1. Ved vurderingen af, om instituttets interne model anvendes forsvarligt, jf. artikel 325bi, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt angår den backtesting, der er omhandlet i nævnte forordnings artikel 325bj, stk. 3, litra b), kontrollerer de kompetente myndigheder, om instituttet som led i sådanne backtesting-programmer:
|
a)
|
gennemfører det backtesting-program, der er omhandlet i stk. 2, eller et andet internt backtesting-program, der gør det muligt for instituttet at identificere bidraget fra modellerbare og ikkemodellerbare risikofaktorer til backtesting-resultatet
|
|
b)
|
anvender metoder til direkte backtesting af expected shortfall på sine porteføljer.
|
Med henblik på litra b) kontrollerer de kompetente myndigheder, hvordan instituttet begrunder valget af den anvendte direkte metode til expected shortfall backtesting, og analyserer, om denne metode er velfunderet.
Instituttet kan anvende de backtesting-programmer, der er omhandlet i første afsnit, som et element til at påvise og overvåge potentielle mangler i beregningen af målene for expected shortfall. Hvis en kompetent myndighed træffer afgørelse om tilladelse til at anvende metoden med interne modeller til beregning af kapitalgrundlagskravet vedrørende markedsrisiko i overensstemmelse med artikel 325az, må disse backtesting-programmer ikke træde i stedet for resultatet af den reguleringsmæssige backtesting, der er omhandlet i artikel 325bf i forordning (EU) nr. 575/2013, og kravene vedrørende fordeling af overskud og tab som omhandlet i nævnte forordnings artikel 325bg.