BILAG XXIX

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0090

Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget

EVE-estimater beregnet i overensstemmelse med artikel 98, stk. 5, litra a), i direktiv 2013/36/EU og artikel 1-3 i delegeret forordning (EU) 2024/856. Med hensyn til modellerings- og parameterantagelser, der ikke er specificeret i artikel 3 i nævnte delegerede forordning, anvender institutterne de antagelser, som de anvender i deres måling og styring af IRRBB, dvs. deres interne risikomålingsmetoder, standardmetoden eller den forenklede standardmetode, alt efter hvad der er relevant.

0010

Δ EVE i det værst tænkelige scenarie

Ændringen af EVE i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2024/856, der forårsager det største fald i EVE. Det dårligste resultat af værdierne i række 0040 til 0090 indberettes i denne række.

0020

ΔEVE-forhold i det værst tænkelige scenarie

Forholdet mellem den værdi, der er indberettet i række 0010, og kernekapitalen fastsat i overensstemmelse med artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0030- 0090

EVE i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier

Niveauet for EVE i referencescenariet og ændringerne af EVE (dvs. ΔΕVE) i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0030

ΔEVE-niveau i referencescenariet

EVE-niveauet i referencescenarierne for renter på referencedatoen.

0040

ΔEVE i scenariet med parallelt stød opad

Ændringen af EVE i scenariet med »parallelt stød opad«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra a), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0050

ΔEVE i scenariet med parallelt stød nedad

Ændringen af EVE i scenariet med »parallelt stød nedad«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra b), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0060

ΔEVE i scenariet med »steepener«-stød

Ændringen af EVE i scenariet med »steepener«-stød, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra c), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0070

ΔEVE i scenariet med »flattener«-stød

Ændringen af EVE i scenariet med »flattener-stød«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra d), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0080

ΔEVE i scenariet med stød opad for korte renter

Ændringen af EVE i scenariet med »stød opad for korte renter«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra e), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0090

ΔEVE — stød nedad for korte renter

Ændringen af EVE i scenariet med »stød nedad for korte renter«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra f), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0100- 0140

Nettorenteindtægter

NII som omhandlet i artikel 98, stk. 5, litra b), i direktiv 2013/36/EU og artikel 4 i delegeret forordning (EU) 2024/856. Med hensyn til modellerings- og parameterantagelser, der ikke er specificeret i artikel 4 i nævnte delegerede forordning, anvender institutterne de antagelser, som de anvender i deres måling og styring af IRRBB, dvs. deres interne risikomålingsmetoder, standardmetoden eller den forenklede standardmetode, alt efter hvad der er relevant.

Institutterne skal tage hensyn til den regnskabsmæssige behandling af sikringer (dvs. regnskabsmæssig sikring) og skal ikke medtage virkningerne af poster omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0100

ΔNII i det værst tænkelige scenarie

Ændringen af den etårige NII i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2024/856, der forårsager det største fald i NII. Det dårligste resultat af værdierne i række 0130 til 0140 indberettes i denne række.

0110

ΔNII-forhold i det værst tænkelige scenarie

Forholdet mellem den værdi, der er indberettet i række 0100, og kernekapitalen fastsat i overensstemmelse med artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0120- 0140

NII i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier

Niveauet for NII i referencescenariet og ΔΝII i de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0120

NII-niveau i referencescenariet

NII-niveau i referencescenariet for renter på referencedatoen.

0130

ΔNII i scenariet med parallelt stød opad

Ændringen af NII i scenariet med »parallelt stød opad«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0140

ΔNII i scenariet med parallelt stød nedad

Ændringen af NII i scenariet med »parallelt stød nedad«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra b), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0150- 0170

Ændringer af markedsværdien i IMS

MV i stødscenarier i forbindelse med referencescenarier og tilsynsscenarier

Prognoser for MV-ændringerne (ΔMV) i den regnskabsmæssige værdi over en tidshorisont på et år i referencescenariet og stødscenariet i forbindelse med tilsyn skal enten vises i resultatopgørelsen eller direkte i egenkapitalen (f.eks. via anden totalindkomst). Institutterne skal indberette ΔMV, fraregnet virkningen af den regnskabsmæssige behandling af sikringer (dvs. regnskabsmæssig sikring), og se bort fra virkningerne af de poster, der er omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) No 575/2013 (effektiv komponent af derivater til regnskabsmæssig sikring af pengestrømme, som afdækker elementer til amortiseret kostpris).

Institutterne skal anvende prognoserne for ΔΜV i henhold til instituttets IMS for IRRBB eller, hvor det er relevant, artikel 22 i delegeret forordning (EU) 2024/857 vedrørende de stødscenarier i forbindelse med tilsyn, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2024/856.

Den samlede størrelse og sammensætning af det beløb, hvor værdien er følsom over for ΔMV, beholdes ved at erstatte instrumenter, der udløber, med nye instrumenter med sammenlignelige egenskaber (inkl. instrumentets valuta og nominelle beløb).

Risikoestimater, som relevante parametre udledes af, skal svare til dem, der anvendes til SOT-beregningen, herunder, hvor det er relevant, adfærdsmodellering og automatisk optionalitet.

0150

MV-niveau i referencescenariet

MV-niveauet i referencescenariet for renter på referencedatoen.

0160

ΔMV i scenariet med parallelt stød opad

Ændringen af MV i scenariet med »parallelt stød opad«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra a), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0170

ΔMV i scenariet med parallelt stød nedad

Ændringen af MV i scenariet med »parallelt stød nedad«, der er omhandlet i artikel 1, stk. 2, litra b), og artikel 2 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0180-0200

Andre valutaer: Omfang af rentestød

Del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856.

