+KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2024/856 af 1. december 2023 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer stødscenarierne i forbindelse med tilsyn, de fælles modellerings- og parameterantagelser, og hvad der udgør en stor nedgang (EØS-relevant tekst)
---+Preamble: 1
---+Artikel 1 Stødscenarier i forbindelse med tilsyn
------+Artikel 1 1
------+Artikel 1 2
------+Artikel 1 3
------+Artikel 1 4
---+Artikel 2 Præcisering af stødscenarier i forbindelse med tilsyn
------+Artikel 2 1)
------+Artikel 2 2)
------+Artikel 2 3)
------+Artikel 2 4)
---+Artikel 3 Ændringer i instituttets økonomiske værdi af kapitalgrundlaget
------+Artikel 3 1
------+Artikel 3 2
------+Artikel 3 3
------+Artikel 3 4
------+Artikel 3 5
------+Artikel 3 6
------+Artikel 3 7
------+Artikel 3 8
------+Artikel 3 9
------+Artikel 3 10
---+Artikel 4 Ændringer i instituttets nettorenteindtægter
------+Artikel 4 1
------+Artikel 4 2
------+Artikel 4 3
------+Artikel 4 4
---+Artikel 5 Stor nedgang
------+Artikel 5 1
------+Artikel 5 2
---+Artikel 6 Ikrafttræden
---+ANNEX
English - European Union - Financial Industry - Banking -

KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2024/856 af 1. december 2023 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer stødscenarierne i forbindelse med tilsyn, de fælles modellerings- og parameterantagelser, og hvad der udgør en stor nedgang (EØS-relevant tekst)

KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2024/856

af 1. december 2023

om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer stødscenarierne i forbindelse med tilsyn, de fælles modellerings- og parameterantagelser, og hvad der udgør en stor nedgang

(EØS-relevant tekst)

1. Oversigt

,
Titel Regulering
Preamble: 1

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (1), særlig artikel 98, stk. 5a, tredje afsnit, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

Stødscenarierne i forbindelse med tilsyn er blevet specificeret af Baselkomitéen for Banktilsyn (BCBS) (2) og afspejles i Den Europæiske Banktilsynsmyndigheds retningslinjer for styring af renterisiko som følge af ikkehandelsmæssige aktiviteter (3), som har fundet anvendelse siden den 30. juni 2019. De stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er fastsat i denne forordning, bør bygge på denne specifikation og metode.

(2)

Med henblik på beregning af den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget og nettorenteindtægterne er det nødvendigt at præcisere fælles modellerings- og parameterantagelser, som institutterne bør anvende. Med henblik herpå bør der til beregning af nettorenteindtægterne anvendes en antagelse om en konstant balance over en etårig periode, mens der ved beregningen af den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget bør anvendes en antagelse om balanceafvikling, hvor positioner, der udløber, ikke erstattes. Disse antagelser har til formål at skabe en god balance hvad angår nøjagtigheden af beregningen, estimaternes pålidelighed og den operationelle kompleksitet.

(3)

For at finde den rette balance mellem at sikre sammenligneligheden af resultaterne og give den fleksibilitet, der er nødvendig som følge af den lange tidshorisont og den iboende operationelle kompleksitet, bør handelsmargener og spændkomponenter medtages i beregningen af nettorenteindtægterne, men med henblik på beregningen af den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget bør institutterne følge deres interne forvaltnings- og målingsmetode for renterisiko uden for handelsbeholdningen.

(4)

I henhold til BCBS' standarder bør enhver test for afvigende værdier (outlier-test), der kræves ud over testen af den økonomiske værdi af egenkapital, anvende en tærskel til at identificere banker, der udvider afvigende værdier, og som er mindst lige så streng som den, der anvendes til testen af den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget (15 % af kernekapitalen). Denne tærskel bør reelt afspejle de aktuelle forhold på en tilsynsmæssigt forsvarlig og forholdsmæssig måde og dermed bidrage til retssikkerheden og opnå harmonisering i hele Unionen, idet der også tages hensyn til, at overskridelsen af tærsklerne for den økonomiske værdi af kapitalgrundlaget og outlier-test af nettorenteindtægter ikke nødvendigvis vil kræve, at institutterne rekalibrerer deres interne ordninger, processer eller mekanismer og tilsvarende modeller og tilgange, eller indebære automatisk udøvelse af tilsynsbeføjelser, hvis instituttets styring af renterisikoen som følge af ikkehandelsmæssige aktiviteter er tilstrækkelig og står i et rimeligt forhold til forretningsmodellen, og instituttet ikke er uforholdsmæssigt eksponeret for en sådan risiko.

(5)

For at sikre harmoniserede metoder til tilsynsmæssige outlier-test med hensyn til, hvad der udgør en stor nedgang i nettorenteindtægterne som følge af en pludselig og uventet ændring i rentesatser, bør der indføres en referencetærskel, der er mindst lige så streng som tærsklen for den tilsynsmæssige outlier-test af den økonomiske værdi af kapitalgrundlag, samt en præcisering af beregningen af nettorenteindtægterne.

