Artikel 4 Ændringer i instituttets nettorenteindtægter

1.   Institutterne skal i deres beregninger af nettorenteindtægterne afspejle de fælles modellerings- og parameterantagelser, der er fastsat i artikel 3, stk. 2, 3, 4 og 7-10. Institutterne skal i deres beregninger af nettorenteindtægterne desuden afspejle de fælles modellerings- og parameterantagelser, der er fastsat i nærværende artikels stk. 2-4:

2.   Institutterne skal i deres beregninger tage hensyn til renteindtægter og renteudgifter over en periode på et år, uanset løbetiden og den regnskabsmæssige behandling af de relevante rentefølsomme instrumenter uden for handelsbeholdningen.

3.   Institutterne medtager handelsmargener og andre spændkomponenter i deres beregninger.

4.   Institutterne skal beregne ændringen i nettorenteindtægterne ud fra en antagelse om en konstant balance, hvis dens samlede størrelse og sammensætning, herunder balanceførte og ikkebalanceførte poster, opretholdes ved at erstatte instrumenter med udløb eller revaluere pengestrømme med nye instrumenter, der har sammenlignelige karakteristika med hensyn til valuta, beløb og revalueringsperiode for de instrumenter, der genererer de revaluerede pengestrømme. Margenerne for de nye instrumenter skal baseres på margener fra nyligt købte eller solgte produkter med tilsvarende egenskaber. For instrumenter med observerbare markedspriser anvendes de seneste markedsspænd og ikke historiske markedsspænd.