Rentestød for valutaer, der er kalibreret i overensstemmelse med del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2 i nævnte delegerede forordning. Omfanget af rentestød indberettes i basispoint og i absolut værdi. Størrelsen af støddet udgør forskellen (ΔR) i forhold til den risikofrie rentesats.

Disse rækker indberettes ikke for valutaer, der er omhandlet i del A i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856. De indberettes kun for de valutaer, der indgår i SOT'en, i overensstemmelse med artikel 1, stk. 4, i nævnte delegerede forordning.

0180

Parallelt stød

Omfanget af parallelt rentestød i basispoint, der er kalibreret i overensstemmelse med del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2, stk. 1, i nævnte delegerede forordning.

0190

Stød med hensyn til korte renter

Omfanget af stød for korte renter i basispoint, der er kalibreret i overensstemmelse med stød for korte renter som omhandlet i del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2, stk. 2, i nævnte delegerede forordning.

0200

Stød med hensyn til lange renter

Omfanget af stød for lange renter i basispoint, der er kalibreret i overensstemmelse med stød for lange renter som omhandlet i del B i bilaget til delegeret forordning (EU) 2024/856 og artikel 2, stk. 3, i nævnte delegerede forordning.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Beløb

Det specificerede omfang af rentestød indberettes i basispoint (bps), og værdierne for ΔEVE og ΔNII skal indberettes både som forhold og beløb (som angivet i instrukserne i rækkerne). Beløb skal indberettes i indberetningsvalutaen.

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Aktiver i alt

Samlede rentefølsomme aktiver, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling. Denne række skal omfatte:

Institutterne skal indberette IRRBB-eksponeringer for aktiver, som ikke fratrækkes tier 1-kernekapitalen (CET1) fastsat i overensstemmelse med del 2, afsnit I, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksklusive materielle aktiver som f.eks. fast ejendom samt aktieeksponeringer i anlægsbeholdningen som omhandlet i artikel 133 og artikel 147, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse eksponeringer tildeles modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart.

0020

heraf: som følge af automatisk optionalitet

Bidrag fra indbygget og eksplicit automatisk optionalitet til de samlede rentefølsomme aktiver, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling.

0030

Centralbanken

Aktiver over for centralbanker, herunder kassebeholdninger og anfordringsindskud, jf. del 1, punkt 42, litra a), i bilag V til denne forordning.

0040

Interbank

Alle aktiver, hvis modpart er et kreditinstitut som omhandlet i del 1, punkt 42, litra c), i bilag V til denne forordning, undtagen eksponeringer for værdipapirer og derivater.

0050

Lån og forskud

Gældsinstrumenter, der besiddes af institutter, som ikke er værdipapirer, jf. del 1, punkt 32, i bilag V til denne forordning. Denne række omfatter ikke eksponeringer, der er medtaget i række 0030 og 0040.

0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480

heraf: fast rente

Institutterne skal indberette tal vedrørende fastforrentede instrumenter i henhold til den konvention, der er anført i del I, afdeling 3, i dette bilag.

0070

heraf: misligholdte

Misligholdte lån og forskud som omhandlet i artikel 3, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2024/856 og i artikel 47a, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

0080

Detailindskud

Lån og forskud til en fysisk person eller en SMV, hvor eksponeringen mod små og mellemstore virksomheder (»SMV«) skal kvalificere sig til detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller den interne ratingbaserede metode (»IRB«) for kreditrisiko, jf. del I, afsnit II, kapitel 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller en virksomhed, der er berettiget til behandlingen i artikel 153, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor de samlede indskud fra den pågældende SMV eller virksomhed på koncernbasis ikke overstiger 1 mio. EUR.

Både ikkemisligholdte og misligholdte lån og forskud til detailkunder indberettes i denne række.

0090

heraf: sikret ved beboelsesejendom

Lån til detailkunder, der formelt er sikret ved pant i fast ejendom til beboelse, uanset deres belåningsgrad i forhold til værdi og sikkerhedsstillelsens juridiske form.

0100

Ikkefinansielle engrosindskud

Lån og forskud til offentlig forvaltning og ikke-finansielle virksomheder som omhandlet i del 1, punkt 42, litra b) og e), i bilag V til denne forordning. Denne række omfatter ikke eksponeringer, der er medtaget i række 0080.

0110

Finansielle engrosindskud

Lån og forskud til andre finansielle virksomheder som omhandlet i del 1, punkt 42, litra d), i bilag V til denne forordning.

0120

Gældsværdipapirer

Gældsinstrumenter, der er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. del 1, punkt 31, i bilag V til denne forordning, herunder eksponeringer for dækkede obligationer og securitiseringer.

0140

Afdækkede aktiver for derivater

Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 600/2014 (1). Institutterne skal indberette derivater, der besiddes under ordningen for regnskabsmæssig sikring i henhold til de gældende regnskabsregler, og den sikrede post er et rentefølsomt aktiv.

0160

Risikoafdækning af gældsværdipapirer

Regnskabsmæssig sikring af afdækkede aktiver for derivater, som er gældsværdipapirer.

0170

Risokoafdækning af andre aktiver

Regnskabsmæssig sikring af afdækkede aktiver for derivater, som ikke er gældsværdipapirer.

0180

Andet

Andre balanceførte rentefølsomme aktiver, som ikke er omfattet af rækkerne ovenfor, indberettes i denne række.

0190

Ikkebalanceførte aktiver: Eventualaktiver

Ikkebalanceførte aktiver opført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som er følsomme over for rentesatsen, og som er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856.

Fastforrentede lånetilsagn til potentielle låntagere medtages også i denne række.

Lånetilsagn indberettes som en kombination af en kort og en lang position. Det er tilfældet med et fastforrentet lånetilsagn, hvor instituttet har en lang position i lånet ved tilsagnets indgåelse og en kort position, når lånet forventes udnyttet. Institutterne skal indberette lange positioner som aktiver og korte positioner som forpligtelser. De skal kun indberette de eventualinstrumenter, der betragtes som aktiver i denne række.

0200

Forpligtelser i alt

Samlede rentefølsomme forpligtelser, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling. Denne række skal omfatte:

0210

heraf: som følge af automatisk optionalitet

Bidrag fra indbygget og eksplicit automatisk optionalitet til de samlede rentefølsomme forpligtelser, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856, uanset deres regnskabsmæssige behandling.

0220

Centralbanken

Forpligtelser over for centralbanker, jf. del 1, punkt 42, litra a), i bilag V til denne forordning.

0230

Interbank

Alle forpligtelser, hvis modpart er et kreditinstitut som omhandlet i del 1, punkt 42, litra c), i bilag V til denne forordning, undtagen eksponeringer for værdipapirer og derivater.

0240

Udstedte gældsværdipapirer

Gældsinstrumenter, der er udstedt som værdipapirer af instituttet, og som ikke er indskud, jf. del 1, punkt 37, i bilag V til denne forordning.

0260

heraf: Yderligere kernekapital (AT1) eller supplerende kapital (T2)

Gældsværdipapirer udstedt i overensstemmelse med artikel 61 eller 71 i forordning (EU) nr. 575/2013, eksklusive tidsubegrænset kapitalgrundlag uden forfaldsdato (artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856).

0270

NMD'er: Detailindskud på transaktionskonto

Detailindskud med ubestemt løbetid på en transaktionskonto som defineret i artikel 1, nr. 10), i delegeret forordning (EU) 2024/857. Detailindskud med ubestemt løbetid på transaktionskonto omfatter ikkerentebærende konti og andre konti til detailkunder, hvis aflønningskomponent ikke er relevant for kundens beslutning om at beholde penge på kontoen.

0290, 0330 og 0370

heraf: kernekomponent

Kernekomponent i indskud med ubestemt løbetid som defineret i artikel 1, nr. 15), i delegeret forordning (EU) 2024/857.

NMD'er, som er stabile og sandsynligvis ikke skal rentetilpasses, selv ved væsentlige ændringer i renterne, eller andre indskud, hvis begrænsede elasticitet over for renteændringer skal indgå i en modellering foretaget af institutterne.

0300, 0340 og 0380

heraf: undtaget fra loftet på 5 år

Eksponeringer for regulerede opsparingsindskud som omhandlet i artikel 428f, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, men ikke begrænset til den centrale del, eller eksponeringer med væsentlige økonomiske eller finanspolitiske begrænsninger i tilfælde af en ophævelse, for hvilke instituttet ikke begrænser den maksimale vægtede gennemsnitlige periode indtil rentetilpasningsdatoen til 5 år.

0310

NMD'er: Detailindskud på ikketransaktionskonto

Detailindskud med ubestemt løbetid på en ikketransaktionskonto som defineret i artikel 1, nr. 11), i delegeret forordning (EU) 2024/857.

Andre detailindskud, der ikke betragtes som »indskud med ubestemt løbetid: detailindskud på transaktionskonto« anses for at stå på en ikketransaktionskonto.

Detailindskud på en ikketransaktionskonto omfatter navnlig konti til detailkunder (også regulerede), hvis aflønningskomponent er relevant for kundens beslutning om at beholde penge på kontoen.

0350

NMD'er: Ikkefinansielle engrosindskud

Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som er NMD'er fra offentlig forvaltning og ikke-finansielle selskaber (NFC'er) som omhandlet i del 1, punkt 42, litra b) og e), i bilag V til nærværende forordning.

0390

NMD'er: Finansielle engrosindskud

Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som er NMD'er fra modparter som omhandlet i del 1, nr. 42), litra d), i bilag V til nærværende forordning.

0410

heraf: transaktionsrelaterede indskud

NMD'er, der klassificeres som transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 (2).

0420

Tidsindskud

Ikke-overdragelige indskud, som indskyderen ikke må hæve inden en aftalt løbetid, eller som kan hæves før tiden, forudsat at indskyderen pålægges omkostninger og gebyrer for førtidig ophævelse (førtidig indfrielse). Denne post skal omfatte administrativt regulerede opsparingsindskud, hvor det løbetidsrelaterede kriterium ikke er relevant. Selv om tidsindskud kan indeholde mulighed for førtidig indløsning efter forudgående varsel eller kan hæves på anfordring mod betaling af visse strafgebyrer, skal disse egenskaber ikke anvendes for så vidt angår klassificering. Denne række omfatter ikke eksponeringer, der er medtaget i række 0220 og 0230.

0440

Detailindskud

Denne række omfatter tidsindskud fra detailkunder.

0450

Ikkefinansielle engrosindskud

Tidsindskud fra ikkefinansielle engroskunder.

Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som ikke er indskud fra NMD'er fra offentlig forvaltning og NFC'er som omhandlet i del 1, punkt 42, litra b) og e), i bilag V til nærværende forordning.

0460

Finansielle engrosindskud

Tidsindskud fra finansielle engroskunder.

Engrosindskud som defineret i artikel 1, nr. 12), i delegeret forordning (EU) 2024/857, som ikke er indskud fra NMD'er fra modparter som omhandlet i del 1, nr. 42), litra d), i bilag V til nærværende forordning.

0470

Afdækkede forpligtelser for derivater

Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 600/2014. Institutterne skal indberette derivater, der besiddes under ordningen for regnskabsmæssig sikring i henhold til de gældende regnskabsregler, og den sikrede post er en rentefølsom forpligtelse.

0490

Risikoafdækning af gældsværdipapirer

Regnskabsmæssig sikring af afdækkede forpligtelser for derivater, som er gældsværdipapirer.

0500

Risikoafdækning af andre forpligtelser

Regnskabsmæssig sikring af afdækkede forpligtelser for derivater, som ikke er gældsværdipapirer.

0510

Andet

Andre balanceførte rentefølsomme forpligtelser, som ikke er omfattet af rækkerne ovenfor, indberettes i denne række.

0520

Ikkebalanceførte forpligtelser: Eventualforpligtelser

Ikkebalanceførte poster omfatter produkter såsom rentefølsomme lånetilsagn.

Eventualforpligtelser indberettes som en kombination af en kort og en lang position. Det betyder nærmere bestemt, at hvis instituttet har en kreditlinje med andre institutter, vil det have en lang position, når lånet forventes udnyttet, og en kort position på kreditlinjens åbningsdato.

Lange positioner indberettes som aktiver, mens korte positioner indberettes som en forpligtelse. Kun de eventualinstrumenter, der betragtes som forpligtelser, indberettes i denne række.

0530

Andre derivater (nettoaktiver/-forpligtelser)

Rentederivater, der ikke er udformet som regnskabsmæssig sikring, som f.eks. økonomisk sikring af renter, der har til formål at afdække renterisikoen i anlægsbeholdningen, men som ikke er omfattet af en ordning for regnskabsmæssig sikring.

0540-0640 år

Memorandumposter

0540

Nettoderivater

Nettobidrag fra alle rentederivater i anlægsbeholdningen under hensyntagen til de afdækkede aktiver (række 0140) eller forpligtelser (række 0470) for rentederivater i henhold til en regnskabsmæssig sikringsordning i anlægsbeholdningen, og økonomiske renteafdækninger (række 0530) af andre rentederivater i anlægsbeholdningen, der ikke er udformet som regnskabsmæssig sikring.

0550

Nettorenteposition uden derivater

Alle renteeksponeringer i anlægsbeholdningen, herunder ikkebalanceførte eksponeringer og eksklusive rentederivater. Det gælder især alle aktiver og forpligtelser ekskl. virkningen af derivater.

0560

Nettorenteposition med derivater

Alle aktiver og forpligtelser, herunder ikkebalanceførte eksponeringer og rentederivater.

0570

Samlede aktiver med virkning for MV

Samlede aktiver, hvor MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen, undtagen derivater, der ikke er regnskabsmæssig sikring, og som indberettes i række 0530. For institutter, der anvender IFRS i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 (3), aktiver i anlægsbeholdningen, der registreres til dagsværdi i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler (enten gennem resultatet eller anden totalindkomst), sammen med gældsværdipapirer og andre instrumenter, der registreres til amortiseret kostpris, og som er underlagt regnskabsmæssig sikring til dagsværdi. Afdækkede aktiver for derivater i anlægsbeholdningen i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring indberettes i dette afsnit med undtagelse af den effektive komponent af derivater til regnskabsmæssig sikring af pengestrømme, som afdækker elementer til amortiseret kostpris som omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0580

Gældsværdipapirer

Gældsværdipapirer, hvor MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen. Det omfatter gældsværdipapirer til dagsværdi sammen med andre gældsværdipapirer til amortiseret kostpris, som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien.

0590

Derivater

Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 600/2014.

Afdækkede aktiver for derivater i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring indberettes i denne række, undtagen de derivater, der skal anvendes til sikring af pengestrømme, som afdækker poster til amortiseret kostpris.

0600

Andet

Andre aktiver til dagsværdi sammen med andre aktiver til amortiseret kostpris, som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien.

0610

Samlede forpligtelser med virkning for MV

Samlede forpligtelser, hvor MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen, undtagen derivater, der ikke er regnskabsmæssig sikring, og som indberettes i række 0530.

Forpligtelser, der registreres til dagsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler (enten gennem resultatet eller anden totalindkomst), sammen med udstedte gældsværdipapirer og andre forpligtelser, der registreres til amortiseret kostpris, og som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien. Afdækkede forpligtelser for derivater i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring indberettes også i dette afsnit med undtagelse af den effektive komponent af de derivater til regnskabsmæssig sikring af pengestrømme, som afdækker elementer til amortiseret kostpris, og som omhandlet i artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0620

Udstedte gældsværdipapirer

Gældsværdipapirer udstedt som værdipapirer af instituttet, som ikke er indskud som defineret i del 1, punkt 37, i bilag V til denne forordning, og som bogføres, hvis MV-ændringer er relevante for resultatet eller egenkapitalen.

0630

Derivater

Derivater som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 600/2014.

Institutterne skal i henhold til dette afsnit indberette afdækkede forpligtelser for derivater i henhold til en ordning for regnskabsmæssig sikring undtagen de derivater, der skal anvendes til sikring af pengestrømme, som afdækker poster til amortiseret kostpris.

0640

Andet

Andre forpligtelser til dagsværdi sammen med andre forpligtelser til amortiseret kostpris, som er underlagt en regnskabsmæssig sikring af dagsværdien.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Regnskabsmæssig værdi

Del 1, punkt 27, i bilag V til nærværende forordning.

0020

Løbetid

Modificeret varighed (»Dmod«, indberettet som år), herunder automatisk optionalitet, hvis: Dmod = EV01/(Økonomisk værdi * 0,0001)

EV01 er lig med en følsomhed på + 1 bps (parallelt stød) af den økonomiske værdi.

0030-0090

Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0010-r0090}.

0030

EVE-niveau — referencescenarie

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0030}.

0040

ΔEVE — parallelt stød opad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0040}.

0050

ΔEVE — parallelt stød nedad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0050}.

0060

ΔEVE — scenarie med »steepener«-stød

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0060}.

0070

ΔEVE — scenarie med »flattener«-stød

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0070}.

0080

ΔEVE — stød opad for korte renter

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0080}.

0090

ΔEVE — stød nedad for korte renter

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0090}.

0100-0120

Nettorenteindtægt

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0100-r0140}.

0100

NII-niveau — referencescenarie

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0120}.

0110

ΔNII — parallelt stød opad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0130}.

0120

ΔNII — parallelt stød nedad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0140}.

0130-0150

Markedsværdi

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0150-r0170}.

0130

MV-niveau — referencescenarie

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0150}.

0140

ΔMV — parallelt stød opad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0160}.

0150

ΔMV — parallelt stød nedad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0170}.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0250

Fast rente

Institutterne skal indberette estimater vedrørende fastforrentede instrumenter i henhold til den konvention, der er anført i del I, afdeling 3, i dette bilag.

0260-0390

Variabel rente

Institutterne skal indberette estimater vedrørende variabelt forrentede instrumenter i henhold til den konvention, der er anført i del I, afdeling 3, i dette bilag.

0010

Notionel værdi

Institutterne skal indberette den udestående hovedstol for instrumenterne.

Ved derivater indberettes benet med den udestående hovedstol for aktivet (modtageren) (dvs. ingen nettobeløb for benet for modtageren/betaleren).

0020 og 0270

Med indbygget eller eksplicit automatisk optionalitet — købt (i %)

Procentdel af den notionelle værdi indberettet i kolonne 0010 og 0260, der er omfattet af købte automatiske renteoptioner. Optionaliteten kan skyldes enkeltstående instrumenter købt af instituttet (herunder bund, loft og swaptioner) eller være »indbygget« i kontraktvilkårene for andre standardbankprodukter.

Indbyggede automatiske renteoptioner skal indberettes sammen med det relevante hovedinstrument (enten aktiv eller forpligtelse). Eksplicitte automatiske renteoptioner indberettes som derivater.

Indbyggede automatiske købte optioner skal for positioner med variabel rente omfatte: i) købt nedre grænse (bund) ved aktiver med variabel rente (lån eller gældsværdipapirer) ii) købt øvre grænse (loft) ved udstedte gældsværdipapirer med variabel rente osv.

Indbyggede automatiske købte optioner skal for positioner med fast rente omfatte: i) aktiver udstedt som fastforrentede gældsværdipapirer med en option på førtidig indfrielse for instituttet (»indbygget købt payer-swaption« (embedded bought swaption payer)) ii) forpligtelser udstedt som fastforrentede gældsværdipapirer med en option på førtidig indfrielse for instituttet (»indbygget købt receiver-swaption« (embedded bought swaption receiver))

Eksplicitte automatisk købte optioner er derivater, som omfatter: i) eksplicit købt nedre grænse (bund) ii) eksplicit købt payer-swaption (et institut har ret til at indgå en renteswap og betaler en fast rente for at få en variabel rente) iii) eksplicit købt øvre grænse (loft) iv) eksplicit købt receiver-swaption (et institut har ret til at indgå en renteswap og får en fast rente mod betaling af en variabel rente).

Ved beregningen af den procentvise eksponering tager institutterne behørigt hensyn til de konventioner, der er anført i del I, afsnit 3, vedrørende optioner.

0030 og 0280

Med indbygget eller eksplicit automatisk optionalitet — solgt (i %)

Procentdel af den notionelle værdi indberettet i kolonne 0010 og 0260, der er omfattet af solgte automatiske renteoptioner. Optionaliteten kan skyldes enkeltstående instrumenter solgt af instituttet (herunder bund, loft og swaptioner) eller være »indbygget« i kontraktvilkårene for andre standardbankprodukter.

Indbyggede automatiske renteoptioner skal indberettes sammen med det relevante hovedinstrument (enten aktiv eller forpligtelse). Eksplicitte automatiske renteoptioner indberettes som derivater.

Indbyggede automatiske solgte optioner skal for positioner med variabel rente omfatte: i) solgt øvre grænse ved aktiver med variabel rente (lån eller gældsværdipapirer) ii) solgt nedre grænse ved udstedte gældsværdipapirer med variabel rente osv.

For positioner med fast rente skal indbyggede automatiske solgte renteoptioner omfatte: ii) fastforrentede gældsværdipapirer med en option på førtidig indfrielse for udsteder (»indbygget solgt receiver-swaption«) ii) solgt nedre grænse for NMD'er og tidsindskud, herunder lovbestemte og implicitte nedre grænser, og iii) fastforrentede gældsværdipapirer udstedt med en option på førtidig indfrielse for investoren (»indbygget solgt payer-swaption«).

Eksplicitte automatiske solgte optioner er derivater, som skal omfatte i) eksplicit solgt øvre grænse ii) eksplicit solgt receiver-swaption (et institut har pligt til at indgå en renteswap og betaler en fast rente for at få en variabel rente) iii) eksplicit solgt nedre grænse iv) eksplicit købt payer-swaption (et institut har pligt til at indgå en renteswap og får en fast rente mod betaling af en variabel rente).

Ved beregningen af den procentvise eksponering tager institutterne behørigt hensyn til de konventioner, der er anført i del I, afsnit 3, vedrørende optioner.

0040 og 0290

Underlagt adfærdsmodellering (i %)

Procentdel af den notionelle værdi indberettet i kolonne 0010 og 0260, der er underlagt adfærdsmodellering, hvor tidspunktet for eller størrelsen af pengestrømmene afhænger af kundernes adfærd.

0050 og 0300

Vægtet gennemsnitligt afkast

Gennemsnitligt afkast på årsbasis vægtet med det notionelle beløb.

0060 og 0310

Vægtet gennemsnitlig løbetid (kontraktlig)

Gennemsnitlig kontraktlig løbetid på årsbasis vægtet med det notionelle beløb.

0070-0250 og 0320-0390

Plan for tilpasning af alle nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning

Institutterne skal indberette fremtidige nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning, der opstår som følge af rentefølsomme positioner, der er omfattet af delegeret forordning (EU) 2024/856 på de foruddefinerede løbetidsklasser (som de falder ind under i henhold til deres revalueringsdatoer. (definition af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« og »rentetilpasningsdato« som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857.

Automatiske renteoptioner, hvad enten de er eksplicitte eller indbyggede, skal fjernes fra deres hovedkontrakter og skal ikke indgå i en opdeling af de notionelle pengestrømme inkl. rentetilpasning.

Derivater, som ikke er automatiske renteoptioner, skal konverteres til positioner i det relevante underliggende aktiv og opdeles i betalende og modtagende positioner (korte og lange positioner) i det relevante underliggende aktiv. De beløb, der tages i betragtning, skal være hovedstolen i det underliggende aktiv eller det notionelle underliggende aktiv. Futures og terminskontrakter, herunder terminsrenteaftaler, skal behandles som en kombination af korte og lange positioner.

Når institutterne præsenterer pengestrømme inkl. rentetilpasning af derivater, som ikke er automatiske renteoptioner, skal de tage behørigt hensyn til de i del IV, afdeling 1, punkt 1.4 anførte konventioner med hensyn til derivater.

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0110

NMD'er — adfærdsmodellering — gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering

De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer målt i år beregnes pr. NMD-kategori i overensstemmelse med opdelingen i del III, afsnit 2, i dette bilag, med en yderligere opdeling af: a) den del, der anses for at være »kernevolumen« (for de NMD'er, der adskiller sig fra finansielle engrosindskud, og i henhold til definitionen af »kerne« i artikel 1, nr. 15), i delegeret forordning (EU) 2024/857, b) omfanget af det regulerede opsparingsindskud, der er omhandlet i artikel 428f, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 — ikke begrænset til den centrale del — eller enhver anden del med væsentlige økonomiske eller finanspolitiske begrænsninger i tilfælde af en ophævelse, hvor instituttet ikke anvender et loft over deres rentetilpasningsfrist (f.eks. loftet på 5 år) i sin interne risikostyring af IRRBB og c) omfanget af transaktionsrelaterede indskud som defineret i artikel 27, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61.

De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer beregnes som et vægtet gennemsnit af »rentetilpasningsdatoer« og den tildelte vægt på baggrund af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« for positionerne i hver relevant NMD-kategori/opdeling (definition af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« og »rentetilpasningsdato« som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857).

0120-0150

NMD'er — adfærdsmodellering — PRT over en tidshorisont på 1 år

Pass-through-rate (PTR) som defineret i artikel 1, nr. 14), i delegeret forordning (EU) 2024/857 indberettes pr. NMD- kategori i henhold til den opdeling, der er angivet i del III, afsnit 2, i dette bilag, og for en tidshorisont på 1 år.

Institutterne skal som PTR indberette den vægtede gennemsnitlige procentdel af det rentestød, der antages at blive overført til deres NMD'er, i henhold til de rentereguleringsscenarier og NII-parametre, der er fastsat i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0160-0220

Fast rente — risiko for førtidig indfrielse — gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering

De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer målt i år beregnes for hver relevant kategori, jf. del III, afdeling 2, i dette bilag for fastforrentede »lån og forskud« og fastforrentede gældsværdipapirer, der er underlagt risiko for førtidig indfrielse.

Som positioner, hvor der er risiko for førtidig indfrielse, anser institutterne kun de positioner, hvor kunden ikke bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indfrielse. Positioner, hvor kunden bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indfrielse, anses ikke for at være udsat for risiko for førtidig indfrielse i forbindelse med beregningen. De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer beregnes som et vægtet gennemsnit af »rentetilpasningsdatoer« og den tildelte vægt på baggrund af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« for positionerne i hver relevant kategori/opdeling for »lån og forskud« og fastforrentede »gældsværdipapirer« (definition af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« og »rentetilpasningsdato« som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857).

0230-0290

Fastforrentet — risiko for førtidig indfrielse — satser for betinget førtidig indfrielse (gennemsnit på årsbasis)

Den gennemsnitlige årlige sats for betinget førtidig indfrielse indberettes på årsbasis for hver relevant kategori som angivet i del III, afdeling 2, i dette bilag som den vægtede årlige gennemsnitlige sats for førtidig indfrielse, med det udestående beløb i hver årsperiode, indtil porteføljeafviklingen, af porteføljen af fastforrentede »lån og forskud« og porteføljen af fastforrentede »gældsværdipapirer«, der er underlagt risiko for førtidig indfrielse.

0300-0330

Fast rente — risiko for førtidig indløsning — gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer før og efter modellering

De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer målt i år beregnes for hver relevant kategori, jf. del III, afdeling 2, i dette bilag for fastforrentede »tidsindskud«, der er underlagt risiko for førtidig indløsning.

De gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer beregnes som et vægtet gennemsnit af »rentetilpasningsdatoer« og den tildelte vægt på baggrund af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« for de samlede positioner i hver relevant kategori/opdeling (definition af »nominelle pengestrømme inkl. rentetilpasning« og »rentetilpasningsdato« som fastsat i artikel 1, nr. 1) og 2), i delegeret forordning (EU) 2024/857).

Som positioner, hvor der er risiko for førtidig indløsning, anser institutterne kun de positioner, hvor kunden ikke bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indløsning. Positioner, hvor kunden bærer de fulde økonomiske omkostninger ved førtidig indløsning, anses ikke for at være udsat for risiko for førtidig indløsning i forbindelse med beregningen.

0340-0370

Fast rente — risiko for førtidig indløsning — satser for førtidig indløsning (kumulativt gennemsnit)

Den kumulative gennemsnitlige betingede førtidsindløsningssats indberettes for hver relevant kategori, jf. del III, afsnit 2, i dette bilag, som forholdet mellem det førtidige indløsningsbeløb for positioner i form af fastforrentede »tidsindskud«, der er underlagt risiko for førtidig indløsning (pr. relevant kategori), divideret med det samlede udestående beløb for fastforrentede »tidsindskud«, der er underlagt risiko for førtidig indløsning (pr. relevant kategori).

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Notionel værdi

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 05.00, c0010}.

0020

Underlagt adfærdsmodellering (%)

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 05.00, c0040}.

0030

Referencescenarie (kontraktligt)

Institutterne leverer oplysninger om de relevante parametre (dvs. de gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer) i henhold til kontraktbetingelserne i de underliggende instrumenter for eksponeringer, der er underlagt kontraktvilkår og -egenskaber, i henhold til referencescenariet for renter.

Institutterne indberetter data ud fra specifikationerne i artikel 98, stk. 5, litra a), i direktiv 2013/36/EU og artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

Adfærdsmodeller eller betingede modeller (jf. artikel 3, stk. 2, litra c), i delegeret forordning (EU) 2024/856 tages ikke i betragtning med henblik på at udlede parametrene.

0040

Referencescenarie (adfærdsmæssigt)

Institutterne leverer oplysninger om de relevante parametre (dvs. de gennemsnitlige rentetilpasningsdatoer), der anvendes for eksponeringer, der er underlagt adfærdsmodellering, hvor tidspunkt og beløb for pengestrømmene afhænger af kundernes adfærd, i henhold til referencescenariet for renter.

Institutterne indberetter data ud fra specifikationerne i artikel 98, stk. 5, litra a), i direktiv 2013/36/EU og artikel 3 i delegeret forordning (EU) 2024/856.

0050

Parallelt stød opad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0040}.

0060

Parallelt stød nedad

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0050}.

0070

»Steepener«-stød

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0060}.

0080

»Flattener«-stød

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0070}.

0090

Stød opad for korte renter

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0080}.

0100

Stød nedad for korte renter

Institutterne skal følge de samme instrukser som dem, der er beskrevet i {J 01.00, r0090}.

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Metode anvendt i forbindelse med SOT (NII/EVE)

Institutterne skal angive den anvendte metode i forbindelse med beregningen af SOT (NII/EVE)

0020

Krav fra den kompetente myndighed (NII/EVE)

Artikel 84, stk. 3 og 4, i direktiv 2013/36/EU Hvis instituttets metode til beregning af EVE/NII er baseret på SA, skal institutterne indberette, om dette var et krav fra den kompetente myndighed:

0030

Metode (NII)

Institutterne skal angive, om en rentetilpasningsforskel, en fuld revaluering eller en blandet metode er taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII:

0040

Betingede pengestrømme (NII)

Institutterne skal angive, om betingede pengestrømme er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII:

0050

Optionsrisiko (NII)

Institutterne skal angive, om optionsrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII:

0060

Basisrisiko (NII)

Institutterne skal angive, om basisrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for NII:

— overvejet

— ikke overvejet.

0070

Metode (EVE)

Institutterne skal angive, om forskelle i løbetider eller en fuld revaluering er taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE:

0080

Betingede pengestrømme (EVE)

Institutterne skal angive, om betingede pengestrømme er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE:

0090

Optionsrisiko (EVE)

Institutterne skal angive, om optionsrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE:

0100

Basisrisiko (EVE)

Institutterne skal angive, om basisrisikoen er blevet taget i betragtning ved beregningen af SOT for EVE:

0110

Handelsmarginer/andre spændkomponenter (EVE)

Institutterne skal angive, om handelsmarginer og andre spændkomponenter er medtaget i beregningen af risikomålingen i forbindelse med SOT for EVE:

— omfattet

— ikke omfattet.

0120

Strafgebyrer ved førtidig indfrielse af lån

Institutterne skal angive, om strafgebyrer ved førtidig indfrielse af lån er medtaget som en del af SOT for EVE/NII:

0130

Pensionsforpligtelser/aktiver i pensionsordninger

Institutterne skal angive, om pensionsforpligtelser og aktiver i pensionsordninger er medtaget i beregningen af SOT for EVE/NII:

0140

Misligholdte eksponeringer

Institutterne skal angive, om misligholdte eksponeringer er medtaget i SOT for EVE/NII:

0150

Fastforrentede lånetilsagn

Institutterne skal angive, om fastforrentede lånetilsagn er medtaget i SOT for EVE/NII:

— omfattet

— ikke omfattet.

0160

Risiko for førtidig indfrielse

Institutterne skal angive, om risikoen for indfrielse i detailleddet er medtaget i beregningerne af SOT for EVE/NII:

0170

Risiko for førtidig indløsning

Institutterne skal angive, om risikoen for førtidig indløsning i detailleddet er medtaget i beregningerne af SOT for EVE/NII:

0180

Generel metode vedrørende NMD-modellering

Institutterne skal angive den metode, der er anvendt til at bestemme tidspunktet for den adfærdsmæssige rentetilpasning for NMD'erne:

0190

Identifikation af NMD-kernekomponentsaldi

Institutterne skal angive, om de står over for udfordringer med hensyn til at identificere NMD-kernesaldi, som er ubetingede i forhold til IR-scenariet:

0200

Relevante drivkræfter for NMD-saldi

Institutterne skal angive navnet/navnene på den eller de relevante drivkræfter, der anvendes til at identificere kernesaldi.

0210

NMD-kernekomponentsaldi (opdeling af kernekomponentsaldi)

Institutterne skal angive, hvordan de fordeler NMD-kernesaldi:

0220

5-årigt rentetilpasningsloft for NMD for risikostyring af IRRBB

Institutterne skal angive, om der er observeret utilsigtede virkninger med hensyn til risikostyring og afdækningsstrategier af IRRBB som følge af det 5-årige rentetilpasningsloft i IMS for IRRBB:

0230

Undtagelser fra det 5-årige rentetilpasningsloft for NMD

Institutterne skal angive, om de anvender undtagelserne fra det 5-årige rentetilpasningsloft for et af deres produkter, som er underlagt IRRBB:

0240

Modellering af operationelle NMD'er fra finansielle kunder

Institutterne skal angive, om NMD'er fra finansielle kunder, der er klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, for hvilke artikel 27, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61 finder anvendelse, er underlagt adfærdsmodellering:

0250

Ændringer i balancens struktur som følge af rentesatser

Institutterne skal angive de ændringer, der er foretaget i deres balancestruktur siden den sidste indberetning af IRRBB:

0260

Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (EVE)

Institutterne skal angive, om de forventer at udarbejde ændringer i deres afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRR i et af de scenarier, der er omhandlet i delegeret forordning (EU) 2024/856 for EVE:

0270

Afbødnings- og afdækningsstrategier i forbindelse med IRRBB (NII)

Institutterne skal angive, om de forventer at udarbejde ændringer i deres afbødnings- og afdækningsstrategier for IRR i forbindelse med i et af de scenarier, der er omhandlet i delegeret forordning (EU) 2024/856 for NII:

0280

SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden — PTR for detailtidsindskud

Institutterne skal angive, om de videregiver 100 % af markedsrenteændringerne på rentetilpasningen af detailtidsindskud efter deres udløb i henhold til det parallelle + 200 IR-scenarie:

0290

SOT for NII-risikomåling i henhold til IMS-metoden — PTR for fastforrentede detaillån

Institutterne skal angive, om de videregiver 100 % af markedsrenteændringerne på rentetilpasningen af fastforrentede detaillån efter deres udløb i henhold til det parallelle + 200 IR-scenarie:

0300

Basisrisiko

Institutterne skal angive, om de anser basisrisikoen for at være væsentlig:

0310

Kreditspændsrisiko i anlægsbeholdningen (CSRBB)

Institutterne skal angive, om de har overvejet et andet område af instrumenter, der er omfattet af CSRBB, jf. artikel 84, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, for NII- og EVE-parametrene:

0320

Risikofri rentekurve (diskontering i SOT for EVE)

Institutterne skal indberette den risikofrie rentekurve, der er anvendt til diskontering i overensstemmelse med artikel 3, stk. 10, i delegeret forordning (EU) 2024/856:

0330

Risikofri rentekurve (interne risikomålinger for EVE)

Institutterne skal indberette den risikofrie rentekurve, der er blevet anvendt til interne formål til diskontering af den interne risikomåling af EVE:

0340

Ændring af væsentlige antagelser (EVE)

Institutterne skal angive, om eventuelle væsentlige antagelser, der ligger til grund for beregningen af det tilsynsmæssige standardstød i SOT for EVE-parametrene, har ændret sig siden sidste indberetning:

0350

Ændring af væsentlige antagelser (NII)

Institutterne skal angive, om eventuelle væsentlige antagelser, der ligger til grund for beregningen af det tilsynsmæssige standardstød i SOT for NII-parametrene, har ændret sig siden sidste indberetning:

0360

Rentebund efter stød (NII/EVE)

I henhold til artikel 3, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2024/856 skal institutterne angive, om den løbetidsafhængige rentebund efter stød er bindende for en af de indberettede specifikke valutaer: