10.1 Osobní zajištění

177.Jsou - li zásady odměňování provázány s riziky, měly by být dostatečně účinné a v praxi zajišťovat snížení výše pohyblivé složky odměny přiznané pracovníkům a uplatnění ustanovení upravujících malus i zpětné vymáhání.

178.Instituce by měly v maximálním možném rozsahu zajistit, aby vybraní pracovníci nemohli prostřednictvím zajištění nebo určitých druhů pojištění převádět riziko snížení pohyblivé složky odměny na jinou osobu, např. zavedením postupů pro obchodování s finančními nástroji a požadavků souvisejících se zpřístupňováním informací.

179.Mělo by se mít za to, že vybraný pracovník zajistil riziko snížení odměny, pokud uzavře smlouvu s třetí stranou nebo dotyčnou institucí a je - li splněna některá z následujících podmínek:

• a. smlouva vyžaduje, aby třetí strana nebo instituce vybranému pracovníkovi přímo nebo nepřímo vyplatila částky, které souvisejí s částkami, o které byla pohyblivá složka odměny dotyčného pracovníka snížena, nebo které jsou takovému snížení úměrné;
• b. vybraný pracovník zakoupí nebo vlastní deriváty, které mají sloužit k zajištění ztrát souvisejících s finančními nástroji obdrženými v rámci pohyblivé složky odměny.

180.Mělo by se mít za to, že vybraný pracovník pojistil riziko snížení odměny, pokud uzavře pojistnou smlouvu s ustanovením, podle něhož mu má být v případě snížení odměny vyplacena náhrada. To by však obecně nemělo bránit pracovníkům v uzavírání pojištění s cílem pojistit osobní platby, např. za zdravotní péči a splátky hypotéčního úvěru.

181.Požadavek, aby pracovníci nepoužívali osobní zajišťovací strategie či pojištění, jimiž by mohli ohrozit důsledky provázání s riziky, které bylo zakotveno v systémech odměňování pracovníků, by se měl uplatňovat na pohyblivou složku odměny s odloženou splatností a na zadržovanou pohyblivou složku odměny.

182.Instituce by měly uplatňovat účinná opatření, která zajistí, aby vybraní pracovníci dodržovali ustanovení uvedená v tomto oddílu. Je nezbytné, aby jednotliví vybraní pracovníci učinili přinejmenším prohlášení, jímž se zaváží k tomu, že nebudou používat osobní zajišťovací strategie nebo pojištění, jimiž by mohli ohrozit důsledky provázání s riziky. Funkce lidských zdrojů nebo interní kontrolní funkce institucí by měly alespoň namátkově kontrolovat, zda je toto prohlášení dodržováno, pokud jde o interní účty úschovy a správy cenných papírů. Namátkové kontroly by se měly týkat minimálně interních účtů úschovy a správy cenných papírů vybraných pracovníků. Rovněž by měla platit povinnost informovat instituci o případných účtech úschovy a správy cenných papírů mimo instituci.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.