+Член 180 2.

Член 180 2.

За експозиции на дребно се прилагат следните изисквания:

▼M17

а) 

институциите оценяват PD по длъжници или по категории или групи улеснения въз основа на дългосрочните усреднени стойности на годишния процент на неизпълнение, а процентите на неизпълнение се изчисляват на ниво улеснение само когато определението за неизпълнение се прилага на равнището на отделно кредитно улеснение съгласно член 178, параграф 1, втора алинея;

▼B

б) 

оценките за PD могат също да бъдат изведени от оценката на общите загуби и подходящите оценки на LGD;

в) 

като първичен източник на информация за оценяването на признаците за загуба институциите използват вътрешните данни за отнасянето на експозициите към категории или групи. Институциите могат да използват външни данни (включително групирани данни) или статистически модели за количествени оценки, при наличие и на двете следни тесни връзки:

i) 

между използвания от институцията процес на отнасяне на експозициите към категории или групи и процеса, използван от външния източник на данни; и

ii) 

между вътрешния рисков профил на институцията и състава на външните данни;

г) 

ако институцията установява дългосрочните усреднени стойности на оценките на параметрите PD и LGD за експозиции на дребно въз основа на оценката на общите загуби, както и на подходящата оценка на параметрите PD или LGD, процесът за оценяване на общите загуби трябва да отговаря на общите стандарти за оценяването на PD и LGD, изложени в настоящата част, и резултатът трябва да е в съответствие с концепцията за LGD, изложена в член 181, параграф 1, буква а);

▼M17

д) 

независимо от това дали за своите оценки на параметъра PD институцията използва външни, вътрешни или групирани източници на данни, или комбинация измежду тези три вида, продължителността на използвания исторически период на наблюдение е най-малко пет години за поне един източник;

▼B

е) 

институциите набелязват и анализират очакваните промени на рисковите параметри по време на живота на кредитните експозиции (сезонни ефекти).

За закупени вземания на дребно институциите могат да използват външни и вътрешни данни за сравнение. Институциите използват всички подходящи източници на данни като база за сравнение.

За целите на първа алинея, буква а), PD се основава на наблюдавания исторически среден годишен процент на неизпълнение.

За целите на първа алинея, буква д), когато за някой източник на данни е налице по-дълъг период на наблюдение и когато тези данни са подходящи, се използва този по-дълъг период. Данните следва да включват представителна комбинация от добри и лоши години от икономическия цикъл, които са от значение за вида експозиции. След получаването на разрешение от компетентните органи, когато прилагат вътрешнорейтингов подход, институциите могат да използват подходящи данни, обхващащи период от две години. Периодът, който трябва да бъде обхванат, се увеличава всяка година с по една година, докато подходящите данни обхванат най-малко пет години.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти