219. Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om instituttets ramme for intern kontrol, jf. …

Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om instituttets ramme for intern kontrol, jf. afsnit 15, er både virkningsfuld og effektiv. Navnlig bør den interne revisionsfunktion vurdere:

• a. hensigtsmæssigheden af instituttets ledelsesramme
• b. om eksisterende politikker og procedurer fortsat er tilstrækkelige og overholder juridiske og tilsynsmæssige krav samt instituttets risikostrategi og risikoappetit
• c. procedurernes overholdelse af de gældende love og bestemmelser og af ledelsesorganets beslutninger
• d. om procedurerne gennemføres korrekt og effektivt (f.eks. transaktioners overensstemmelse, det faktiske risikoniveau osv.) og
• e. tilstrækkeligheden, kvaliteten og effektiviteten af den kontrol og rapportering, der er foretaget af forretningsenhederne og risikostyrings- og compliancefunktionen.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.