozitul amânat	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 106
0360	Alte active	Anexa V partea 2.5
0370	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IAS 1.54(j); IFRS 5.38, anexa V partea 2.7
0380	TOTAL ACTIVE	IAS 1.9(a), IG 6

		Referințe	Defalcare în tabel	Valoarea contabilă
				Anexa V partea 1.27
				0010
0010	Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6	8
0020	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
0030	Poziții scurte	IFRS 9.BA7(b)	8
0040	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36	8
0050	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37	8
0060	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41	8
0070	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
0080	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36	8
0090	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37	8
0100	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41	8
0110	Datorii financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
0120	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36	8
0130	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37	8
0140	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41	8
0150	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26	11
0160	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
0170	Provizioane	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
0180	Pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.9	43
0190	Alte beneficii pe termen lung ale angajaților	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.10	43
0200	Restructurare	IAS 37.71	43
0210	Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele	IAS 37.14, anexa C, exemplele 6 și 10	43
0220	Angajamente și garanții date	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, anexa V partea 2.11	9 12 43
0230	Alte provizioane	IAS 37.14	43
0240	Datorii privind impozitele	IAS 1.54(n-o)
0250	Datorii privind impozitul curent	IAS 1.54(n); IAS 12.5
0260	Datorii privind impozitul amânat	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 108
0270	Capital social rambursabil la cerere	IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V partea 2.12
0280	Alte datorii	Anexa V partea 2.13
0290	Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, anexa V partea 2.14
0300	TOTAL DATORII	IAS 1.9 (b); IG 6

		Referințe	Defalcare în tabel	Valoarea contabilă
		Referințe	Defalcare în tabel	0010
0010	Capital	IAS 1.54(r), BAD articolul 22	46
0020	Capital vărsat	IAS 1.78 (e)
0030	Capital subscris nevărsat	Anexa V partea 2.14
0040	Prima de emisiune	IAS 1.78(e); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124	46
0050	Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul	Anexa V partea 2.18-19	46
0060	Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse	IAS 32.28-29; Anexa V partea 2.18
0070	Alte instrumente de capitaluri proprii emise	Anexa V partea 2.19
0080	Alte instrumente de capitaluri proprii	IFRS 2.10; Anexa V partea 2.20
0090	Alte elemente cumulate ale rezultatului global	CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100	46
0095	Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere	IAS 1.82A(a)
0100	Active corporale	IAS 16.39-41
0110	Active necorporale	IAS 38.85-87
0120	Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate	IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
0122	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IFRS 5.38, IG exemplul 12
0124	Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 1.IG6; IAS 28.10
0320	Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anexa V partea 2.21
0330	Partea ineficace din acoperirea aferentă acoperirilor valorii juste împotriva riscurilor pentru instrumentele de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexa V partea 2.22
0340	Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [elementul acoperit împotriva riscurilor]	IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexa V partea 2.22
0350	Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrumentul de acoperire împotriva riscurilor]	IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);anexa V partea 2.57
0360	Modificările valorii juste a datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere care se pot atribui modificărilor riscului de credit al datoriilor	IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;anexa V partea 2.23
0128	Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere	IAS 1.82A(a) (ii)
0130	Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficace]	IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexa V partea 2.24
0140	Conversie valutară	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
0150	Instrumente derivate de acoperire împotriva riscurilor. Rezerva aferentă acoperirii fluxurilor de numerar [partea eficace]	IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anexa V partea 2.25
0155	Modificările valorii juste a instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexa V partea 2.26
0165	Instrumente de acoperire împotriva riscurilor [elemente nedesemnate]	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexa V partea 2.60
0170	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IFRS 5.38, IG exemplul 12
0180	Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 1.IG6; IAS 28.10
0190	Rezultatul reportat	CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
0200	Rezerve din reevaluare	IFRS 1.30, D5-D8; Anexa V partea 2.28
0210	Alte rezerve	IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
0220	Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, contabilizate prin metoda punerii în echivalență	IAS 28.11; Anexa V partea 2.29
0230	Altele	Anexa V partea 2.29
0240	(-) Acțiuni de trezorerie	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V partea 2.30	46
0250	Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă	IAS 1.81B (b)(ii)	2
0260	(-) Dividende interimare	IAS 32.35
0270	Interese minoritare [interese care nu controlează]	IAS 1.54(q)
0280	Alte elemente cumulate ale rezultatului global	CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100	46
0290	Alte elemente		46
0300	TOTAL CAPITALURI PROPRII	IAS 1.9(c), IG 6	46
0310	TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI TOTAL DATORII	IAS 1.IG6

		Referințe	Defalcare în tabel	Perioada curentă
		Referințe	Defalcare în tabel	0010
0010	Venituri din dobânzi	IAS 1.97; Anexa V partea 2.31	16
0020	Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V partea 2.33, 34
0025	Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
0030	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
0041	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
0051	Active financiare la costul amortizat	IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
0070	Instrumente derivate - contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, riscul de rată a dobânzii	IFRS 9 anexa A; .B6.6.16; Anexa V partea 2.35
0080	Alte active	Anexa V partea 2.36
0085	Venituri din dobânzi aferente datoriilor	IFRS 9.5.7.1, anexa V partea 2.37
0090	(Cheltuieli cu dobânzile)	IAS 1.97; Anexa V partea 2.31	16
0100	(Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării)	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V partea 2.33, 34
0110	(Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere)	IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
0120	(Datorii financiare evaluate la costul amortizat)	IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
0130	(Instrumente derivate - contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, riscul de rată a dobânzii)	IAS 39.9; Anexa V partea 2.35
0140	(Alte datorii)	Anexa V partea 2.38
0145	(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)	IFRS 9.5.7.1, anexa V partea 2.39
0150	(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)	IFRIC 2.11
0160	Venituri din dividende	Anexa V partea 2.40	31
0170	Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V partea 2.40
0175	Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anexa V partea 2.40
0191	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anexa V partea 2.41
0192	Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate, contabilizate prin metode diferite de metoda punerii în echivalență	anexa V partea 2.42
0200	Venituri din onorarii și comisioane	IFRS 7.20(c)	22
0210	(Cheltuieli cu onorarii și comisioane)	IFRS 7.20(c)	22
0220	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net	Anexa V partea 2.45	16
0231	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
0241	Active financiare la costul amortizat	IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
0260	Datorii financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
0270	Altele
0280	Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării – net	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.43, 46	16
0287	Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere – net	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.46
0290	Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.44	16, 45
0300	Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor – net	Anexa V partea 2.47	16
0310	Diferențe de curs de schimb [câștig sau (–) pierdere] – net	IAS 21.28, 52(a)
0320	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate – net	Anexa V partea 2.56
0330	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare – net	IAS 1.34; anexa V partea 2.48	45
0340	Alte venituri din exploatare	Anexa V partea 2.314-316	45
0350	(Alte cheltuieli de exploatare)	Anexa V partea 2.314-316	45
0355	TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE – NET
0360	(Cheltuieli administrative)
0370	(Cheltuieli cu personalul)	IAS 19.7; IAS 1.102, IG6	44
0380	(Alte cheltuieli administrative)		16
0385	(Contribuții în numerar la fonduri de rezoluție și la scheme de garantare a depozitelor)	Anexa V partea 2.48i
0390	(Amortizare)	IAS 1.102, 104
0400	(Imobilizări corporale)	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
0410	(Investiții imobiliare)	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
0420	(Alte active necorporale)	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
0425	Câștiguri sau (-) pierderi din modificare – net	IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.49
0426	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.35J
0427	Active financiare la costul amortizat	IFRS 7.35J
0430	[Provizioane sau (-) reluări de provizioane]	IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
0435	(angajamente de plată pentru fondurile de rezoluție și schemele de garantare a depozitelor)	Anexa V partea 2.48i
0440	(Angajamente și garanții date)	IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, anexa V partea 2.50
0450	(Alte provizioane)
0460	[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; anexa V partea 2.51, 53	12
0481	(Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)	IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
0491	(Active financiare la costul amortizat)	IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
0510	[Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]	IAS 28.40-43	16
0520	[Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]	IAS 36.126(a)(b)	16
0530	(Imobilizări corporale)	IAS 16.73(e)(v-vi)
0540	(Investiții imobiliare)	IAS 40.79(d)(v)
0550	(Fond comercial)	IFRS 3.anexa B67(d)(v); IAS 36.124
0560	(Alte active necorporale)	IAS 38.118 (e)(iv)(v)
0570	(Altele)	IAS 36.126 (a)(b)
0580	Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere	IFRS 3 anexa B64(n)(i)
0590	Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, contabilizată prin metoda punerii în echivalență	Anexa V partea 2.54
0600	Profitul sau (–) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte	IFRS 5.37; Anexa V partea 2.55
0610	PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE	IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
0620	[Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din activități continue]	IAS 1.82(d); IAS 12.77
0630	PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE	IAS 1, IG 6
0640	Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare	IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexa V partea 2.56
0650	Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, înainte de impozitare	IFRS 5.33(b)(i)
0660	[Cheltuieli sau (–) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte]	IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
0670	PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT(Ă) EXERCIȚIULUI	IAS 1.81 A(a)
0680	Atribuibil(ă) intereselor minoritare [interese care nu controlează]	IAS 1.81B (b)(i)
0690	Atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă	IAS 1.81B (b)(ii)

		Referințe	Perioada curentă
		Referințe	0010
0010	Profit sau (-) pierdere aferent(ă) exercițiului	IAS 1.7, IG6
0020	Alte elemente ale rezultatului global	IAS 1.7, IG6
0030	Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere	IAS 1.82A(a)(i)
0040	Active corporale	IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
0050	Active necorporale	IAS 1.7; IAS 38.85-86
0060	Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate	IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
0070	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării	IFRS 5.38
0080	Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente entităților contabilizată prin metoda punerii în echivalență	IAS 1.IG6; IAS 28.10
0081	Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IAS 1.7(d)
0083	Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global – net	IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexa V partea 2.57
0084	Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [elementul acoperit împotriva riscurilor]	IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexa V partea 2.57
0085	Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrumentul de acoperire împotriva riscurilor]	IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexa V partea 2.57
0086	Modificările valorii juste a datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere care se pot atribui modificărilor riscului de credit al datoriilor	IAS 1.7(f)
0090	Impozit pe profit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate	IAS 1.91(b); Anexa V partea 2.66
0100	Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere	IAS 1.82A(a)(ii)
0110	Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficace]	IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexa V partea 2.58
0120	Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii	IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anexa V partea 2.58
0130	Transferate în profit sau pierdere	IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anexa V partea 2.59
0140	Alte reclasificări	Anexa V partea 2.65
0150	Conversie valutară	IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
0160	Câștiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în capitaluri proprii	IAS 21.32, 38-47
0170	Transferate în profit sau pierdere	IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
0180	Alte reclasificări	Anexa V partea 2.65
0190	Acoperirea împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar [partea eficace]	IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);
0200	Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii	IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
0210	Transferate în profit sau pierdere	IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) anexa V partea 2.59
0220	Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite împotriva riscurilor	IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
0230	Alte reclasificări	Anexa V partea 2.65
0231	Instrumente de acoperire împotriva riscurilor [elemente nedesemnate]	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexa V partea 2.60
0232	Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c)
0233	Transferate în profit sau pierdere	IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexa V partea 2.61
0234	Alte reclasificări	Anexa V partea 2.65
0241	Instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anexa V partea 2.62-63
0251	Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii	IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
0261	Transferate în profit sau pierdere	IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anexa V partea 2.64
0270	Alte reclasificări	IFRS 5.IG exemplul 12; IFRS 9.5.6.5; Anexa V partea 2.64-65
0280	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării	IFRS 5.38
0290	Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii	IFRS 5.38
0300	Transferate în profit sau pierdere	IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
0310	Alte reclasificări	IFRS 5, IG exemplul 12
0320	Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 1.IG6; IAS 28.10
0330	Impozit pe profit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau (–) pierdere	IAS 1.91(b), IG6; Anexa V partea 2.66
0340	Rezultat global total al exercițiului	IAS 1.7, 81A(a), IG6
0350	Atribuibil(ă) intereselor minoritare [interese care nu controlează]	IAS 1.83(b)(i), IG6
0360	Atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă	IAS 1.83(b)(ii), IG6

		Referințe	Valoarea contabilă
			Anexa V partea 1.27
			0010
0005	Instrumente financiare derivate
0010	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11, anexa V partea 1.44(b)
0030	din care: instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0040	din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0050	din care: societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0060	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31, 44(b)
0070	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0080	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0090	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0100	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0110	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0120	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0130	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0140	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0150	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0160	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0170	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0180	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0190	ACTIVE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII	IFRS 9 anexa A

		Referințe	Valoarea contabilă	Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
			Anexa V partea 1.27	Anexa V partea 2.69
			0010	0020
0010	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11, anexa V partea 1.44(b)
0020	din care: instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0030	din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0040	din care: societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0050	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31, 44(b)
0060	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0070	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0080	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0090	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0100	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0110	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0120	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0130	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0140	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0150	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0160	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0170	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0180	ACTIVE FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE OBLIGATORIU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

		Referințe	Valoarea contabilă	Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
			Anexa V partea 1.27	Anexa V partea 2.69
			0010	0020
0060	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31, 44(b)
0070	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0080	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0090	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0100	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0110	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0120	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0130	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0140	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0150	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0160	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0170	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0180	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0190	ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

