219. Internrevisionsfunktionen bör bedöma huruvida institutets ramverk för internkontroll enligt …

Internrevisionsfunktionen bör bedöma huruvida institutets ramverk för internkontroll enligt avsnitt 15 är ändamålsenligt och effektivt. I synnerhet bör internrevisionsfunktionen bedöma

• a. lämpligheten i institutets ramverk för styrning,
• b. huruvida befintliga policyer och förfaranden är fortsatt lämpliga, följer lagar och förordningar och är förenliga med institutets riskstrategi och riskaptit,
• c. efterlevnaden av förfarandena inom ramen för gällande lagar och förordningar samt ledningsorganets beslut,
• d. huruvida förfarandena genomförs korrekt och effektivt (t.ex. efterlevnad i samband med transaktioner, faktisk risknivå osv.) samt
• e. tillräckligheten, kvaliteten och ändamålsenligheten hos de kontroller och den rapportering som utförs av affärsenheterna med försvarsinriktning och av riskhanterings- och efterlevnadsfunktionerna.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.