35. Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право …

Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право, ръководният орган в контролната си функция следва да:

• а. упражнява контрол и извършва наблюдение на вземането на решения и действията на управленско ниво и да упражнява ефективен контрол над ръководния орган в управленската му функция, включително наблюдение и внимателно проследяване на индивидуалните и колективни резултати на неговите членове и изпълнението на стратегията и целите на институцията;
• б. оспорва по конструктивен начин и извършва критичен преглед на предложения и информация, предоставени от членове на ръководния орган с управленска функция, както и на неговите решения;
• в. като взема предвид принципа на пропорционалност, изложен в дял I, следва да изпълнява по подходящ начин задълженията и ролята на комитета по риска, комитета за възнагражденията и комитета за подбор, когато не са създадени такива комитети;
• г. гарантира и оценява периодично ефективността на рамката за вътрешно управление на институцията, и предприема подходящи мерки за отстраняване на всички установени нередности;
• д. контролира и наблюдава дали стратегическите цели, организационната структура и рисковата стратегия на институцията, нейния рисков апетит и рамката за управление на риска, както и другите политики (напр. политиката за възнагражденията) и рамката за оповестяване на информация се изпълняват последователно;
• е. наблюдава дали рисковата култура на институцията се прилага последователно;
• ж. контролира изпълнението и поддържането на кодекс за поведение или подобен кодекс и ефективни политики, с цел установяване, управление и редуциране на действителните и потенциалните конфликти на интереси;
• з. контролира надеждността на финансовата информация и отчетност, както и рамката за вътрешен контрол, включваща ефективна и надеждна рамка за управление на риска;
• и. гарантира, че ръководителите на функциите за вътрешен контрол са в състояние да действат самостоятелно и, независимо от задължението да докладват на други вътрешни структури, бизнес линии или звена, могат да изразяват притесненията си и да предупреждават пряко ръководния орган в контролната му функция, при необходимост, когато неблагоприятното развитие на даден риск засяга или може да засегне институцията; и
• й. наблюдава прилагането на плана за вътрешен одит, след предварителното участие на комитета по риска и одитния комитет, когато са създадени такива.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/