(6)

Denne forordning er baseret på de udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.

(7)

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet om rådgivning fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (4) —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.

Udfærdiget i Bruxelles, den 1. december 2023.

På Kommissionens vegne

Ursula VON DER LEYEN

Formand

Artikel 1 Stødscenarier i forbindelse med tilsyn
Artikel 2 Præcisering af stødscenarier i forbindelse med tilsyn

For den specificerede størrelse af de parallelle, korte og lange stød i forhold til den »risikofrie« rente i hver valuta c anvendes følgende parametre for de seks stødscenarier i forbindelse med tilsyn:

Artikel 3 Ændringer i instituttets økonomiske værdi af kapitalgrundlaget
Artikel 4 Ændringer i instituttets nettorenteindtægter
Artikel 5 Stor nedgang
Artikel 6 Ikrafttræden

Artikel 6

Ikrafttræden

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.


(1)   EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338.

(2)  SRP — Supervisory review process — SRP31 — Interest rate risk in the banking book (link).

(3)  EBA/GL/2018/02 of 18 July 2018 (link).

(4)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).

(5)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).

(6)  Kommissionens delegerede forordning (EU) 2024/857 af 1. december 2023 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer en standardmetode og en forenklet standardmetode til vurdering af de risici, der opstår som følge af potentielle ændringer af rentesatserne, der påvirker både den økonomiske værdi af et instituts kapitalgrundlag og nettorenteindtægterne fra et instituts ikkehandelsmæssige aktiviteter (EUT L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).

ANNEX

ANNEX

Part A: Interest rate shocks

Formula

 

ARS

AUD

BGN

BRL

CAD

CHF

CNY

CZK

DKK

EUR

GBP

Parallel

400

300

250

400

200

100

250

200

200

200

250

Short

500

450

350

500

300

150

300

250

250

250

300

Long

300

200

150

300

150

100

150

100

150

100

150


 

HKD

HUF

IDR

INR

JPY

KRW

MXN

PLN

RON

RUB

SAR

Parallel

200

300

400

400

100

300

400

250

350

400

200

Short

250

450

500

500

100

400

500

350

500

500

300

Long

100

200

350

300

100

200

300

150

250

300

150


 

SEK

SGD

TRY

USD

ZAR

Parallel

200

150

400

200

400

Short

300

200

500

300

500

Long

150

100

300

150

300


ARS

Argentine Peso

INR

Indian Rupee

AUD

Australian Dollar

JPY

Japanese Yen

BGN

Bulgarian Lev

KRW

South Korean Won

BRL

Brazilian Real

MXN

Mexican Peso

CAD

Canadian Dollar

PLN

Poland Zloty

CHF

Swiss Franc

RON

Romanian Leu

CNY

Chinese Yuan

RUB

Russian Rouble

CZK

Czech Koruna

SAR

Saudi Riyal

DKK

Danish Krone

SEK

Swedish Krona

EUR

Euro

SGD

Singapore Dollar

GBP

Pound sterling

TRY

Turkish Lira

HKD

Hong Kong Dollar

USD

United States Dollar

HUF

Hungarian Forint

ZAR

South African Rand

IDR

Indonesian Rupiah

 

 

Part B: Calibration of interest rate shocks for currencies not referred to in Part A

(1)

Institutions shall first calculate the daily average interest rate by collecting a 16-year time series of daily ‘risk-free’ interest rates, without instrument-specific or entity-specific credit spreads or liquidity spreads, for each currency for the maturities 3M, 6M, 1Y, 2Y, 5Y, 7Y, 10Y, 15Y and 20Y and then calculate the arithmetic average interest rate for each currency c across all observations in the time series and for all maturities. The result shall be a single measure per currency.

(2)

Where the average interest rate calculated in accordance with point (1) for the first seven years is greater than 700 basis points, the data from the most recent 10 years shall be used, subject to data availability. Where the average interest rate calculated in accordance with point (1) for the first seven years is equal to or less than 700 basis points, the full 16-year time series of data shall be used.

(3)

The parallel, short and long interest rate shock by currency shall be derived from applying the relevant global shock parameter from Table 1 to the average interest rate calculated in accordance with point (1) and (2).

Table 1

Baseline global interest rate shock parameters

Parallel

Formula

60 %

Short

Formula

85 %

Long

Formula

40 %

(4)

Institutions shall apply a floor of 100 basis points as well as variable caps of 500 basis points for the short-term shock, 400 basis points for the parallel shock and 300 basis points for the long-term shock, respectively.

(5)

The set of interest rate shocks by currency shall then be rounded to the nearest 50 basis points.

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav
Kilde Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
Kilde Krav

Linkede sager