4.1 Vypracování strategie pro nevýkonné expozice

Úvěrové instituce by měly vypracovat strategii pro nevýkonné expozice zaměřenou na časově vymezené snížení nevýkonných expozic v realistickém, ale dostatečně ambiciózním časovém horizontu (cíle pro snížení nevýkonných expozic). Strategie pro nevýkonné expozice by měla stanovit koncepci a cíle úvěrové instituce, pokud jde o účinné řízení s cílem maximalizovat výtěžky a v konečném důsledku snížit objem nevýkonných expozic jasným, věrohodným a proveditelným způsobem pro každé příslušné portfolio. Při vypracovávání a provádění strategie pro nevýkonné expozice pro portfolia retailových expozic by měly úvěrové instituce zvážit ustanovení zaměřená na ochranu spotřebitelů, včetně směrnice 2014/17/EU,⁷ směrnice 2008/48/ES⁸ a Obecných pokynů orgánu EBA k prodlení a realizaci zástavy⁹ .

⁷ Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/17/EU ze dne 4. února 2014 o smlouvách o spotřebitelském úvěru na nemovitosti určené k bydlení a o změně směrnic 2008/48/ES a 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 1093/2010 (Úř. věst. L 60, 28.2.2014, s. 34).

⁸ Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2008/48/ES ze dne 23. dubna 2008 o smlouvách o spotřebitelském úvěru a o zrušení směrnice Rady 87/102/EHS (Úř. věst. L 133, 22.5.2008, s. 66).

⁹ Obecné pokyny k prodlení a realizaci zástavy (EBA/GL/2015/12).

Základními stavebními prvky vypracovávání a provádění strategie pro nevýkonné expozice by měly být tyto kroky:

• a) posouzení provozního prostředí a vnějších podmínek (viz oddíl 4.2);
• b) vypracování strategie pro nevýkonné expozice v krátkodobém, střednědobém a dlouhodobém horizontu (viz oddíl 4.3);
• c) provádění operačního plánu (viz oddíl 4.4);
• d) plné začlenění strategie pro nevýkonné expozice do řídících procesů úvěrové instituce, včetně pravidelného přezkumu a nezávislého sledování (viz oddíl 4.5).

Úvěrové instituce by při vypracovávání své strategii pro nevýkonné expozice měly vzít v úvahu také zásady, jejichž cílem je spravedlivé zacházení s dlužníky.