+Článek 317 Soubor údajů o ztrátách
---+Článek 317 1.
---+Článek 317 2.
---+Článek 317 3.
---+Článek 317 4.
---+Článek 317 5.
---+Článek 317 6.
---+Článek 317 7.
---+Článek 317 8.
---+Článek 317 9.
---+Článek 317 10.

Článek 317 Soubor údajů o ztrátách

-

1. Přehled

,
Článek 317 1.
Instituce, které vypočítávají roční ztrátu z operačního rizika v souladu s čl. 316 odst. 1, musí mít zavedeny systémy, postupy a mechanismy pro vytvoření a průběžnou aktualizaci souboru údajů o ztrátách, který ke každé zaznamenané události operačního rizika shromažďuje údaje o hrubých ztrátách, pojistném a nepojistném plnění, referenčních datech a seskupených ztrátách, včetně ztrát vycházejících z událostí nesprávného jednání.
Článek 317 2.
Soubor údajů o ztrátách instituce zachycuje všechny události operačního rizika ze všech subjektů, které jsou zahrnuty do konsolidace podle části první hlavy II kapitoly 2.
Článek 317 3.

Pro účely odstavce 1 instituce:

a) 

do souboru údajů o ztrátách zahrnou každou událost operačního rizika zaznamenanou během jednoho nebo více účetních období;

b) 

pro zahrnutí ztrát souvisejících s událostmi operačního rizika do souboru údajů o ztrátách použijí datum zaúčtování;

c) 

přiřadí ztráty a výtěžky týkající se společné události operačního rizika nebo souvisejících událostí operačního rizika v čase, které byly zaúčtovány v průběhu několika let, k příslušným účetním obdobím souboru údajů o ztrátách, v souladu se svými účetními postupy.
Článek 317 4.

Instituce rovněž shromažďují:

a) 

informace o referenčních datech událostí operačního rizika, včetně:

i) 

data, kdy událost operačního rizika nastala nebo poprvé začala („datum události“), je-li k dispozici;

ii) 

data, kdy instituce událost operačního rizika zjistila („datum zjištění“);

iii) 

data nebo dat, kdy událost operačního rizika vyústila ve ztrátu nebo rezervu na ztrátu vykazovanou ve výsledovce instituce („datum zaúčtování“);

b) 

informace o jakémkoli výtěžku z hrubé ztráty a též popisné informace o rizikových faktorech nebo příčinách ztrátové události.

Úroveň podrobnosti všech popisných informací musí být úměrná výši hrubé ztráty.
Článek 317 5.
Instituce do souboru údajů o ztrátách nezahrne události operačního rizika související s úvěrovým rizikem, které jsou zohledněny v objemu rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko. Události operačního rizika, které souvisejí s úvěrovým rizikem, ale nejsou zohledněny v objemu rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, se do souboru údajů o ztrátách zahrnují.
Článek 317 6.
Události operačního rizika související s tržním rizikem se považují za operační riziko a do souboru údajů o ztrátách se zahrnují.
Článek 317 7.
Instituce je na žádost příslušného orgánu schopna přiřadit své interní údaje o minulých ztrátách k danému druhu události.
Článek 317 8.

Pro účely tohoto článku instituce zajistí spolehlivost, stabilitu a výkonnost systémů a infrastruktury informačních technologií nezbytných pro vedení a aktualizaci souboru údajů o ztrátách zejména tím, že zajistí splnění všech těchto požadavků:

a) 

jejich systémy a infrastruktura informačních technologií jsou spolehlivé a odolné a jejich spolehlivost a odolnost lze průběžně udržovat;

b) 

jejich systémy a infrastruktura informačních technologií podléhají procesům řízení konfigurace, řízení změn a řízení nasazování;

c) 

pokud instituce přenáší části údržby svých systémů a infrastruktury informačních technologií na externí poskytovatele, je zajištěna spolehlivost, stabilita a výkonnost systémů a infrastruktury informačních technologií tím, že potvrdí alespoň tyto skutečnosti:

i) 

její systémy a infrastruktura informačních technologií jsou spolehlivé a odolné a jejich spolehlivost a odolnost lze průběžně udržovat;

ii) 

proces plánování, vytváření, testování a zavádění systémů a infrastruktury informačních technologií je spolehlivý a řádný s ohledem na řízení projektů, řízení rizik, správu, inženýrství, prokazování kvality a plánování testů, modelování a vývoj systémů, prokazování kvality ve všech činnostech, včetně přezkoumávání kódu a případně ověření kódů a testování, včetně převzetí ze strany uživatelů;

iii) 

její systémy a infrastruktura informačních technologií podléhají procesům řízení konfigurace, řízení změn a řízení uvolňování;

iv) 

proces plánování, vytváření, testování a zavádění systémů a infrastruktury informačních technologií a pohotovostních plánů schvaluje vedoucí orgán nebo vyšší vedení a vedoucí orgán a vyšší vedení jsou o výkonnosti systémů a infrastruktury informačních technologií pravidelně informovány.
Článek 317 9.
Pro účely odstavce 7 vypracuje EBA návrhy regulačních technických norem, které stanoví taxonomii rizik pro operační rizika, jež je v souladu s mezinárodními standardy, a metodiku pro klasifikaci ztrátových událostí zahrnutých do souboru údajů o ztrátách na základě této taxonomie.

Tyto návrhy regulačních technických norem předloží EBA Komisi do 10. ledna 2026.

Na Komisi je přenesena pravomoc doplnit toto nařízení přijetím regulačních technických norem uvedených v prvním pododstavci tohoto odstavce postupem podle článků 10 až 14 nařízení (EU) č. 1093/2010.
Článek 317 10.
Pro účely odstavce 8 vydá EBA v souladu s článkem 16 nařízení (EU) č. 1093/2010 obecné pokyny, které vysvětlí technické prvky nezbytné k zajištění spolehlivosti, stability a výkonnosti systémů správy pro uchovávání souboru údajů o ztrátách, se zvláštním zaměřením na systémy a infrastruktury informačních technologií.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • Builddate: 01.01.2027 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013R0575
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.