Referințe

Valoarea contabilă

Valoarea contabilă brută Anexa V partea 1.34(b)

Deprecierea cumulată Anexa V partea 2.70(b), 71

Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului

Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului

Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

din care: instrumente cu un risc de credit scăzut

Anexa V partea 1.27

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

IFRS 9.B5.5.22-24; Anexa V partea 2.75

IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67

IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16 A

IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16 A

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67, 70(d)

IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; Anexa V partea 2.72-74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Instrumente de capitaluri proprii

IAS 32.11; Anexa V partea 1.44(b)

0020

din care: instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0030

din care: alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0040

din care: societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0050

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0060

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0070

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0080

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0090

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0100

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0110

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0120

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0130

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0140

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0150

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0160

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0165

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0170

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0180

ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

Referințe

Valoarea contabilă

Valoarea contabilă brută Anexa V partea 1.34(b)

Deprecierea cumulată Anexa V partea 2.70(a), 71

Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului

Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului

Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

din care: instrumente cu un risc de credit scăzut

Anexa V partea 1.27

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

IFRS 9.B5.5.22-24; Anexa V partea 2.75

IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67, 70(d)

IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; Anexa V partea 2.72-74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0020

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0030

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0040

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0050

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0060

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0070

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0080

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0090

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0100

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0110

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0120

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0125

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0130

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0140

ACTIVE FINANCIARE LA COSTUL AMORTIZAT

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

		Referințe	Valoarea contabilă
			Anexa V partea 1.27
			0010
0010	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0020	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0030	ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]	Anexa V partea 2.78, 100

			Referințe	Valoarea contabilă brută	Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27
				Valoarea contabilă brută	Bănci centrale	Administrații publice	Instituții de credit	Alte societăți financiare	Societăți nefinanciare	Gospodării
				Anexa V partea 1.34	Anexa V partea 1.42(a)	Anexa V partea 1.42(b)	Anexa V partea 1.42(c)	Anexa V partea 1.42(d)	Anexa V partea 1.42(e)	Anexa V partea 1.42(f)
				0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060
Pe tipuri de produse	0010	La vedere [la cerere] și cu o perioadă scurtă de notificare [cont curent]	Anexa V partea 2.85(a)
	0020	Creanțe aferente cărților de credit	Anexa V partea 2.85(b)
	0030	Creanțe comerciale	Anexa V partea 2.85(c)
	0040	Contracte de leasing financiar	Anexa V partea 2.85(d)
	0050	Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo	Anexa V partea 2.85(e)
	0060	Alte credite la termen	Anexa V partea 2.85(f)
	0070	Avansuri care nu sunt credite	Anexa V partea 2.85(g)
	0080	CREDITE ȘI AVANSURI	Anexa V partea 1.32, 44(a)
În funcție de garanțiile reale	0090	din care: Credite garantate cu bunuri imobile	Anexa V partea 2.86(a), 87
În funcție de garanțiile reale	0100	din care: alte credite garantate cu garanții reale	Anexa V partea 2.86(b), 87
În funcție de scop	0110	din care: credite pentru consum	Anexa V partea 2.88(a)
În funcție de scop	0120	din care: credite pentru achiziționarea de locuințe	Anexa V partea 2.88(b)
În funcție de subordonare	0130	din care: credite pentru finanțarea de proiecte	anexa V partea 2.89; CRR articolul 147 alineatul (8)

		Referințe	Societăți nefinanciare Anexa V partea 1.42(e), partea 2.91
			Valoarea contabilă brută				Deprecierea cumulată	Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
				din care: credite și avansuri care fac obiectul deprecierii	Din care: neperformante		Deprecierea cumulată
				din care: credite și avansuri care fac obiectul deprecierii	Din care: neperformante	din care: în stare de nerambursare
			Anexa V partea 1.34	Anexa V partea 2.93	Anexa V partea 2. 213-232	CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)	Anexa V partea 2.70-71	Anexa V partea 2.69
			0010	0011	0012	0013	0021	0022
0010	A Agricultură, silvicultură și pescuit	Regulamentul NACE
0020	B Industria extractivă	Regulamentul NACE
0030	C Industria prelucrătoare	Regulamentul NACE
0040	D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat	Regulamentul NACE
0050	E Furnizarea apei	Regulamentul NACE
0060	F Construcții	Regulamentul NACE
0070	G Comerțul cu ridicata și cu amănuntul	Regulamentul NACE
0080	H Transport și depozitare	Regulamentul NACE
0090	I Servicii de cazare și restaurante	Regulamentul NACE
0100	J Informare și comunicații	Regulamentul NACE
0105	K Activități financiare și de asigurări	Regulamentul NACE, anexa V partea 2.92
0110	L Activități imobiliare	Regulamentul NACE
0120	M Activități specializate, științifice și tehnice	Regulamentul NACE
0130	N Servicii administrative și activități de sprijin	Regulamentul NACE
0140	O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii	Regulamentul NACE
0150	P Învățământ	Regulamentul NACE
0160	Q Activități privind sănătatea umană și asistența socială	Regulamentul NACE
0170	R Arte, spectacole și activități recreative	Regulamentul NACE
0180	S Alte activități de servicii	Regulamentul NACE
0190	CREDITE ȘI AVANSURI	Anexa V partea 1.32, partea 2.90

Referințe

Valoarea contabilă

Anexa V partea 1.27

Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

≤ 30 de zile

> 30 de zile ≤ 90 de zile

> 90 de zile

≤ 30 de zile

> 30 de zile ≤ 90 de zile

> 90 de zile

≤ 30 de zile

> 30 de zile ≤ 90 de zile

> 90 de zile

≤ 30 de zile

> 30 de zile ≤ 90 de zile

> 90 de zile

IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, anexa V partea 2.96

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0060

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0070

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0080

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0090

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0100

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0110

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0120

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0130

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0140

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0150

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0160

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0170

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0180

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0190

TOTAL INSTRUMENTE DE DATORIE

Anexa V partea 2.94-95

Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produse, de garanții reale și de subordonare

0200

La vedere [la cerere] și cu o perioadă scurtă de notificare [cont curent]

Anexa V partea 2.85(a)

0210

Creanțe aferente cărților de credit

Anexa V partea 2.85(b)

0220

Creanțe comerciale

Anexa V partea 2.85(c)

0230

Contracte de leasing financiar

Anexa V partea 2.85(d)

0240

Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo

Anexa V partea 2.85(e)

0250

Alte credite la termen

Anexa V partea 2.85(f)

0260

Avansuri care nu sunt credite

Anexa V partea 2.85(g)

0270

din care: Credite garantate cu bunuri imobile

Anexa V partea 2.86(a), 87

0280

din care: alte credite garantate cu garanții reale

Anexa V partea 2.86(b), 87

0290

din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a)

0300

din care: credite pentru achiziționarea de locuințe

Anexa V partea 2.88(b)

0310

din care: credite pentru finanțarea de proiecte

anexa V partea 2.89; CRR articolul 147 alineatul (8)

		Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS	Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27				Modificări cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
			Deținute în vederea tranzacționării	Desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	Cost amortizat	Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
			IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 anexa A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	CRR articolul 33 alineatul (1) litera (b), articolul 33 alineatul (1) litera (c); Anexa V partea 2.101
			0010	0020	0030	0037	0040
0010	Instrumente financiare derivate	IFRS 9.BA.7(a)
0020	Poziții scurte	FRS 9.BA.7(b)
0030	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0040	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0050	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0060	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a), 44(c)
0070	Conturi curente/depozite overnight	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
0080	Depozite la termen	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
0090	Depozite rambursabile după notificare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
0100	Acorduri de răscumpărare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
0110	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b), 44(c)
0120	Conturi curente/depozite overnight	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
0130	Depozite la termen	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
0140	Depozite rambursabile după notificare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
0150	Acorduri de răscumpărare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
0160	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c), 44(c)
0170	Conturi curente/depozite overnight	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
0180	Depozite la termen	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
0190	Depozite rambursabile după notificare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
0200	Acorduri de răscumpărare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
0210	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d), 44(c)
0220	Conturi curente/depozite overnight	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
0230	Depozite la termen	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
0240	Depozite rambursabile după notificare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
0250	Acorduri de răscumpărare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
0260	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e), 44(c)
0270	Conturi curente/depozite overnight	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
0280	Depozite la termen	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
0290	Depozite rambursabile după notificare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
0300	Acorduri de răscumpărare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
0310	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f), 44(c)
0320	Conturi curente/depozite overnight	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
0330	Depozite la termen	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
0340	Depozite rambursabile după notificare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
0350	Acorduri de răscumpărare	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
0360	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37, partea 2.98
0370	Certificate de depozit	Anexa V partea 2.98(a)
0380	Titluri garantate cu active	CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
0390	Obligațiuni garantate	CRR articolul 129
0400	Contracte hibride	Anexa V partea 2.98(d)
0410	Alte titluri de datorie emise	Anexa V partea 2.98(e)
0420	Instrumente financiare compuse convertibile	IAS 32.AG 31
0430	Neconvertibile
0440	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0445	din care: datorii care decurg din contractele de leasing	IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
0450	DATORII FINANCIARE

		Referințe	Valoarea contabilă
			Desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	La costul amortizat
			IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
			0010	0020
0010	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0020	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0030	DATORII FINANCIARE SUBORDONATE	Anexa V partea 2.99-100

Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS

Valoarea nominală a angajamentelor și a garanțiilor financiare extrabilanțiere care fac obiectul deprecierii în temeiul IFRS 9

Anexa V partea 2.107-108, 118

Provizioane pentru angajamentele și garanțiile financiare extrabilanțiere care fac obiectul deprecierii în temeiul IFRS 9 Anexa V partea 2.106-109

Alte angajamente evaluate în temeiul IAS 37 și alte garanții financiare evaluate în temeiul IFRS 4

Angajamente și garanții financiare evaluate la valoarea justă

Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit

(etapa 2)

Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit

(etapa 3)

Instrumente achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială

(etapa 1)

Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit

(etapa 2)

Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Instrumente achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit

Valoarea nominală

Provizion

Valoarea nominală

Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru angajamente neperformante

IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

IFRS 7.35M; Anexa V partea 2.107

IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

IFRS 7.35M; Anexa V partea 2.107

IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexa V partea 2.111, 118

IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexa V partea 2.106, 111

IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; anexa V partea 2.110, 118

Anexa V partea 2.69

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0100

0110

0120

0130

0010

Angajamente de creditare date

CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116

0021

din care: neperformante

Anexa V partea 2.117

0030

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0040

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0050

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0060

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0070

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0080

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0090

Garanții financiare date

IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116

0101

din care: neperformante

Anexa V partea 2.117

0110

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0120

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0130

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0140

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0150

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0160

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0170

Alte angajamente date

CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116

0181

din care: neperformante

Anexa V partea 2.117

0190

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0200

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0210

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0220

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0230

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0240

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

		Referințe	Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare	Valoarea nominală
			IFRS 7.36 (b); Anexa V partea 2.119	Anexa V partea 2.119
			0010	0020
0010	Angajamente de creditare primite	IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 113
0020	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0030	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0040	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0050	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0060	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0070	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0080	Garanții financiare primite	IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8 anexa A; IFRS 4 anexa A; anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 114
0090	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0100	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0110	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0120	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0130	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0140	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0150	Alte angajamente primite	Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 115
0160	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0170	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0180	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0190	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0200	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0210	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)

Pe tipuri de riscuri/pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe		Referințe	Valoarea contabilă		Valoarea noțională
			Active financiare deținute în vederea tranzacționării și destinate tranzacționării	Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării și destinate tranzacționării	Total destinate tranzacționării	din care: vândute
			Anexa V partea 2.120, 131	IFRS 9.BA.7 (a); Anexa V partea 2.120, 131	Anexa V partea 2.133-135	Anexa V partea 2.133-135
			0010	0020	0030	0040
0010	Rata dobânzii	Anexa V partea 2.129(a)
0020	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.137-139
0030	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0040	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0050	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0060	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0070	Capitaluri proprii	Anexa V partea 2.129(b)
0080	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.137-139
0090	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0100	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0110	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0120	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0130	Schimb valutar și aur	Anexa V partea 2.129(c)
0140	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.137-139
0150	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0160	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0170	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0180	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0190	Credit	Anexa V partea 2.129(d)
0195	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor cu utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă	IFRS 9.6.7.1; Anexa V partea 2.140
0201	din care: alte instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.137-140
0210	Swap pe riscul de credit
0220	Opțiune pe marja de credit
0230	Swap pe randamentul total (total return swap)
0240	Altele
0250	Mărfuri	Anexa V partea 2.129(e)
0260	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.137-139
0270	Altele	Anexa V partea 2.129(f)
0280	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.137-139
0290	INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE	IFRS 9 anexa A
0300	din care: extrabursiere – instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c), 44(e), partea 2.141(a), 142
0310	din care: extrabursiere – alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d), 44(e), partea 2.141(b)
0320	din care: extrabursiere – altele	Anexa V partea 1.44(e), partea 2.141(c)

Pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe		Referințe	Valoarea contabilă		Valoarea noțională
			Active	Datorii	Total acoperiri	din care: vândute
			IFRS 7.24A; Anexa V partea 2.120, 131	IFRS 7.24A; Anexa V partea 2.120, 131	Anexa V partea 2.133-135	Anexa V partea 2.133-135
			0010	0020	0030	0040
0010	Rata dobânzii	Anexa V partea 2.129(a)
0020	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0030	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0040	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0050	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0060	Capitaluri proprii	Anexa V partea 2.129(b)
0070	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0080	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0090	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0100	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0110	Schimb valutar și aur	Anexa V partea 2.129(c)
0120	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0130	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0140	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0150	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0160	Credit	Anexa V partea 2.129(d)
0170	Swap pe riscul de credit	Anexa V partea 2.136
0180	Opțiune pe marja de credit	Anexa V partea 2.136
0190	Swap pe randamentul total (total return swap)	Anexa V partea 2.136
0200	Altele	Anexa V partea 2.136
0210	Mărfuri	Anexa V partea 2.129(e)
0220	Altele	Anexa V partea 2.129(f)
0230	ACOPERIRI ALE VALORII JUSTE ÎMPOTRIVA RISCURILOR	IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
0240	Rata dobânzii	Anexa V partea 2.129(a)
0250	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0260	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0270	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0280	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0290	Capitaluri proprii	Anexa V partea 2.129(b)
0300	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0310	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0320	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0330	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0340	Schimb valutar și aur	Anexa V partea 2.129(c)
0350	Opțiuni OTC	Anexa V partea 2.136
0360	Alte instrumente extrabursiere	Anexa V partea 2.136
0370	Opțiuni pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0380	Alte instrumente pe piețe organizate	Anexa V partea 2.136
0390	Credit	Anexa V partea 2.129(d)
0400	Swap pe riscul de credit	Anexa V partea 2.136
0410	Opțiune pe marja de credit	Anexa V partea 2.136
0420	Swap pe randamentul total (total return swap)	Anexa V partea 2.136
0430	Altele	Anexa V partea 2.136
0440	Mărfuri	Anexa V partea 2.129(e)
0450	Altele	Anexa V partea 2.129(f)
0460	ACOPERIRI ALE FLUXURILOR DE NUMERAR ÎMPOTRIVA RISCURILOR	IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
0470	ACOPERIREA ÎMPOTRIVA RISCURILOR A INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE	IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
0480	ACOPERIRI ALE VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII	IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
0490	ACOPERIRI ALE FLUXULUI DE NUMERAR AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII	IAS 39.71
0500	INSTRUMENTE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR	IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
0510	din care: extrabursiere – instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c), 44(e), partea 2.141(a), 142
0520	din care: extrabursiere – alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d), 44(e), partea 2.141(b)
0530	din care: extrabursiere – altele	Anexa V partea 1.44(e), partea 2.141(c)

		Referințe	Valoarea contabilă
			Acoperirea valorii juste împotriva riscurilor	Acoperirea fluxurilor de numerar împotriva riscurilor	Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
			Anexa V partea 2.145	Anexa V partea 2.145	Anexa V partea 2.145
			0010	0020	0030
0010	Active financiare nederivate	IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
0020	din care: Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 9 anexa A
0030	din care: Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
0040	din care: Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
0050	Datorii financiare nederivate	IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
0060	Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 9 anexa A
0070	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
0080	Active financiare la costul amortizat	IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

		Referințe	Microacoperiri împotriva riscurilor	Microacoperiri împotriva riscurilor - acoperirea poziției nete	Ajustările acoperirii în cazul Microacoperiri împotriva riscurilor		Macroacoperiri împotriva riscurilor
			Valoarea contabilă	Active sau datorii incluse în acoperirea unei poziții nete (înainte de compensare)	Ajustările acoperii împotriva riscurilor incluse în valoarea contabilă a activelor/datoriilor	Restul ajustărilor pentru microacoperirile întrerupte împotriva riscurilor, inclusiv acoperirile pozițiilor nete	Elementele acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
			IFRS 7.24B(a), anexa V partea 2.146, 147	IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anexa V partea 2.147, 151	IFRS 7.24B(a)(ii); Anexa V partea 2.148, 149	IFRS 7.24B(a)(v); Anexa V partea 2.148, 150	IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anexa V partea 2.152
			0010	0020	0030	0040	0050
	ACTIVE
0010	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); anexa V partea 2.146, 151
0020	Rata dobânzii	Anexa V partea 2.129(a)
0030	Capitaluri proprii	Anexa V partea 2.129(b)
0040	Schimb valutar și aur	Anexa V partea 2.129(c)
0050	Credit	Anexa V partea 2.129(d)
0060	Mărfuri	Anexa V partea 2.129(e)
0070	Altele	Anexa V partea 2.129(f)
0080	Active financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); anexa V partea 2.146, 151
0090	Rata dobânzii	Anexa V partea 2.129(a)
0100	Capitaluri proprii	Anexa V partea 2.129(b)
0110	Schimb valutar și aur	Anexa V partea 2.129(c)
0120	Credit	Anexa V partea 2.129(d)
0130	Mărfuri	Anexa V partea 2.129(e)
0140	Altele	Anexa V partea 2.129(f)
	DATORII
0150	Datorii financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); anexa V partea 2.146, 151
0160	Rata dobânzii	Anexa V partea 2.129(a)
0170	Capitaluri proprii	Anexa V partea 2.129(b)
0180	Schimb valutar și aur	Anexa V partea 2.129(c)
0190	Credit	Anexa V partea 2.129(d)
0200	Mărfuri	Anexa V partea 2.129(e)
0210	Altele	Anexa V partea 2.129(f)

Referințe

Sold de deschidere

Majorări datorate inițierii și achiziției

Diminuări datorate derecunoașterii

Variații datorate modificării riscului de credit (net)

Variații datorate modificărilor fără derecunoaștere (net)

Variații datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției (net)

Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată sumelor scoase în afara bilanțului

Alte ajustări

Sold de închidere

Recuperări ale sumelor scoase anterior din bilanț, înregistrate direct în situația profitului sau pierderii

Sume scoase direct din situația profitului sau pierderii

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

IFRS 7.35I; anexa V partea 2.159, 164(b)

IFRS 7.35I; anexa V partea 2.160, 164(b)

IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexa V partea 2.161-162

IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; anexa V partea 2.164(c)

IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexa V partea 2.163

IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; anexa V partea 2.72, 74, 164(a), 165

IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexa V partea 2.166

IFRS 9.5.4.4; Anexa V partea 2.165

Anexa V partea 2.166i

0010

0020

0030

0040

0050

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0125

0010

Ajustări pentru activele financiare fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

IFRS 9.5.5.5

0015

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

Anexa V partea 2.2, 3

0020

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0030

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0040

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0050

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0060

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0070

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0080

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0090

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0100

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0110

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0120

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0130

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0140

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0160

din care: ajustări evaluate la nivel colectiv

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0170

din care: ajustări evaluate la nivel individual

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0180

Ajustări pentru instrumente de datorie cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

IFRS 9.5.5.3

0185

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

Anexa V partea 2.2, 3

0190

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0200

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0210

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0220

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0230

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0240

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0250

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0260

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0270

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0280

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0290

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0300

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0310

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0330

din care: ajustări evaluate la nivel colectiv

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0340

din care: ajustări evaluate la nivel individual

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0350

din care: neperformante

Anexa V partea 2.213-232

0360

Ajustări pentru instrumente de datorie depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

IFRS 9.5.5.1, 9. anexa A

0365

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

Anexa V partea 2.2, 3

0370

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0380

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0390

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0400

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0410

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0420

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0430

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0440

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0450

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0460

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0470

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0480

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0490

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0500

din care: ajustări evaluate la nivel colectiv

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0510

din care: ajustări evaluate la nivel individual

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0600

Ajustări pentru active financiare depreciate achiziționate sau emise

Anexa V partea 2.156

0610

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0620

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0630

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0640

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0650

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0660

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0670

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0680

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0690

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0700

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0710

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0720

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0730

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0740

din care: ajustări evaluate la nivel colectiv

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0750

din care: ajustări evaluate la nivel individual

IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158

0520

Total ajustare pentru instrumente de datorie

IFRS 7.B8E

0530

Angajamente și garanții financiare date (etapa 1)

IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anexa V partea 2.157

0540

Angajamente și garanții financiare date (etapa 2)

IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anexa V partea 2.157

0550

din care: neperformante

Anexa V partea 2.117

0560

Angajamente și garanții financiare date (etapa 3)

IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anexa V partea 2.157

0565

Angajamente și garanții financiare date (depreciate achiziționate sau emise)

Anexa V partea 2.156

0570

Total provizioane pentru angajamentele și garanțiile financiare date

IFRS 7.B8E; Anexa V partea 2.157

		Referințe	Valoarea contabilă brută/valoarea nominală Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 167, 170
			Transferuri între etapa 1 și etapa 2		Transferuri între etapa 2 și etapa 3		Transferuri între etapa 1 și etapa 3
			Către etapa 2 de la etapa 1	Către etapa 1 de la etapa 2	Către etapa 3 de la etapa 2	Către etapa 2 de la etapa 3	Către etapa 3 de la etapa 1	Către etapa 1 de la etapa 3
			Anexa V partea 2.168-169
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31, 44(b)
0020	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0030	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0040	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0050	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0060	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0070	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0080	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0090	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0100	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0110	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0120	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0130	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0140	Total instrumente de datorie
0150	Angajamente și garanții financiare date	IFRS 9.2.1\|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

Garanții și garanții reale		Referințe	Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare Anexa V partea 2.171-172, 174
			Credite garantate cu bunuri imobile		Alte credite garantate cu garanții reale				Garanții financiare primite
			Bunuri imobile locative	Bunuri imobile comerciale	Numerar, depozite, [titluri de datorie emise]	Bunuri mobile	Capitaluri proprii și titluri de datorie	Restul	Garanții financiare primite	din care: instrumente derivate de credit
		IFRS 7.36(b)	Anexa V partea 2.173(a)	Anexa V partea 2.173(a)	Anexa V partea 2.173(b)(i)	Anexa V partea 2.173(b)(ii)	Anexa V partea 2.173(b)(iii)	Anexa V partea 2.173(b)(iv)	Anexa V partea 2.173(c)	Anexa V partea 2.114(b)
			0010	0020	0030	0031	0032	0041	0050	0055
0010	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0015	din care: neperformante	CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-239, 260
0020	din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0030	din care: societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0035	din care: întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
0036	din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239ix
0037	din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri	Anexa V partea 2.239ix
0040	din care: gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0050	din care: credite pentru achiziționarea de locuințe	Anexa V partea 2.88(b)
0060	din care: credite pentru consum	Anexa V partea 2.88(a)

		Referințe	Garanții reale obținute în cursul perioadei prin intrare în posesie [deținute la data de referință] (anexa V partea 2.175)
						Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării (IFRS 5.38, anexa V partea 2.7)
			Valoarea la recunoașterea inițială	Valoarea contabilă	Modificări negative cumulate	Valoarea la recunoașterea inițială	Valoarea contabilă
			Anexa V partea 2.175i	Anexa V partea 1.27-28	Anexa V partea 2.175ii	Anexa V partea 2.175i	Anexa V partea 1.27-28
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Imobilizări corporale	IAS 16.6
0020	Altele decât imobilizările corporale	IFRS 7.38(a)
0030	Bunuri imobile locative	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
0040	Bunuri imobile comerciale	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
0050	Bunuri mobile	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(ii)
0060	Capitaluri proprii și titluri de datorie	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iii)
0070	Altele	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iv)
0080	Total

		Referințe	Garanții reale obținute prin intrare în posesie, valoarea cumulată (anexa V partea 2.176)
						Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării (IFRS 5.38, anexa V partea 2.7)
			Valoarea la recunoașterea inițială	Valoarea contabilă	Modificări negative cumulate	Valoarea la recunoașterea inițială	Valoarea contabilă
			Anexa V partea 2.175i	Anexa V partea 1.27-28	Anexa V partea 2.175ii	Anexa V partea 2.175i	Anexa V partea 1.27-28
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Imobilizări corporale	IAS 16.6
0020	Altele decât imobilizările corporale	IFRS 7.38(a)
0030	Bunuri imobile locative	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
0040	Bunuri imobile comerciale	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
0050	Bunuri mobile	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(ii)
0060	Capitaluri proprii și titluri de datorie	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iii)
0070	Altele	IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iv)
0080	Total

		Referințe	Ierarhia valorii juste IFRS 13.93 (b)			Modificarea valorii juste în cursul perioadei Anexa V partea 2.178		Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare Anexa V partea 2.179
			Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Nivelul 2	Nivelul 3	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
			IFRS 13.76	IFRS 13.81	IFRS 13.86	IFRS 13.81	IFRS 13.86, 93(f)	IFRS 13.76	IFRS 13.81	IFRS 13.86
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
ACTIVE
0010	Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9 anexa A
0020	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A
0030	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11,
0040	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0050	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0056	Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
0057	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0058	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0059	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0060	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0080	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0090	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0101	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
0102	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0103	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0104	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0140	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
DATORII
0150	Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
0160	Instrumente financiare derivate	IFRS 9.BA.7(a)
0170	Poziții scurte	IFRS 9.BA.7(b)
0180	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0190	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0200	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0210	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
0220	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0230	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0240	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0250	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26

Referințe

Active financiare transferate recunoscute integral

Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției

Principal scadent al activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare

Cuantumuri derecunoscute în scopuri de capital

Active transferate

Datorii asociate ITS V partea 2.181

Principal scadent aferent activelor inițiale

Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]

Valoarea contabilă a datoriilor asociate

Valoarea contabilă

Din care: securitizări

Din care: acorduri de răscumpărare

Valoarea contabilă

Din care: securitizări

Din care: acorduri de răscumpărare

IFRS 7.42D(e), anexa V partea 1.27

IFRS 7.42D(e); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61

IFRS 7.42D(e); Anexa V partea 2.183-184

IFRS 7.42D(e)

IFRS 7.42D(e); Anexa V partea 2.183-184

IFRS 7.42D(f)

IFRS 7.42D(f); Anexa V partea 1.27, partea 2.181

CRR articolul 109; Anexa V partea 2.182

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9 anexa A

0020

Instrumente de capitaluri proprii

IAS 32.11

0030

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31

0040

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32

0045

Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

IFRS 9.4.1.4

0046

Instrumente de capitaluri proprii

IAS 32.11

0047

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31

0048

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32

0050

Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

0070

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31

0080

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32

0091

Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

0092

Instrumente de capitaluri proprii

IAS 32.11

0093

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31

0094

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32

0131

Active financiare la costul amortizat

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

0132

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31

0133

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32

0190

Total

		Referințe	Perioada curentă
			Venituri	Cheltuieli
			Anexa V partea 2.187, 189	Anexa V partea 2.188, 190
			0010	0020
0010	Instrumente derivate – destinate tranzacționării	IFRS 9 anexa A, .BA.1, .BA.6; Anexa V partea 2.193
0015	din care: venituri din dobânzi aferente instrumentelor derivate din cadrul instrumentelor de acoperire economică împotriva riscurilor	Anexa V partea 2.193
0020	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31, 44(b)
0030	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0040	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0050	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0060	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0070	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0080	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0090	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0100	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0110	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0120	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0130	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0140	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0141	din care: credite pentru achiziționarea de locuințe	Anexa V partea 2.88(b), 194i
0142	din care: credite pentru consum	Anexa V partea 2.88(a), 194i
0150	Alte active	Anexa V partea 2.5
0160	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0170	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0180	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0190	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0200	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0210	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0220	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0230	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0240	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.32-34, partea 2.191
0250	Instrumente derivate - contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, riscul de rată a dobânzii	Anexa V partea 2.192
0260	Alte datorii	Anexa V partea 1.38-41
0270	DOBÂNZI	IAS 1.97
0280	din care: venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate	IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anexa V partea 2.194
0290	din care: dobânzi din contractele de leasing	IFRS 16.38(a), 49, anexa V partea 2.194ii

		Referințe	Perioada curentă
			Anexa V partea 2.195-196
			0010
0020	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0030	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0040	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0050	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0060	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0070	CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE CARE NU SUNT EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET	Anexa V partea 2.45

		Referințe	Perioada curentă
			Anexa V partea 2.197-198
			0010
0010	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A, .BA.1, .BA.7(a)
0015	din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor cu utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă	IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 (d); Anexa V partea 2.199
0020	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0030	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0040	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0050	Poziții scurte	IFRS 9.BA.7(b)
0060	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0070	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0080	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0090	CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII – NET	IFRS 9 anexa A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
0095	din care: câștiguri și pierderi rezultate din reclasificarea activelor la costul amortizat	IFRS 9.5.6.2; anexa V partea 2.199

		Referințe	Perioada curentă
		Referințe	0010
0010	Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea	Anexa V partea 2.200(a)
0020	Instrumente de capitaluri proprii și instrumente derivate legate de acestea	Anexa V partea 2.200(b)
0030	Tranzacții valutare și instrumente derivate legate de schimbul valutar și de aur	Anexa V partea 2.200(c)
0040	Instrumente de risc de credit și instrumente derivate legate de acestea	Anexa V partea 2.200(d)
0050	Instrumente derivate legate de mărfuri	Anexa V partea 2.200(e)
0060	Altele	Anexa V partea 2.200(f)
0070	CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII – NET	IFRS 7.20(a)(i)

		Referințe	Perioada curentă
			Anexa V partea 2.201
			0010
0020	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0030	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0040	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0090	CÂȘTIGURI SAU PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE OBLIGATORIU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET	IFRS 7.20(a)(i)
0100	din care: câștiguri și pierderi rezultate din reclasificarea activelor la costul amortizat	IFRS 9.6.5.2; Anexa V partea 2.202

		Referințe	Perioada curentă	Modificările valorii juste datorate riscului de credit
			Anexa V partea 2.203	Anexa V partea 2.203
			0010	0020
0020	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0030	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0040	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0050	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0060	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0070	CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET	IFRS 7.20(a)(i)
0071	din care: câștiguri sau (–) pierderi la desemnarea activelor și datoriilor financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere în scopuri de acoperire împotriva riscurilor – net	IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anexa V partea 2.204
0072	din care: câștiguri sau (–) pierderi după desemnarea activelor și datoriilor financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere în scopuri de acoperire împotriva riscurilor – net	IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anexa V partea 2.204

		Referințe	Perioada curentă
			Anexa V partea 2.205
			0010
0010	Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor [inclusiv operațiuni întrerupte]	IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
0020	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite împotriva riscurilor atribuibile riscului acoperit	IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anexa V partea 2.206
0030	Partea ineficace din acoperirea împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar, recunoscută în profit sau pierdere	IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
0040	Partea ineficace din acoperirea împotriva riscurilor a investițiilor nete în operațiuni din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere	IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
0050	CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI DIN CONTABILITATEA DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR – NET

		Referințe	Perioada curentă
			Creșteri	Reluări	Deprecierea cumulată
			Anexa V partea 2.208	Anexa V partea 2.208
			0010	0020	0040
0060	Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 28.40-43
0070	Filiale	IFRS 10 anexa A
0080	Asocieri în participație	IAS 28.3
0090	Entități asociate	IAS 28.3
0100	Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare	IAS 36.126(a),(b)
0110	Imobilizări corporale	IAS 16.73(e)(v-vi)
0120	Investiții imobiliare	IAS 40.79(d)(v)
0130	Fond comercial	IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 anexa B67(d)(v)
0140	Alte active necorporale	IAS 38.118(e)(iv)(v)
0145	Altele	IAS 36.126(a),(b)
0150	TOTAL

		Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS	Perioada curentă
			Cheltuieli
			0010
0010	Cheltuieli cu tehnologia informației	Anexa V partea 2.208i
0020	Externalizare IT	Anexa V partea 2.208i-208ii
0030	Cheltuieli cu tehnologia informației, altele decât cele legate de externalizarea IT	Anexa V partea 2.208i
0040	Impozite și taxe (altele)	Anexa V partea 2.208iii
0050	Consultanță și servicii profesionale	Anexa V partea 2.208iv
0060	Publicitate, marketing și comunicare	Anexa V partea 2.208v
0070	Cheltuieli legate de riscul de credit	Anexa V partea 2.208vi
0080	Cheltuieli de judecată neacoperite de provizioane	Anexa V partea 2.208vii
0090	Cheltuieli imobiliare	Anexa V partea 2.208viii
0100	Cheltuieli de leasing	Anexa V partea 2.208ix
0110	Alte cheltuieli administrative - restul	Anexa V partea 2.208x
0120	Alte cheltuieli administrative

		Referințe	Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
			anexa V partea 1.27, partea 2.209
			0010
0010	Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere	IAS 1.54(i)
0020	Numerar în casă	Anexa V partea 2.1
0030	Solduri de numerar la bănci centrale	Anexa V partea 2.2
0040	Alte depozite la vedere	Anexa V partea 2.3
0050	Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9 anexa A
0060	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A
0070	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0080	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0090	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0096	Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 9.4.1.4
0097	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0098	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0099	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0100	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0120	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0130	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0141	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
0142	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0143	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0144	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0181	Active financiare la costul amortizat	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
0182	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0183	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0240	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
0250	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
0260	Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 1.54(e); Anexa V partea 1.21, partea 2.4, 210
0270	Active asociate contractelor de asigurare și de reasigurare	IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexa V partea 2.211
0280	Active corporale
0290	Active necorporale	IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
0300	Fond comercial	IFRS 3.B67(d); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 113
0310	Alte active necorporale	IAS 38.8, 118
0320	Creanțe privind impozitele	IAS 1.54(n-o)
0330	Creanțe privind impozitul curent	IAS 1.54(n); IAS 12.5
0340	Creanțe privind impozitul amânat	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 106
0350	Alte active	Anexa V partea 2.5
0360	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IAS 1.54(j); IFRS 5.38, anexa V partea 2.6
0370	TOTAL ACTIVE	IAS 1.9(a), IG 6

		Referințe	Perimetrul de consolidare contabil [valoare nominală]
			Anexa V partea 2.118, 209
			0010
0010	Angajamente de creditare date	CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
0020	Garanții financiare date	IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
0030	Alte angajamente date	CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
0040	EXPUNERI EXTRABILANȚIERE

		Referințe	Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
			anexa V partea 1.27, partea 2.209
			0010
0010	Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
0020	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
0030	Poziții scurte	IFRS 9.BA7(b)
0040	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0050	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0060	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0070	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
0080	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0090	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0100	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0110	Datorii financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
0120	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0130	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0140	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0150	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26
0160	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
0170	Datorii asociate contractelor de asigurare și de reasigurare	IFRS 4.IG20(a); Anexa V partea 2.212
0180	Provizioane	IAS 37.10; IAS 1.54(l)
0190	Datorii privind impozitele	IAS 1.54(n-o)
0200	Datorii privind impozitul curent	IAS 1.54(n); IAS 12.5
0210	Datorii privind impozitul amânat	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 108
0220	Capital social rambursabil la cerere	IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V partea 2.12
0230	Alte datorii	Anexa V partea 2.13
0240	Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, anexa V partea 2.14
0250	DATORII	IAS 1.9 (b); IG 6
0260	Capital	IAS 1.54(r), BAD articolul 22
0270	Prima de emisiune	IAS 1.78(e); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
0280	Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul	Anexa V partea 2.18-19
0290	Alte instrumente de capitaluri proprii	IFRS 2.10; Anexa V partea 2.20
0300	Alte elemente cumulate ale rezultatului global	CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
0310	Rezultatul reportat	CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
0320	Rezerve din reevaluare	IFRS 1.33, D5-D8
0330	Alte rezerve	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
0340	(-) Acțiuni de trezorerie	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V partea 2.28
0350	Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă	IFRS 10.B94
0360	(-) Dividende interimare	IAS 32.35
0370	Interese minoritare [interese care nu controlează]	IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
0380	TOTAL CAPITALURI PROPRII	IAS 1.9(c), IG 6
0390	TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI TOTAL DATORII	IAS 1.IG6

Referințe

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală

Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare Anexa V partea 2.119

Performante

Neperformante

Expuneri performante -depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Garanții reale primite și garanții financiare primite

Nerestante sau restante ≤ 30 de zile

Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

Din care: instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

Din care: instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Din care: active financiare depreciate achiziționate sau emise

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 ani ≤ 5 ani

Restante > 5 ani ≤ 7 ani

Restante > 7 ani

Din care: instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Din care: în stare de nerambursare

din care: instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

din care: active financiare depreciate achiziționate sau emise

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)

din care: instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

din care: active financiare depreciate achiziționate sau emise

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 ani ≤ 5 ani

Restante > 5 ani ≤ 7 ani

Restante > 7 ani

Din care: instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

Din care: instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

din care: active financiare depreciate achiziționate sau emise

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Societăți financiare financiare primite pentru expuneri performante

Societăți financiare Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

0130

0140

0910

0141

0142

0143

0150

0160

0170

0180

0191

0192

0196

0197

0950

0951

0952

0201

0200

0205

0210

Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221

Anexa V partea 2. 213-216, 223-239

Anexa V partea 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)

CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-216, 223-239

Anexa V partea 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)

CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.237(a)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)

Anexa V partea 2. 238

Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)

Anexa V partea 2. 238

Anexa V partea 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.237(a)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)

Anexa V partea 2. 239

0005

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

Anexa V partea 2.2, 3

0010

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0020

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0030

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0040

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0050

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0060

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0070

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0080

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0090

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0100

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0110

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0120

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0130

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0140

Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0150

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0160

Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0170

Din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)

0180

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT

Anexa V partea 2.233(a)

0181

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0182

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0183

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0184

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0185

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0186

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0191

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0192

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0193

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0194

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0195

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0196

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0900

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0903

Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0197

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0910

Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0913

Din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)

0201

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII

Anexa V partea 2.233(b)

0211

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0212

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0213

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0214

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0215

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0216

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0221

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0222

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0223

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0224

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0225

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0226

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0920

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0923

Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0227

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0930

Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0933

Din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)

0231

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII

Anexa V partea 2.233(c), 234

0330

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII

Anexa V partea 2.217

0335

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

Anexa V partea 2.220

0340

Angajamente de creditare date

CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116

0350

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0360

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0370

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0380

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0390

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0400

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0410

Garanții financiare date

IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116

0420

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0430

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0440

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0450

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0460

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0470

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0480

Alte angajamente date

CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116

0490

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0500

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0510

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0520

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0530

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0540

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0550

EXPUNERI EXTRABILANȚIERE

Anexa V partea 2.217

		Referințe	Valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor
			Intrări pentru expunerile neperformante	(-) Ieșiri pentru expunerile neperformante
			0010	0020
			Anexa V partea 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi	Anexa V partea 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
0010	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0020	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0030	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0040	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0050	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0060	Din care: întreprinderi mici și mijlocii	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
0070	Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239vii(a), 239ix
0080	Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri	Anexa V partea 2.239vii(a), 239ix
0090	Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale	Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vii(b)
0100	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0110	Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative	Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vii(b)
0120	Din care: credite pentru consum	Anexa V partea 2.88(a), 239vii(c)
0130	CREDITE ȘI AVANSURI, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII	Anexa V partea 2.217
0140	CREDITE ȘI AVANSURI DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII	Anexa V partea 2.220
0150	TOTAL INTRĂRI / IEȘIRI

Referințe

Valoarea contabilă brută

Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare

Anexa V partea 2.119

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Performante

Neperformante

Din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Expuneri performante -Deprecierea cumulată

Expuneri neperformante - depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Garanții reale primite și garanții financiare primite

Nerestante sau restante ≤ 30 de zile

Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 ani ≤ 5 ani

Restante > 5 ani ≤ 7 ani

Restante > 7 ani

Din care: în stare de nerambursare

Din care: expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Din care: expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 ani ≤ 5 ani

Restante > 5 ani ≤ 7 ani

Restante > 7 ani

Din care: expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Societăți financiare financiare primite pentru expuneri performante

Societăți financiare Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

din care: expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare și supuse unei perioade de probă reclasificate din categoria expunerilor neperformante

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221

Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-258

Anexa V partea 2. 213-216, 223-239

Anexa V partea 2. 222, 235

Anexa V partea 2. 256, 259-262

Anexa V partea 2. 256(b), 261

Anexa V partea 2. 213-216, 223-239

Anexa V partea 2. 222, 235-236

CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)

Anexa V partea 2. 259-263

Anexa V partea 2. 238

Anexa V partea 2. 267

Anexa V partea 2. 238

Anexa V partea 2. 207

Anexa V partea 2. 238

Anexa V partea 2. 236, 238

Anexa V partea 2. 207

Anexa V partea 2. 239

0010

Societăți nefinanciare

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239vi(a), 239vii

0020

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239vi(a), 239vii

0030

credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b)

0040

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii

0050

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii

0060

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii

0070

Gospodării

credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b)

0080

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii

0090

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii

0100

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii

Referințe

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare Anexa V partea 2.119

Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Garanții reale primite și garanții financiare primite

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor

Refinanțare

din care: expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare și supuse unei perioade de probă reclasificate din categoria expunerilor neperformante

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor

Refinanțare

din care: în stare de nerambursare

din care: depreciate

din care: restructurarea expunerilor care erau neperformante înainte de aplicarea măsurilor de restructurare datorată dificultăților financiare

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor

Refinanțare

Garanții reale primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Societăți financiare Garanții financiare primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Din care: garanții reale primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Din care: societăți financiare financiare primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0175

0180

0185

CRR articolul 47b alineatele (1) și (2); Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-258

Anexa V partea 2. 256, 259-261

CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266

CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 244, 265-266

CRR articolul 47a alineatul (7); Anexa V partea 2. 256, 261

Anexa V partea 2. 259-263

CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266

CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 244, 265-266

CRR articolul 178; anexa V partea 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.264(a)

CRR articolul 47b alineatul (2) litera (c); Anexa V partea 2. 231, 263

Anexa V partea 2. 267

Anexa V partea 2. 207

CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 267

CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 244, 267

Anexa V partea 2. 268

0005

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

Anexa V partea 2.2, 3

0010

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0020

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0030

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0040

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0050

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0060

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0070

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0080

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0090

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0100

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0110

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0120

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0130

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0140

Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0150

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0160

Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0170

Din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)

0180

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT

Anexa V partea 2.249(a)

0181

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0182

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0183

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0184

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0185

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0186

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0191

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0192

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0193

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0194

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0195

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0196

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0900

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0903

Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0197

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0910

Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0913

Din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)

0201

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII

Anexa V partea 2.249(b)

0211

Titluri de datorie

Anexa V partea 1.31, 44(b)

0212

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0213

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0214

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0215

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0216

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0221

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a)

0222

Bănci centrale

Anexa V partea 1.42(a)

0223

Administrații publice

Anexa V partea 1.42(b)

0224

Instituții de credit

Anexa V partea 1.42(c)

0225

Alte societăți financiare

Anexa V partea 1.42(d)

0226

Societăți nefinanciare

Anexa V partea 1.42(e)

0920

Din care: întreprinderi mici și mijlocii

Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0923

Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0227

Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0930

Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0933

Din care: credite pentru consum

Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)

0231

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII

Anexa V partea 2.249

0330

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII

Anexa V partea 2.246

0335

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

Anexa V partea 2.247

0340

Angajamente de creditare date

CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116, 246

		Referințe	Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27
			Activități interne	Activități, altele decât cele interne
			Anexa V partea 2.270	Anexa V partea 2.270
			0010	0020
0010	Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere	IAS 1.54(i)
0020	Numerar în casă	Anexa V partea 2.1
0030	Solduri de numerar la bănci centrale	Anexa V partea 2.2
0040	Alte depozite la vedere	Anexa V partea 2.3
0050	Active financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 9. anexa A
0060	Instrumente financiare derivate	IFRS 9. anexa A
0070	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0080	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0090	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0096	Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
0097	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0098	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0099	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0100	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0120	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0130	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0141	Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
0142	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0143	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0144	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0181	Active financiare la costul amortizat	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
0182	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0183	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0240	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
0250	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
0260	Active corporale
0270	Active necorporale	IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
0280	Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate	IAS 1.54(e); Anexa V partea 1.21, partea 2.4
0290	Creanțe privind impozitele	IAS 1.54(n-o)
0300	Alte active	Anexa V partea 2.5
0310	Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IAS 1.54(j); IFRS 5.38, anexa V partea 2.7
0320	ACTIVE	IAS 1.9(a), IG 6

		Referințe	Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27
			Activități interne	Activități, altele decât cele interne
			Anexa V partea 2.270	Anexa V partea 2.270
			0010	0020
0010	Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
0020	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
0030	Poziții scurte	IFRS 9.BA7(b)
0040	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0050	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0060	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0070	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
0080	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0090	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0100	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0110	Datorii financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
0120	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0130	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0140	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41
0150	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor	IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26
0160	Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
0170	Provizioane	IAS 37.10; IAS 1.54(l)
0180	Datorii privind impozitele	IAS 1.54(n-o)
0190	Capital social rambursabil la cerere	IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V partea 2.12
0200	Alte datorii	Anexa V partea 2.13
0210	Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării	IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, anexa V partea 2.14
0220	DATORII	IAS 1.9 (b); IG 6

		Referințe	Perioada curentă
			Activități interne	Activități, altele decât cele interne
			Anexa V partea 2.270	Anexa V partea 2.270
			0010	0020
0010	Venituri din dobânzi	IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
0020	(Cheltuieli cu dobânzile)	IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
0030	(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)	IFRIC 2.11
0040	Venituri din dividende	Anexa V partea 2.40
0050	Venituri din onorarii și comisioane	IFRS 7.20(c)
0060	(Cheltuieli cu onorarii și comisioane)	IFRS 7.20(c)
0070	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net	Anexa V partea 2.45
0080	Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării – net	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.43, 46
0083	Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 9.5.7.1
0090	Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.44
0100	Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor – net	Anexa V partea 2.47-48
0110	Diferențe de curs de schimb [câștig sau (–) pierdere] – net	IAS 21.28, 52(a)
0120	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate – net	Anexa V partea 2.56
0130	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare – net	IAS 1.34
0140	Alte venituri din exploatare	Anexa V partea 2.314-316
0150	(Alte cheltuieli de exploatare)	Anexa V partea 2.314-316
0155	TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE – NET
0160	(Cheltuieli administrative)
0165	(Contribuții în numerar la fonduri de rezoluție și la scheme de garantare a depozitelor)	Anexa V partea 2.48i
0170	(Amortizare)	IAS 1.102, 104
0171	Câștiguri sau (-) pierderi din modificare – net	IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.49
0180	[Provizioane sau (-) reluări de provizioane]	IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
0190	[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]	IFRS 7.20(a)(viii); anexa V partea 2.51, 53
0200	[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]	IAS 28.40-43
0210	[Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]	IAS 36.126(a)(b)
0220	Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere	IFRS 3 anexa B64(n)(i)
0230	Partea din profitul sau (–) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate	Anexa V partea 2.54
0240	Profitul sau (–) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte	IFRS 5.37; Anexa V partea 2.55
0250	PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE	IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
0260	[Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din activități continue]	IAS 1.82(d); IAS 12.77
0270	PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE	IAS 1, IG 6
0280	Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare	IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexa V partea 2.56
0290	PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT(Ă) EXERCIȚIULUI	IAS 1.81 A(a)

		Referințe	Valoarea contabilă brută						Deprecierea cumulată	Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
				din care: deținute în vederea tranzacționării sau destinate tranzacționării	din care: active financiare care fac obiectul deprecierii, inclusiv soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere	din care: restructurate	din care: neperformante
						din care: restructurate	din care: neperformante	din care: în stare de nerambursare
			Anexa V partea 1.34, partea 2.271, 275	Anexa V partea 1.15(a), partea 2.273	Anexa V partea 2.273	Anexa V partea 2.275	Anexa V partea 2.275	CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)	Anexa V partea 2.274	Anexa V partea 2.274
			0010	0011	0012	0022	0025	0026	0031	0040
0010	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A, anexa V partea 2.272
0020	Din care: instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0030	Din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0040	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0050	Din care: instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0060	Din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0070	Din care: societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0075	Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere	Anexa V partea 2.2, 3
0080	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31, 44(b)
0090	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0100	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0110	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0120	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0130	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0140	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32, 44(a)
0150	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0160	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0170	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0180	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0190	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0200	Din care: întreprinderi mici și mijlocii	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
0210	Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale	Anexa V partea 2.86(a), 87
0220	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)
0230	Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative	Anexa V partea 2.86(a), 87
0240	Din care: credite pentru consum	Anexa V partea 2.88(a)

		Referințe	Valoarea nominală				Provizioane pentru angajamente și garanții date
				din care: restructurate	din care: neperformante		Provizioane pentru angajamente și garanții date
				din care: restructurate	din care: neperformante	din care: în stare de nerambursare
			Anexa V partea 2.118, 271	Anexa V partea 2.240-258	Anexa V partea 2.275	CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)	Anexa V partea 2.276
			0010	0022	0025	0026	0030
0010	Angajamente de creditare date	CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
0020	Garanții financiare date	IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
0030	Alte angajamente date	CRR anexa I; anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116

		Referințe	Valoarea contabilă
			Anexa V partea 1.27, 2.271
			0010
0010	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A, anexa V partea 1.44(e), partea 2.272
0020	Din care: instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0030	Din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0040	Poziții scurte	IFRS 9.BA7(b); anexa V partea 1.44(d)
0050	Din care: instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0060	Din care: alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0070	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0080	Bănci centrale	Anexa V partea 1.42(a)
0090	Administrații publice	Anexa V partea 1.42(b)
0100	Instituții de credit	Anexa V partea 1.42(c)
0110	Alte societăți financiare	Anexa V partea 1.42(d)
0120	Societăți nefinanciare	Anexa V partea 1.42(e)
0130	Gospodării	Anexa V partea 1.42(f)

		Referințe	Societăți nefinanciare Anexa V partea 2.271, 277
			Valoarea contabilă brută			Deprecierea cumulată	Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
			Valoarea contabilă brută	din care: credite și avansuri care fac obiectul deprecierii	din care: neperformante	Deprecierea cumulată
			Anexa V partea 1.34, partea 2.275	Anexa V partea 2.273	Anexa V partea 2.275	Anexa V partea 2.274	Anexa V partea 2.274
			0010	0011	0012	0021	0022
0010	A Agricultură, silvicultură și pescuit	Regulamentul NACE
0020	B Industria extractivă	Regulamentul NACE
0030	C Industria prelucrătoare	Regulamentul NACE
0040	D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat	Regulamentul NACE
0050	E Furnizarea apei	Regulamentul NACE
0060	F Construcții	Regulamentul NACE
0070	G Comerțul cu ridicata și cu amănuntul	Regulamentul NACE
0080	H Transporturi și depozitare	Regulamentul NACE
0090	I Servicii de cazare și restaurante	Regulamentul NACE
0100	J Informare și comunicații	Regulamentul NACE
0105	K Activități financiare și de asigurări	Regulamentul NACE
0110	L Activități imobiliare	Regulamentul NACE
0120	M Activități specializate, științifice și tehnice	Regulamentul NACE
0130	N Servicii administrative și activități de sprijin	Regulamentul NACE
0140	O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii	Regulamentul NACE
0150	P Învățământ	Regulamentul NACE
0160	Q Activități privind sănătatea umană și asistența socială	Regulamentul NACE
0170	R Arte, spectacole și activități recreative	Regulamentul NACE
0180	S Alte activități de servicii	Regulamentul NACE
0190	CREDITE ȘI AVANSURI	Anexa V partea 1.32

		Referințe	Valoarea contabilă
			Anexa V partea 2.278-279
			0010
0010	Imobilizări corporale	IAS 16.6; IAS 1.54(a)
0020	Model de reevaluare	IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
0030	Model bazat pe cost	IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
0040	Investiții imobiliare	IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
0050	Modelul valorii juste	IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
0060	Model bazat pe cost	IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
0070	Alte active necorporale	IAS 38.8, 118
0080	Model de reevaluare	IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
0090	Model bazat pe cost	IAS 17.49; IAS 38.74

		Referințe	Perioada curentă
		Referințe	Anexa V partea 2.280
		IFRS 7.20(c)	0010
0010	Venituri din onorarii și comisioane	Anexa V partea 2.281-284
0020	Titluri de valoare
0030	Emisiuni	Anexa V partea 2.284(a)
0040	Ordine de transfer	Anexa V partea 2.284(b)
0050	Alte venituri din onorarii și comisioane aferente titlurilor de valoare	Anexa V partea 2.284(c)
0051	Finanțe corporatiste
0052	Consiliere pentru fuziuni și achiziții	Anexa V partea 2.284(e)
0053	Servicii de trezorerie	Anexa V partea 2.284(f)
0054	Alte venituri din onorarii și comisioane aferente activităților în materie de finanțe corporatiste	Anexa V partea 2.284(g)
0055	Consultanță pe bază de onorarii	Anexa V partea 2.284(h)
0060	Compensare și decontare	Anexa V partea 2.284(i)
0070	Administrarea activelor	Anexa V partea 2.284(j); 285(a)
0080	Custodie [pe tipuri de clienți]	Anexa V partea 2.284(j); 285(b)
0090	Plasamente colective
0100	Alte venituri din onorarii și comisioane aferente serviciilor de custodie
0110	Servicii administrative centrale pentru plasamente colective	Anexa V partea 2.284(j); 285(c)
0120	Tranzacții fiduciare	Anexa V partea 2.284(j); 285(d)
0131	Servicii de plată	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0132	Conturi curente	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0133	Carduri de credit	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0134	Carduri de debit și alte plăți cu cardul	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0135	Transferuri și alte ordine de plată	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0136	Alte venituri din onorarii și comisioane aferente serviciilor de plată	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0140	Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]	Anexa V partea 2.284(l); 285(f)
0150	Plasamente colective
0160	Produse de asigurare
0170	Alte venituri din onorarii și comisioane aferente resurselor clienților distribuite, dar neadministrate
0180	Finanțare structurată	Anexa V partea 2.284(n)
0190	Activități de administrare a creditelor	Anexa V partea 2.284(o)
0200	Angajamente de creditare date	IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anexa V partea 2.284(p)
0210	Garanții financiare date	IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anexa V partea 2.284(p)
0211	Credite acordate	Anexa V partea 2.284(r)
0213	Schimb valutar	Anexa V partea 2.284(s)
0214	Mărfuri	Anexa V partea 2.284(t)
0220	Alte venituri din onorarii și comisioane	Anexa V partea 2.284(u)
0230	(Cheltuieli cu onorarii și comisioane)	Anexa V partea 2.281-284
0235	Titluri de valoare	Anexa V partea 2.284(d)
0240	(Compensare și decontare)	Anexa V partea 2.284(i)
0245	Administrarea activelor	Anexa V partea 2.284(j); 285(a)
0250	(Custodie)	Anexa V partea 2.284(j); 285 (b)
0255	Servicii de plată	Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
0256	(Din care: carduri de credit, de debit și de alt tip)
0260	(Activități de administrare a creditelor)	Anexa V partea 2.284(o)
0270	(Angajamente de creditare primite)	Anexa V partea 2.284(q)
0280	(Garanții financiare primite)	Anexa V partea 2.284(q)
0281	(Distribuția de către furnizori externi a produselor)	Anexa V partea 2.284(m)
0282	Schimb valutar	Anexa V partea 2.284(s)
0290	(Alte cheltuieli cu onorarii și comisioane)	Anexa V partea 2.284(u)

		Referințe	Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate
			Anexa V partea 2.285(g)
			0010
0010	Administrarea activelor [pe tipuri de clienți]	Anexa V partea 2.285(a)
0020	Plasamente colective
0030	Fonduri de pensii
0040	Portofolii ale clienților gestionate în mod discreționar
0050	Alte vehicule investiționale
0060	Active în custodie [pe tipuri de clienți]	Anexa V partea 2.285(b)
0070	Plasamente colective
0080	Altele
0090	Din care: încredințate altor entități
0100	Servicii administrative centrale pentru plasamente colective	Anexa V partea 2.285(c)
0110	Tranzacții fiduciare	Anexa V partea 2.285(d)
0120	Servicii de plată	Anexa V partea 2.285(e)
0130	Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]	Anexa V partea 2.285(f)
0140	Plasamente colective
0150	Produse de asigurare
0160	Altele

Numărul de instrumente

(anexa V partea 2.320)

Performante

Neperformante

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 an <= 5 ani

Restante > 5 an <= 7 ani

Restante > 7 ani

Referințe

Anexa V partea 1.32

Anexa V partea 2. 256, 259-263

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2. 222, 235

Anexa V partea 2. 259-261

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2.256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319

0020

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0030

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)

0040

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0050

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0060

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0070

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0080

Credite și avansuri cu statut precontencios

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 321

0090

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0100

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0110

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0120

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0130

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0140

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0150

Credite și avansuri cu statut contencios

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319; 322

0160

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0170

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0180

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0190

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0200

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0210

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

Valoarea contabilă brută

(anexa V partea 1.34)

Performante

Neperformante

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 an <= 5 ani

Restante > 5 an <= 7 ani

Restante > 7 ani

Referințe

Anexa V partea 1.32

Anexa V partea 2. 256, 259-263

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2. 222, 235

Anexa V partea 2. 259-261

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2.256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319

0020

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0030

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0040

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0050

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0060

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0070

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0080

Credite și avansuri la cost sau la costul amortizat

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.233(a), 319

0090

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0100

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0110

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0120

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0130

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0140

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0150

Credite și avansuri cu statut precontencios

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 321

0160

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0170

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0180

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0190

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0200

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0210

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0220

Credite și avansuri cu statut contencios

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 322

0230

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0240

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0250

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0260

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0270

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0280

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0290

Credite negarantate și avansuri fără garanții

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 323

0300

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0310

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0320

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0330

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0340

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0350

Credite și avansuri cu o rată de acoperire cumulată > 90 %

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 324

0360

din care: gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0370

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0380

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0390

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0400

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0410

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

Valoarea contabilă brută

(anexa V partea 1.34)

Performante

neperformante

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 an <= 5 ani

Restante > 5 an <= 7 ani

Restante > 7 ani

Referințe

Anexa V partea 1.32

Anexa V partea 2. 256, 259-263

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2. 222, 235

Anexa V partea 2. 259-261

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2.256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.86(a), 87, 319

0020

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0030

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0040

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0050

Credite și avansuri acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0060

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0070

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0080

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0090

Credite și avansuri acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0100

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0110

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0120

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0130

Credite pentru bunuri imobile comerciale acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu bunuri imobile

Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 239ix, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0140

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0150

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0160

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0170

Credite pentru bunuri imobile comerciale acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile comerciale

Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 239ix, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0180

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0190

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

0200

Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %

Anexa V partea 2.239x, 325

Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

(Anexa V partea 2.69-71)

Performante

neperformante

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 an <= 5 ani

Restante > 5 an <= 7 ani

Restante > 7 ani

Referințe

Anexa V partea 1.32

Anexa V partea 2. 256, 259-263

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)

Anexa V partea 2. 259-261

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2.256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319

0020

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0030

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0040

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0050

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0060

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0070

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0080

Credite și avansuri la cost sau la costul amortizat

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.233(a), 319

0090

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0100

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0110

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0120

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0130

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0140

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0150

Credite negarantate și avansuri fără garanții

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 323

0160

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0170

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0180

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0190

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0200

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare

Anexa V partea 2.171-172, 174

Performante

neperformante

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 an <= 5 ani

Restante > 5 an <= 7 ani

Restante > 7 ani

Referințe

Anexa V partea 1.32

Anexa V partea 2. 256, 259-263

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2. 222, 235

Anexa V partea 2. 259-261

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2.256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Garanții financiare primite pentru credite și avansuri

Anexa V partea 2.319, 326

0020

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0030

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0040

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0050

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0060

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0070

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0080

Garanții reale primite pentru credite și avansuri

Anexa V partea 2.319, 326

0090

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0100

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0110

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0120

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0130

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0140

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0150

Garanții reale sub formă de bunuri imobile primite pentru credite și avansuri

Anexa V partea 2.319, 326

0160

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0170

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0180

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0190

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0200

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0210

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

0220

Element memorandum: Garanții reale primite pentru credite și avansuri – cuantumuri neplafonate

Anexa V partea 2.319, 326, 327

0230

din care: Garanții reale sub formă de bunuri imobile

Anexa V partea 2.319, 326, 327

Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului

(Anexa V partea 2.72, 74)

Performante

neperformante

Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile

Restante > 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile

Restante > 180 de zile ≤ 1 an

Restante > 1 an ≤ 2 ani

Restante > 2 an <= 5 ani

Restante > 5 an <= 7 ani

Restante > 7 ani

Referințe

Anexa V partea 1.32

Anexa V partea 2. 256, 259-263

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2. 222, 235

Anexa V partea 2. 259-261

Anexa V partea 2. 213-216, 226-239

Anexa V partea 2.256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262

Anexa V partea 2.222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Credite și avansuri

Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319

0020

din care: Gospodării

Anexa V partea 1.42(f)

0030

din care: credite garantate cu bunuri imobile locative

Anexa V partea 2.86(a), 87

0040

din care: societăți nefinanciare – IMM-uri

Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)

0050

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor

Anexa V partea 2.239ix

0060

din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile

Anexa V partea 1.42(e)

0070

din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri

Anexa V partea 2.239ix

		Referințe	Valoarea contabilă brută (anexa V partea 1.34)
			Expuneri neperformante – credite și avansuri
				din care: gospodării		din care: societăți nefinanciare
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative		din care: IMM-uri		din care: credite pentru BIC acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative			din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)
			Anexa V partea 1.32, 34, partea 2.213-216, 223-239	Anexa V partea 1.42(f), 44(a)	Anexa V partea 2.86(a), 87	Anexa V partea 1.42(e), 44(a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix	Anexa V partea 2.239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Sold de deschidere	Anexa V partea 2.328
0020	INTRĂRI	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0030	Intrare datorată reclasificării din categoria „performante nerestructurate în urma dificultăților financiare”	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0040	Intrare datorată reclasificării din categoria „performante restructurate în urma dificultăților financiare”	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0050	din care: reclasificate din expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare supuse unei perioade de probă care fuseseră reclasificate anterior din expuneri neperformante	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
0060	Intrare datorată achiziționării de expuneri	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0070	Intrare datorată dobânzii acumulate	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
0080	Intrare datorată altor motive	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
0090	Din care: intrări de mai multe ori	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
0100	Din care: intrare de expuneri acordate în ultimele 24 de luni	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
0110	Din care: intrare de expuneri acordate în cursul perioadei	Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
0120	Ieșiri	Anexa V partea 2.239iii-239v, 331, 332
0130	Ieșire datorată reclasificării din categoria „performante nerestructurate în urma dificultăților financiare”	Anexa V partea 2.239iii-239v(a), 331, 332
0140	Ieșire datorată reclasificării din categoria „performante restructurate în urma dificultăților financiare”	Anexa V partea 2.239iii-239v(a), 331, 332
0150	Ieșire datorată rambursării parțiale sau totale a creditului	Anexa V partea 2.239iii-239v(b), 331, 332
0160	Ieșire datorată lichidării garanțiilor reale	Anexa V partea 2.239iii-239v(c), 331, 332
0170	Recuperări cumulate nete în urma lichidării garanțiilor reale	Anexa V partea 2.333
0180	din care: sumele scoase în afara bilanțului în contextul lichidării garanțiilor reale	Anexa V partea 2.239iii-239v(c)
0190	Ieșire datorată intrării în posesia garanțiilor reale deținute	Anexa V partea 2.239iii-239v(d), 331, 332
0200	Recuperări cumulate nete în urma intrării în posesia garanțiilor reale deținute	Anexa V partea 2.333
0210	din care: sume scoase în afara bilanțului în contextul intrării în posesia garanțiilor reale deținute	Anexa V partea 2.239iii-239v(d)
0220	Ieșire datorată vânzării de instrumente	Anexa V partea 2.239iii-239v(e), 331, 332
0230	Recuperări cumulate nete în urma vânzării de instrumente	Anexa V partea 2.333
0240	din care: sume scoase în afara bilanțului în contextul vânzării de instrumente	Anexa V partea 2.239iii-239v(e)
0250	Ieșire datorată transferurilor de risc	Anexa V partea 2.239iii-239v(f), 331, 332
0260	Recuperări cumulate nete în urma transferurilor de risc	Anexa V partea 2.333
0270	din care: sume scoase în afara bilanțului în contextul transferurilor de risc	Anexa V partea 2.239iii-239v(f)
0280	Ieșire datorată sumelor scoase în afara bilanțului	Anexa V partea 2.239iii-239v(g), 331, 332
0290	Ieșire datorată reclasificării în categoria „deținute în vederea vânzării”	Anexa V partea 2.239iii-239vi, 331, 332
0300	Ieșire datorată altor motive	Anexa V partea 2.239iii-239v(h), 331, 332
0310	Din care: ieșire de expuneri neperformante care au devenit neperformante în cursul perioadei	Anexa V partea 2.334
0320	Sold de închidere	Anexa V partea 2.328

