306. Компетентните органи следва да оценят надеждността на изчисленията на ВААК, като преценят дали …

Компетентните органи следва да оценят надеждността на изчисленията на ВААК, като преценят дали те са:

• а. детайлни: изчисленията/методологиите трябва да позволяват изчисленията да може да се разбият по видове риск, вместо да представляват едно изчисление (на икономически капитал), обхващащо всички рискове;
• б. надеждни: използваните изчисления/методологии трябва по очевиден начин да покриват риска, за който са предназначени (напр. при изчисляването на риска от кредитна концентрация следва да се използват подходящи секторни разбивки, които отразяват действителните корелации и състав на портфейла) и следва да бъдат достатъчно всеобхватни, стабилни, чувствителни към риска и консервативни, за да се определят адекватно загубите, свързани с рисковете. Тези изчисления/методологии следва да бъдат в съответствие със стратегическите процеси на институциите, включително рисковия апетит от страна на институциите;
• в. разбираеми: основните фактори и ключовите допускания за изчисленията/методологиите трябва да бъдат ясно определени. Изчисление тип „черна кутия“ не е приемливо. Компетентните органи следва да гарантират, че институцията предоставя обяснение на използваните ключови допускания, включително поне времевия хоризонт, нивата на доверителност, корелационните допускания, ключовите параметри, най - проблемните области на използваните модели и начина, по който те се отчитат и коригират при окончателното изчисляване на ВААК;
• г. сравними: в изчисленията/методологиите следва ясно да се посочват основните допускания по отношение на общото ниво на консервативност, периодите на държане/хоризонтите на риск и нивата на доверителност (или еквивалентно измерване), за да се даде възможност за корекция, която може да бъде поискана или въведена от компетентните органи, за да се улесни съпоставимостта с подобните и надзорните референтни показатели.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/