Složka Metoda Zaměření

Při posuzování dopadů opčních charakteristik by instituce měly zohlednit:

• (a) potenciální dopad na aktuální a b udoucí rychlost předčasného splácení úvěrů vyplývající ze scénáře úrokových sazeb, příslušného ekonomického prostředí a smluvních charakteristik . Instituce by měly brát v úvahu různé aspekty ovlivňující zahrnuté behaviorální opce,
• (b) elasticitu úpravy produktových sazeb vůči změnám tržních úrokových sazeb,
• (c) migraci zůstatků mezi typy produktů v důsledku změn jejich vlastností, smluvních požadavků a podmínek.

Instituce by měly do svých rámců řízení úrokového rizika zavést zásady upravující stanovování a pravidelné hodnocení klíčových předpokladů pro nakládání s rozvahovými a podrozvahovými položkami s vloženými opcemi. To znamená, že instituce by měly:

• (a) identifikovat všechny významné produkty a položky, na které se vztahují vložené opce, které by mohly ovlivnit buď účtovanou úrokovou sazbu, nebo behaviorální datum cenové fixace (na rozdíl od smluvní splatnosti) příslušných zůstatků,
• (b) mít vhodné strategie pro stanovování cen a snižování rizika (např. využívání derivátů) k řízení dopadu opčních charakteristik v rámci ochoty podstupovat riziko, které mohou zahrnovat pokuty za předčasné splacení účtované zákazníkovi jako kompenzace možných vzniklých nákladů (je - li to přípustné),
• (c) zajistit, aby modelování klíčových behaviorálních předpokladů bylo odůvodněné ve vztahu k příslušným historickým údajům a bylo založeno na obezřetných hypotézách,
• (d) být schopny prokázat přesnost svého modelování (zpětným testováním na skutečné údaje),
• (e) mít k dispozici příslušnou dokumentaci týkající se předpokladů zahrnutých v zásadách a postupech a mít zaveden postup pro jejich průběžné přezkoumávání,
• (f) rozumět citlivosti výsledků měření rizik prováděného institucí na tyto předpoklady, včetně provádění zátěžového testování předpokladů a zohlednění výsledků těchto testů při rozhodování o alokaci vnitřně stanoveného kapitálu, a
• (g) provádět pravidelné interní ověřování těchto předpokladů, aby byla ověřena jejich stabilita v čase, a v případě potřeby je upravit.