Член 291 5.

инструментите, които съдържат специфичен утежняващ риск, не се включват в същата нетираща съвкупност като другите сделки с контрагента, и всеки от тях се третира като отделна нетираща съвкупност;

във всяка такава отделна нетираща съвкупност стойността на експозицията за суапове за кредитно неизпълнение, издадени върху задължения на едно лице, е равна на пълния размер на очакваната загуба от стойността на оставащата справедлива стойност на базисните инструменти, като се допусне, че основният емитент е в производство по ликвидация;

LGD за институциите, прилагащи изложения в глава 3 подход, се определя на 100 % за такива суапови операции;

за институциите, използващи изложения в глава 2 подход, приложимото рисково тегло е равно на присъденото по необезпечена сделка;

за всички останали сделки, които формират отделна нетираща съвкупност с едно референтно лице, изчисляването на стойността на експозицията отговаря на допускането за внезапно неизпълнение на тези базисни задължения, при които съществува правна връзка между емитента и контрагента. За сделки, които се отнасят до референтна съвкупност от лица или индекс, внезапното неизпълнение на съответните базисни задължения, при които съществува правна връзка между емитента и контрагента, се отчита, ако има съществено значение;

доколкото при изчислението се използват вече съществуващи изчисления за пазарен риск при определянето на капиталовите изисквания за риска от неизпълнение, посочени в дял IV, глава 1а, раздел 4 или 5, или за риска от неизпълнение като се използва вътрешен модел за риска от неизпълнение, както е посочено в дял IV, глава 1б, раздел 3, които вече съдържат допускания за LGD, стойността на LGD в използваната формула е 100 %.