		Referințe	Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
			Expuneri neperformante – credite și avansuri
				din care: gospodării		din care: societăți nefinanciare
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative		din care: IMM-uri		din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative			din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)
			Anexa V partea 1.32, partea 2.69-71, 213-216, 223-239	Anexa V partea 1.42(f), 44(a)	Anexa V partea 2.86(a), 87	Anexa V partea 1.42(e), 44(a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix	Anexa V partea 2.239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Sold de deschidere	Anexa V partea 2.335
0020	Creșteri în cursul perioadei	Anexa V partea 2.336
0030	Din care: deprecieri aferente dobânzii acumulate	Anexa V partea 2.337
0040	Scăderi în cursul perioadei	Anexa V partea 2.338
0050	Din care: reluarea pierderilor cauzate de deprecieri și modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit	Anexa V partea 2.339(a)
0060	Din care: reluarea ajustărilor datorate derulării actualizării	Anexa V partea 2.339(b)
0070	Sold de închidere	Anexa V partea 2.335

		Referințe	Valoarea contabilă brută
			Expuneri neperformante – credite și avansuri
				din care: gospodării		din care: societăți nefinanciare
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative		Din care: IMM-uri		Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative			Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
			Anexa V partea 1.32, 34, partea 2.213-216, 223-239	Anexa V partea 1.42(f), 44(a)	Anexa V partea 2.86(a), 87	Anexa V partea 1.42(e), 44(a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix	Anexa V partea 2.239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Sume scoase în afara bilanțului în cursul perioadei	Anexa V partea 2.340
0020	Din care: iertarea de plată a datoriei	Anexa V partea 2.340

Referințe

Reducerea soldului datoriei

Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale

Perioada de timp care a trecut de la recunoașterea în bilanț

Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării

≤ 2 ani

> 2 ani ≤ 5 ani

> 5 ani

Valoarea contabilă brută

Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Anexa V partea 1.34, partea 2.343

Anexa V partea 2.69-71, 343

Anexa V partea 2.175, 175i, 344

Anexa V partea 1.27, partea 2.175

Anexa V partea 2.175, 175i, 348

Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348

Anexa V partea 2.175, 175i, 348

Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348

Anexa V partea 2.175, 175i, 348

Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348

IFRS 5.6, anexa V partea 2.175, 175i, 344

IFRS 5.6, anexa V partea 1.27, partea 2.175

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0010

Sold de deschidere

Anexa V partea 2.341, 342

0020

Intrări de garanții reale în cursul perioadei

Anexa V partea 2.345, 349

0030

Intrare datorată unor noi garanții reale obținute prin intrare în posesie

Anexa V partea 2.345, 349

0040

Intrare datorată modificărilor pozitive ale valorii

Anexa V partea 2.345, 349

0050

Ieșiri de garanții reale în cursul perioadei

Anexa V partea 2.346, 349

0060

Ieșire pentru care s-a colectat numerar

Anexa V partea 2.347, 349

0070

Numerar colectat, după deducerea costurilor

Anexa V partea 2.347

0080

Profit/(-) pierdere din vânzarea garanțiilor reale obținute prin intrare în posesie

Anexa V partea 2.347

0090

Ieșire efectuată cu înlocuirea cu un instrument financiar

Anexa V partea 2.346, 349

0100

Finanțarea acordată

Anexa V partea 2.347

0110

Ieșire datorată modificărilor negative ale valorii

Anexa V partea 2.346, 349

0120

Sold de închidere

Anexa V partea 2.341, 342

Referințe

Reducerea soldului datoriei

Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale

Perioada de timp care a trecut de la recunoașterea în bilanț

Din care: active imobilizate deținute în vederea vânzării

≤ 2 ani

> 2 ani ≤ 5 ani

> 5 ani

Valoarea contabilă brută

Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la recunoașterea inițială

Valoarea contabilă

Anexa V partea 1.34, partea 2.343

anexa V partea 2.69-71, 343

Anexa V partea 2.175, 175i, 344

Anexa V partea 1.27, partea 2.175

Anexa V partea 2.175, 175ii

Anexa V partea 2.175, 175i, 348

Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348

Anexa V partea 2.175, 175ii, 348

Anexa V partea 2.175, 175i, 348

Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348

Anexa V partea 2.175, 175ii, 348

Anexa V partea 2.175, 175i, 348

Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348

Anexa V partea 2.175, 175ii, 348

IFRS 5.6, anexa V partea 2.175, 175i

IFRS 5.6, anexa V partea 1.27, partea 2.175

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0010

Bunuri imobile locative

anexa V partea 2.350, 351

0020

Din care: în construcție / dezvoltare

Anexa V partea 2.350, 352(a)

0030

Bunuri imobile comerciale

anexa V partea 2.350, 351

0040

Din care: în construcție / dezvoltare

Anexa V partea 2.350, 352(a)

0050

Din care: terenuri legate de societăți dezvoltatoare de bunuri imobile comerciale (cu excepția terenurilor agricole)

Anexa V partea 2.350, 352(b)

0060

Din care: terenuri cu autorizație de construcție în vederea dezvoltării

Anexa V partea 2.350, 352(b)

0070

Din care: terenuri fără autorizație de construcție în vederea dezvoltării

Anexa V partea 2.350, 352(b)

0080

Bunuri mobile

anexa V partea 2.350, 351

0090

Capitaluri proprii și titluri de datorie

anexa V partea 2.350, 351

0100

Altele

anexa V partea 2.350, 351

0110

Total

anexa V partea 2.350, 351

0120

Numărul de garanții reale obținute prin intrare în posesie

anexa V partea 2.350, 351

		Referințe	Reducerea soldului datoriei		Garanții reale obținute prin intrare în posesie, clasificate drept imobilizări corporale
			Valoarea contabilă brută	Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane	Valoarea la recunoașterea inițială	Valoarea contabilă	Modificări negative cumulate
			Anexa V partea 1.34, partea 2.343	anexa V partea 2.69-71, 343	IAS 16.6, anexa V partea 2.175, 175i	IAS 16.6, anexa V partea 1.27, partea 2.175	IAS 16.6, anexa V partea 2.175, 175ii
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Total	Anexa V partea 2.341, 357-358
0020	Intrări datorate unor noi garanții reale obținute prin intrare în posesie	Anexa V partea 2.341, 345, 357-358

		Referințe	Credite și avansuri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
						din care: gospodării			din care: societăți nefinanciare
				din care: performante	din care: cele cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare în cursul perioadei		din care: performante	din care: cele cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare în cursul perioadei		din care: performante	din care: cele cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare în cursul perioadei
			Anexa V partea 1.32, partea 2.240-245, 252-257	Anexa V partea 2.256, 259-261	Anexa V partea 2.361	Anexa V partea 1.32, 42(f), 44(a), partea 2.240-245, 252-257	Anexa V partea 2.256, 259-261	Anexa V partea 2.361	Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.240-245, 252-257	Anexa V partea 2.256, 259-261	Anexa V partea 2.361
			Anexa V partea 1.32, partea 2.240-245, 252-257	Anexa V partea 2.256, 259-261	Anexa V partea 2.361	Anexa V partea 1.32, 42(f), 44(a), partea 2.240-245, 252-257	Anexa V partea 2.256, 259-261	Anexa V partea 2.361	Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.240-245, 252-257	Anexa V partea 2.256, 259-261	Anexa V partea 2.361
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	Numărul de instrumente	Anexa V partea 2.320, 355, 356
0020	Valoarea contabilă brută a instrumentelor, pentru următoarele tipuri de măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare:	Anexa V partea 1.34, partea 2.355, 357, 359
0030	Perioada de grație / amânarea plăților	Anexa V partea 2.358(a)
0040	Reducerea ratei dobânzii	Anexa V partea 2.358(b)
0050	Prelungirea scadenței / termenului	Anexa V partea 2.358(c)
0060	Reeșalonarea plăților	Anexa V partea 2.358(d)
0070	Iertarea de plată a datoriei	Anexa V partea 2.358(e)
0080	Swap-uri de datorii cu active	Anexa V partea 2.358(f)
0090	Alte măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare	Anexa V partea 2.358(g)
	Valoarea contabilă brută a instrumentelor care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare de mai multe ori	Anexa V partea 1.34, partea 2.355
0100	Credite și avansuri care au fost restructurate ca urmare a dificultăților financiare de două ori	Anexa V partea 2.360(a)(i)
0110	Credite și avansuri care au fost restructurate ca urmare a dificultăților financiare mai mult de două ori	Anexa V partea 2.360(a)(i)
0120	Credite și avansuri cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, în plus față de măsurile existente de restructurare datorată dificultăților financiare	Anexa V partea 2.360(a)(ii)
0130	Valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor neperformante restructurate în urma dificultăților financiare care nu au îndeplinit criteriile de ieșire din categoria „neperformante”	Anexa V partea 1.34, partea 2.232, 355, 360(b)

		Referințe	Valoarea contabilă a activelor financiare recunoscută în bilanț	Din care: sprijin de lichiditate tras	Valoarea justă a sprijinului de lichiditate tras	Valoarea contabilă a datoriilor financiare recunoscută în bilanț	Valoarea nominală a expunerilor extrabilanțiere provenită de la instituția raportoare	Din care: Valoarea nominală a angajamentelor de creditare date	Pierderi suportate de instituția raportoare în perioada curentă
			IFRS 12.29(a)	IFRS 12.29(a); Anexa V partea 2.286		IFRS 12.29(a)	IFRS 12.B26(e)		IFRS 12 B26(b); Anexa V partea 2.287
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0080
0010	Total

În funcție de natura activităților		Referințe	Valoarea contabilă
			Entități special constituite în scopul securitizării	Administrarea activelor	Alte activități
			CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 66	Anexa V partea 2.285(a)
		IFRS 12.24, B6.(a)	0010	0020	0030
0010	Active financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare	IFRS 12.29(a),(b)
0021	din care: neperformante	Anexa V partea 2.213-239
0030	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.272
0040	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0050	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0060	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0070	Capitaluri proprii și datorii financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare	IFRS 12.29(a),(b)
0080	Instrumente de capitaluri proprii emise	IAS 32.11
0090	Instrumente financiare derivate	IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.272
0100	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0110	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
			Valoarea nominală
0120	Expuneri extrabilanțiere provenite de la instituția raportoare	IFRS 12.B26.(e); CRR anexa I; anexa V partea 2.102-105, 113-115, 118
0131	din care: neperformante	Anexa V partea 2.117

		Referințe Anexa V partea 2.288-291	Solduri restante
			Întreprinderea-mamă și entități care exercită un control comun sau au o influență semnificativă	Filiale și alte entități din același grup	Entități asociate și asocieri în participație	Personalul-cheie din conducerea entității sau a întreprinderii-mamă	Alte părți afiliate
			IAS 24.19(a),(b)	IAS 24.19(c); Anexa V partea 2.289	IAS 24.19(d),(e); Anexa V partea 2.289	IAS 24.19(f)	IAS 24.19(g)
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Active financiare selectate	IAS 24.18(b)
0020	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 32.11
0030	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0040	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
0050	din care: neperformante	Anexa V partea 2.213-239
0060	Datorii financiare selectate	IAS 24.18(b)
0070	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0080	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0090	Valoarea nominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date	IAS 24.18(b); CRR anexa I; anexa V partea 2.102-105, 113-115, 118
0100	din care: neperformante	IAS 24.18(b); Anexa V partea 2.117
0110	Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite	IAS 24.18(b); Anexa V partea 2.290
0120	Valoarea noțională a instrumentelor derivate	Anexa V partea 2.133-135
0131	Depreciere cumulată și modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante	IAS 24.1(c); Anexa V partea 2.69-71, 291
0132	Provizioane pentru expuneri extrabilanțiere neperformante	Anexa V partea 2.11, 106, 291

		Referințe Anexa V partea 2.288-289, 292-293	Perioada curentă
			Întreprinderea-mamă și entități care exercită un control comun sau au o influență semnificativă	Filiale și alte entități din același grup	Entități asociate și asocieri în participație	Personalul-cheie din conducerea entității sau a întreprinderii-mamă	Alte părți afiliate
			IAS 24.19(a),(b)	IAS 24.19(c)	IAS 24.19(d),(e)	IAS 24.19(f)	IAS 24.19(g)
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Venituri din dobânzi	IAS 24.18(a); Anexa V partea 2.31
0020	Cheltuieli cu dobânzile	IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
0030	Venituri din dividende	IAS 24.18(a); Anexa V partea 2.40
0040	Venituri din onorarii și comisioane	IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
0050	Cheltuieli cu onorarii și comisioane	IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
0060	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IAS 24.18(a)
0070	Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare	IAS 24.18(a); Anexa V partea 2.292
0080	Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea expunerilor neperformante	IAS 24.18(d); Anexa V partea 2.293
0090	Provizioane sau (–) reluări de provizioane pentru expuneri neperformante	Anexa V partea 2.50, 293

Cod

Tipul de cod

Codul național

Denumirea entității

Data intrării

Capitalul social al entității în care s-a investit

Capitaluri proprii ale entității în care s-a investit

Active totale ale entității în care s-a investit

Profit sau (–) pierdere a entității în care s-a investit

Reședința entității în care s-a investit

Sectorul entității în care s-a investit

Codul NACE

Participații cumulate în capitalurile proprii [%]

Drepturi de vot [%]

Structura grupului [relație]

Tratament contabil [grup contabil]

Tratament contabil [grup CRR]

Valoarea contabilă

Costul de achiziție

Legătura, în ceea ce privește fondul comercial, cu entitatea în care s-a investit

Valoarea justă a plasamentelor pentru care există cotații de preț publicate

Anexa V partea 2.294-295, 296(a)

Anexa V partea 2.294-295, 296(b)

anexa V partea 2.294-295, 296(c)

IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexa V partea 2.294-295, 296(d)

Anexa V partea 2.294-295, 296(e)

Anexa V partea 2.294-295, 296(f)

IFRS 12.B12(b); Anexa V partea 2.294-295, 296(g)

IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexa V partea 2.294-295, 296(h)

Anexa V partea 2.294-295, 296(i)

anexa V partea 2.294-295, 296(j)

IFRS 12.21(a)(iv); anexa V partea 2.294-295, 296(k)

IFRS 12.21(a)(iv); anexa V partea 2.294-295, 296(l)

IFRS 12.10(a)(i); anexa V partea 2.294-295, 296(m)

IFRS 12.21(b); anexa V partea 2.294-295, 296(n)

CRR articolul 18; Anexa V partea 2.294-295, 296(o)

Anexa V partea 2.294-295, 296(p)

Anexa V partea 2.294-295, 296(q)

anexa V partea 2.294-295, 296(r)

IFRS 12.21(b)(iii); Anexa V partea 2.294-295, 296(s)

0011

0015

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0095

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

Codul titlului	Entitatea în care s-a investit		Societatea holding				Participații cumulate în capitalurile proprii (%)	Valoarea contabilă	Costul de achiziție
Codul titlului	Cod	Tipul de cod	Cod	Tipul de cod	Codul național	Denumirea societății holding	Participații cumulate în capitalurile proprii (%)	Valoarea contabilă	Costul de achiziție
Anexa V partea 2.297(a)	Anexa V partea 2.296(a), 297(e)	Anexa V partea 2.296(b), 297(e)	Anexa V partea 2.297(b)	Anexa V partea 2.297(c)	Anexa V partea 2.297(d)		Anexa V partea 2.296(j), 297(e)	Anexa V partea 2.296(o), 297(e)	Anexa V partea 2.296(p), 297(e)
0010	0021	0025	0031	0035	0045	0050	0060	0070	0080

		Referințe Anexa V partea 2.298	Valoarea justă IFRS 7.25-26	Ierarhia valorii juste IFRS 13.97, 93(b)
			Valoarea justă IFRS 7.25-26	Nivelul 1 IFRS 13.76	Nivelul 2 IFRS 13.81	Nivelul 3 IFRS 13.86
			0010	0020	0030	0040
ACTIVE
0015	Active financiare la costul amortizat		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
0016	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0017	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
DATORII
0070	Datorii financiare evaluate la costul amortizat	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
0080	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0090	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0100	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41

		Referințe	Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27
			Neconcordanță contabilă	Gestionate pe baza valorii juste	Contracte hibride	Gestionate pentru riscul de credit
			IFRS 9.B4.1.29	IFRS 9.B4.1.33	IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anexa V partea 2.300	IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anexa V partea 2.301
			0010	0020	0030	0040
ACTIVE
0010	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere		IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0030	Titluri de datorie	Anexa V partea 1.31
0040	Credite și avansuri	Anexa V partea 1.32
DATORII
0050	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
0060	Depozite	BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
0070	Titluri de datorie emise	Anexa V partea 1.37
0080	Alte datorii financiare	Anexa V partea 1.38-41

		Referințe Anexa V partea 2.302	Valoarea contabilă
				din care: active aferente dreptului de utilizare
				IFRS 16.47(a), 53(j), anexa V partea 2.303i
			0010	0020
0010	Imobilizări corporale	IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
0015	Din care: programe informatice	IAS 38.4; Anexa V partea 2.303
0020	Model de reevaluare	IAS 16.31, 73(a),(d)
0030	Model bazat pe cost	IAS 16.30, 73(a),(d)
0040	Investiții imobiliare	IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
0050	Modelul valorii juste	IAS 40.33-55, 76
0060	Model bazat pe cost	IAS 40.56, 79(c)
0070	Alte active necorporale	IAS 38.8, 118, 122; Anexa V partea 2.303
0075	Din care: programe informatice	IAS 38.9; Anexa V partea 2.303
0080	Model de reevaluare	IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
0090	Model bazat pe cost	IAS 38.74

		Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS	Valoarea contabilă Anexa V partea 1.27
			Pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare	Alte beneficii pe termen lung ale angajaților	Restructurare	Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele	Alte angajamente și garanții date evaluate în temeiul IAS 37 și garanții date evaluate în temeiul IFRS 4	Alte provizioane
			IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.9	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.10	IAS 37.70-83, 84(a)	IAS 37.14, 84(a)	IAS 37; IFRS 4; Anexa V partea 2.304-305	IAS 37.14
			0010	0020	0030	0040	0055	0060
0010	Sold de deschidere [valoarea contabilă la începutul perioadei]	IAS 37.84(a)
0020	Provizioane suplimentare, inclusiv majorări ale provizioanelor existente	IAS 37.84(b)
0030	(-) Sume utilizate	IAS 37.84(c)
0040	(-) Sume neutilizate și reluate în cursul perioadei	IAS 37.84(d)
0050	Creșterea valorii actualizate [trecerea timpului] și efectul oricărei modificări a ratei de actualizare	IAS 37.84(e)
0060	Alte variații
0070	Sold de închidere [valoarea contabilă la sfârșitul perioadei]	IAS 37.84(a)

		Referințe	Cuantum
			Anexa V partea 2.306-307
			0010
0010	Valoarea justă a activelor planurilor de beneficii determinate	IAS 19.140(a)(i), 142
0020	Din care: Instrumente financiare emise de instituție	IAS 19.143
0030	Instrumente de capitaluri proprii	IAS 19.142(b)
0040	Instrumente de datorie	IAS 19.142(c)
0050	Bunuri imobile	IAS 19.142(d)
0060	Alte active ale planurilor de beneficii determinate
0070	Valoarea actualizată a obligațiilor aferente beneficiilor determinate	IAS 19.140(a)(ii)
0080	Efectul plafonului activelor	IAS 19.140(a)(iii)
0090	Active nete aferente beneficiilor determinate [valoare contabilă]	IAS 19.63; Anexa V partea 2.308
0100	Provizioane pentru pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare [valoare contabilă]	IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.9
0110	Valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ	IAS 19.140(b)

		Referințe	Obligații aferente beneficiilor determinate
			Anexa V partea 2.306, 309
			0010
0010	Sold de deschidere [valoare actualizată]	IAS 19.140(a)(ii)
0020	Costul serviciului actual	IAS 19.141(a)
0030	Cheltuielile cu dobânzile	IAS 19.141(b)
0040	Contribuții plătite	IAS 19.141(f)
0050	(–) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor demografice	IAS 19.141(c)(ii)
0060	(–) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor financiare	IAS 19.141(c)(iii)
0070	Creșteri sau (–) diminuări din schimburi valutare	IAS 19.141 (e)
0080	Beneficii plătite	IAS 19.141(g)
0090	Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări	IAS 19.141(d)
0100	Creșteri sau (–) diminuări prin combinări de întreprinderi și cedări	IAS 19.141(h)
0110	Alte creșteri sau (–) diminuări
0120	Sold de închidere [valoare actualizată]	IAS 19.140(a)(ii); Anexa V partea 2.310

		Referințe	Perioada curentă
		Referințe	0010
0010	Pensii și cheltuieli similare	Anexa V partea 2.311(a)
0020	Plăți pe bază de acțiuni	IFRS 2.44; Anexa V partea 2.311(b)
0030	Salarii	Anexa V partea 2.311(c)
0040	Contribuții la asigurările sociale	Anexa V partea 2.311(d)
0050	Plăți compensatorii	IAS 19.8, anexa V partea 2.311(e)
0060	Alte tipuri de cheltuieli cu personalul	Anexa V partea 2.311(f)
0070	CHELTUIELI CU PERSONALUL

		Referințe	Perioada curentă
			Total personal
				din care: personal identificat
				din care: personal identificat	din care: organul de conducere (în funcția sa de conducere) și conducerea superioară	din care: organul de conducere (în funcția sa de supraveghere)
				Anexa V partea 2.311i(a)	Anexa V partea 2.311i	Anexa V partea 2.311i(b)
			0010	0020	0030	0040
0010	Remunerație fixă	Anexa V partea 2.311i(a)
0020	Remunerație variabilă	Anexa V partea 2.311i(a)
0030	Cheltuieli cu personalul, altele decât cele de remunerare
0040	CHELTUIELI CU PERSONALUL
0050	NUMĂR DE ANGAJAȚI	Anexa V partea 2.311ii

		Referințe	Perioada curentă	Modificările valorii juste datorate riscului de credit
				Anexa V partea 2.312
			0010	0020
0010	Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0020	Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
0030	CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE	IFRS 7.20(a)(i)

		Referințe	Perioada curentă
			Anexa V partea 2.313
			0010
0010	Imobilizări corporale	IAS 16.68, 71
0020	Investiții imobiliare	IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
0030	Active necorporale	IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
0040	Alte active	IAS 1.34(a)
0050	CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR NEFINANCIARE	IAS 1.34

		Referințe	Venituri	Cheltuieli
		Referințe	0010	0020
0010	Modificări ale valorii juste a activelor corporale evaluate folosind modelul valorii juste	IAS 40.76(d); Anexa V partea 2.314
0020	Investiții imobiliare	IAS 40.75(f); Anexa V partea 2.314
0030	Contractele de leasing operațional, altele decât investițiile imobiliare	IFRS 16.81,82; Anexa V partea 2.315
0040	Altele	Anexa V partea 2.316
0050	ALTE VENITURI ȘI CHELTUIELI DE EXPLOATARE	Anexa V partea 2.314-316

Surse de modificare a capitalurilor proprii

Referințe

Capital

Prima de emisiune

Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul

Alte instrumente de capitaluri proprii

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

Rezultatul reportat

Rezerve din reevaluare

Alte rezerve

Acțiuni de trezorerie (-)

Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă

(-) Dividende interimare

Interese minoritare

Total

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

Alte elemente

IAS 1.106, 54(r)

IAS 1.106, 78(e)

IAS 1.106, anexa V partea 2.18-19

IAS 1.106; Anexa V partea 2.20

IAS 1.106

CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123

IFRS 1.30 D5-D8

IAS 1.106, 54(c)

IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexa V partea 2.30

IAS 1.106(a)

IAS 1.106; IAS 32.35

IAS 1.54(q), 106(a)

IAS 1.9(c), IG6

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Sold de deschidere [înainte de retratare]

0020

Efectul corecțiilor erorilor

IAS 1.106.(b); IAS 8.42

0030

Efectul modificărilor de politici contabile

IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

0040

Sold de deschidere [perioada curentă]

0050

Emisiuni de acțiuni ordinare

IAS 1.106.(d).(iii)

0060

Emisiuni de acțiuni preferențiale

IAS 1.106.(d).(iii)

0070

Emisiuni de alte instrumente de capitaluri proprii

IAS 1.106.(d).(iii)

0080

Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capitaluri proprii emise

IAS 1.106.(d).(iii)

0090

Conversia datoriilor în capitaluri proprii

IAS 1.106.(d).(iii)

0100

Reducerea de capital

IAS 1.106.(d).(iii)

0110

Dividende

IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

0120

Cumpărarea de acțiuni de trezorerie

IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

0130

Vânzarea sau anularea acțiunilor de trezorerie

IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

0140

Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii

IAS 1.106.(d).(iii)

0150

Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii

IAS 1.106.(d).(iii)

0160

Transferuri între componentele capitalurilor proprii

IAS 1.106.(d).(iii); Anexa V partea 2.318

0170

Creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii rezultate din combinări de întreprinderi

IAS 1.106.(d).(iii)

0180

Plăți pe bază de acțiuni

IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

0190

Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii

IAS 1.106.(d)

0200

Rezultat global total al exercițiului

IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

0210

Sold de închidere [perioada curentă]

		Referințe	TOTAL
				din care: gospodării		din care: societăți nefinanciare
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative		din care: IMM-uri		Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri
					din care: credite garantate cu bunuri imobile locative			din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)
				Anexa V partea 1.42(f)	Anexa V partea 2.86(a), 87	Anexa V partea 1.42(e)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)	Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix	Anexa V partea 2.239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Credite și avansuri neperformante: durata medie ponderată de la data scadenței depășite (în ani)	Anexa V partea 2.362, 363
0020	Recuperări cumulate nete în urma procedurilor contencioase încheiate în cursul perioadei	Anexa V partea 2.362, 364(a)
0030	Reducerea valorii contabile brute în urma procedurilor contencioase încheiate în cursul perioadei	Anexa V partea 2.362, 364(b)
0040	Durata medie a procedurilor contencioase încheiate în cursul perioadei (în ani)	Anexa V partea 2.362, 364(c)

ANEXA III

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate