ПРИЛОЖЕНИЕ XXVII УКАЗАНИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ОПРЕДЕЛЯНЕТО НА Г-СЗИ И ПРИСЪЖДАНЕТО НА НИВАТА НА БУФЕР ЗА Г-СЗИ

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010—0130

Показатели за Г-СЗИ

Дефиницията на показателите е същата като прилаганата за определяне на информацията, посочена в приложението към Делегиран регламент (ЕС) № 1222/2014 на Комисията.

При промени на дефинициите в тази методика, докладването към края на първото, второто и третото тримесечие на дадена финансова година следва така изменените дефиниции в методиката, използвана за определяне на стойностите на показателите към края на финансовата година (методика към края на годината). Когато образецът от приложение XXVI е обект на изменения в хода на съответната финансова година, методиката към края на годината се прилага от първите приложими референтни дати след влизането в сила на регламента за изменение.

Показателите, с които се измерват потоците, се докладват кумулативно от началото на календарната или финансовата година, според случая.

0010

Общо експозиции, включително дъщерни застрахователни предприятия

0020

Активи в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия

0030

Пасиви в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия

0040

Ценни книжа в обращение, включително ценни книжа, емитирани от дъщерни застрахователни предприятия

0050

Разплащателна дейност

0060

Активи под попечителство

0070

Поемане на емисии

0081

Търгуван обем — фиксиран доход

0085

Търгуван обем — капиталови инструменти и други ценни книжа

0090

Условна стойност на извънборсовите деривати, включително дъщерни застрахователни предприятия

0100

Ценни книжа — държани за търгуване и на разположение за продажба

0110

Активи от ниво 3, включително дъщерни застрахователни предприятия

0120

Вземания от субекти в други юрисдикции

0130

Задължения към субекти в други юрисдикции

0140—0160

Позиции, при които Европейският банков съюз се разглежда като една юрисдикция

За целите на определянето на посочените по-долу позиции и при отсъствието на специални указания по-долу, използваните дефиниции и понятия се съгласуват, доколкото е възможно, с тези в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност (Guidelines for reporting the BIS international banking statistics).

По изключение от гореизложеното, тук не спадат дейностите на докладващите субекти в участващите държави членки, както последните са определени в член 4 от Регламент (ЕС) № 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (1) — т.е. участващите държави членки се приемат за една юрисдикция.

0140

Общо чуждестранни вземания на база краен риск

Общата стойност на чуждестранните вземания е сборът на трансграничните и местните вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута. Тук не се включват вземанията по позиции в договори за деривати. Термините „вземания“, „трансгранични вземания“ и „местни вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута“ са със значението си, дефинирано в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност.

„На база краен риск“ означава, че за да се определи дали дадено вземане е трансгранично или местно, позицията се отрежда на трета страна — ако има такава, която е сключила договор за поемане на дълговете или задълженията на основния контрагент, ако последният не изпълни задълженията си. Това отреждане се прави съобразно разпоредбите относно прехвърлянето на риск, предвидени в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност.

0150

Чуждестранни вземания по деривати на база краен риск

Положителната справедлива стойност на всички вземания по деривати, които са чуждестранни или местни вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута.

Дериватите включват форуърди, суапове и опции върху валутни операции, лихвен процент, акции, стоки и кредитни инструменти. Тук спадат закупените кредитни деривати, които хеджират или се прихващат срещу продадена кредитна защита, или се държат за търгуване.

Стойността на такива закупени кредитни деривати не се ограничава до стойността на непосредственото вземане, за гарантирането на което са били закупени.

Положителните справедливи стойности на договорите за деривати могат да се прихващат срещу отрицателните справедливи стойности само ако позициите са били изпълнени с един и същ контрагент по правно обвързващо споразумение за нетиране. Тази позиция съдържа само нетиращите съвкупности с положителна стойност.

Вземанията по деривати се докладват, без да се взимат предвид евентуални парични обезпечения.

За целите на предоставянето на информация на база краен риск се прилага следното:

а)  Когато крайният риск е при контрагента, дериватът се приема за чуждестранен, ако контрагентът не е в юрисдикцията, в която е установен докладващият субект.

б)  Когато крайният риск е при гаранта, дериватът се приема за чуждестранен, ако гарантът не е в юрисдикцията, в която е установен докладващият субект.

0160

Чуждестранни задължения на база непосредствен риск, в т.ч. по деривати

Чуждестранните задължения, в т.ч. по деривати, са сборът на чуждестранните задължения и чуждестранните задължения, произтичащи от деривати. Тази позиция не съдържа задълженията по ценни книжа, които са търгуеми финансови активи, емитирани от докладващата институция.

Дефиницията за деривати е същата като приложимата за ред 0150.

Отрицателните справедливи стойности на договорите за деривати могат да се прихващат срещу положителните справедливи стойности само ако позициите са били изпълнени с един и същ контрагент по правно обвързващо споразумение за нетиране. Задълженията по деривати се докладват, без да се взимат предвид евентуални обезпечения (парични и непарични).

„На база непосредствен риска“ означава, че за да се определи дали дадено вземане е трансгранично или местно, позицията се отрежда на прекия контрагент по договора.