BILAG XVII INSTRUKSER FOR INDBERETNING VEDRØRENDE AKTIVBEHÆFTELSE

SOURCES OF ENCUMBRANCE

Type

Amount

Cells

Loans encumbered

Cells

Covered bonds

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112.5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Central bank funding

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

NON ENCUMBRANCE

Type

Amount

Cells

Loans encumbered

Cells

Own covered bonds retained

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22.5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Det indberettende instituts aktiver

IAS 1.9 (a), IG (Implementation Guidance) 6 samlede aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance.

0015

Heraf: kvalificerende aktiver under forvaltning

Aktiver under forvaltning, som opfylder alle følgende betingelser:

a)  de medregnes på instituttets balance ifølge de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, jf. artikel 10 i direktiv 86/635/EØF

b)  de opfylder kriterierne om ophør af indregning i International Financial Reporting Standard (IFRS) 9, som anvendt i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1606/2002

c)  de opfylder kriterierne om ikkekonsolidering i IFRS 10, jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, hvis det er relevant.

0020

Lån på anfordring

IAS 1.54(i)

Institutterne indberetter udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter. Kontanter, dvs. besiddelser af nationale og udenlandske pengesedler og mønter i omløb, som normalt anvendes til betalinger, medtages i rækken »øvrige aktiver«.

0030

Aktieinstrumenter

Aktieinstrumenter besiddet af det indberettende institut som defineret i IAS 32.1.

0040

Gældsværdipapirer

Bilag V, del 1, punkt 31

Institutterne indberetter gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. forordning (EU) 2021/379 (1).

0050

heraf: dækkede obligationer

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF.

0060

heraf: securitiseringer

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som er securitiseringer i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0070

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Gældsværdipapirer, som indehaves af det indberettende institut og er udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service.

0080

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 42, litra c) og d).

0090

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af ikkefinansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 42, litra e).

0100

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

Lån og forskud, som er andre gældsinstrumenter end værdipapirer, som besiddes af det indberettende institut; bortset fra udestående fordringer.

0110

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som har sikkerhed i fast ejendom i henhold til bilag V, del 2, punkt 86.

0120

Andre aktiver

Det indberettende instituts aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra dem, der er indberettet i række 0020 til 0040 og 0100 og er forskellige fra egne udstedte gældsværdipapirer samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen.

Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives vedrørende række 0240 i AE-COL-skemaet, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver

Institutterne indberetter den regnskabsmæssige værdi af deres aktiver, som er behæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

0020

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0030

heraf: belånbare i centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0035

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Den regnskabsmæssige værdi af behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet (EHQLA) og aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet (HQLA).

I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, de aktiver, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag.

Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Den regnskabsmæssige værdi af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er den regnskabsmæssige værdi før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i nævnte delegerede forordning.

0040

Dagsværdi af behæftede aktiver

IFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter.

Institutterne indberetter dagsværdien af deres gældsværdipapirer, som er behæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag.

Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet (jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi).

0050

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af behæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0055

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er.

I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, de aktiver, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i nævnte delegerede forordning.

0060

Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver

Institutterne indberetter den regnskabsmæssige værdi af deres aktiver, som er ubehæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag.

Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

0070

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0080

heraf: belånbare i centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0085

heraf EHQLA'er og HQLA'er

Den regnskabsmæssige værdi af ubehæftede EHQLA'er og HQLA'er, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i nævnte delegerede forordnings artikel 10-16 og 35-37.

Den regnskabsmæssige værdi af EHQLA'er og HQLA'er er den regnskabsmæssige værdi før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

0090

Dagsværdi af ubehæftede aktiver

IFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter.

Institutterne indberetter dagsværdien af deres gældsværdipapirer, som er ubehæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag.

Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet (jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi).

0100

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af ubehæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0105

heraf EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af ubehæftede EHQLA'er og HQLA'er, der er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i nævnte delegerede forordnings artikel 10-16 og 35-37.

Dagsværdien af EHQLA'er og HQLA'er er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0130

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut

Alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut.

0140

Lån på anfordring

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån på anfordring.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0020 i AE-ASS-skemaet.

0150

Aktieinstrumenter

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter aktieinstrumenter.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0030 i AE-ASS-skemaet.

0160

Gældsværdipapirer

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0040 i AE-ASS-skemaet.

0170

heraf: dækkede obligationer

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter dækkede obligationer.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0050 i AE-ASS-skemaet.

0180

heraf: securitiseringer

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter securitiseringer.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0060 i AE-ASS-skemaet.

0190

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0070 i AE-ASS-skemaet.

0200

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af finansielle selskaber.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0080 i AE-ASS-skemaet.

0210

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af ikkefinansielle selskaber.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0090 i AE-ASS-skemaet.

0220

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån og forskud, bortset fra lån på anfordring.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0100 i AE-ASS-skemaet.

0230

Andre modtagne sikkerheder

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter andre aktiver.

Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 0120 i AE-ASS-skemaet.

0240

Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer

Egne gældsværdipapirer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer.

Da de ikke-afhændede eller genkøbte egne udstedte gældsværdipapirer ifølge IAS 39.42 mindsker de relaterede finansielle forpligtelser, indgår disse værdipapirer ikke i det indberettende instituts kategori af aktiver (række 0010 i AE-ASS-skemaet). Egne gældsværdipapirer, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen, skal anføres i denne række.

Egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer indberettes ikke i denne kategori, da der gælder forskellige regler for disse tilfælde for at undgå en dobbeltberegning:

a)  Hvis egne gældsværdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-skemaet som behæftede aktiver.

b)  Hvis egne gældsværdipapirer ikke er stillet som pant, skal beløbet for den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-skemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om denne anden type af egne gældsværdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke kan behæftes), indberettes i AE-NPL-skemaet.

0245

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

For at undgå dobbeltberegning finder følgende regel anvendelse på egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet:

a)  Hvis disse værdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag dem, indberettes i AE-ASS-skemaet (F 32.01) som behæftede aktiver. Hvis egne dækkede obligationer eller securitiseringer stilles som pant, er finansieringskilden den nye transaktion, hvori securitiseringerne stilles som pant (centralbankfinansiering eller en anden type sikret finansiering), og ikke den oprindelige udstedelse af dækkede obligationer eller securitiseringer.

b)  Hvis disse værdipapirer endnu ikke er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag disse værdipapirer, indberettes i AE-ASS-skemaet (F 32.01) som ubehæftede aktiver.

0250

SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER

Alle aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance, alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut og egne gældsværdipapirer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer

Institutterne indberetter dagsværdien af modtagne sikkerheder eller egne gældsværdipapirer, som de besidder/ikke har afhændet, og som er behæftede i overensstemmelse med definitionen på aktivbehæftelse, jf. punkt 11 i dette bilag.

Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet (jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi).

0020

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0030

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0035

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af modtagne behæftede sikkerheder, herunder i indlån af værdipapirer, eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, og som i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er.

I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, modtagne sikkerhedsposter eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, som er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

0040

Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

Dagsværdi af sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er ubehæftede, men kan behæftes, eftersom det indberettende institut har tilladelse til at sælge eller »genanvende« pantet, uden at der er tale om misligholdelse fra sikkerhedernes ejers side. Det omfatter dagsværdien af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som er ubehæftede, men kan behæftes.

0050

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som kan behæftes, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0060

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0065

heraf EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af modtagne ubehæftede sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringspositioner, der kan behæftes, som kan klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er, som er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i nævnte delegerede forordnings artikel 10-16 og 35-37.

Dagsværdien af EHQLA'er og HQLA'er er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

0070

Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

Nominel værdi af modtagne sikkerheder, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede og ikke kan behæftes.

Det omfatter den nominelle værdi af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, er ubehæftede og heller ikke kan behæftes.

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant

Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

0020

Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet

Egne dækkede obligationer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

0030

Udstedte securitiseringer, som ikke er afhændet

Egne udstedte securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

0040

Foranstillede

Foranstillede trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

Jf. artikel 4, stk. 1, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0050

Mezzanin

Mezzanintrancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

Alle trancher, som ikke er foranstillede trancher, dvs. de sidste til at absorbere tabet eller first loss-trancher, betragtes som mezzanintrancher. Jf. artikel 4, stk. 1, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0060

First loss

First loss-trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

Jf. artikel 4, stk. 1, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver

Regnskabsmæssig værdi af den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag egne dækkede obligationer og egne ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant.

0020

Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

Dagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men kan behæftes.

0030

heraf: belånbare i centralbanker

Dagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændede og opfylder hver af følgende betingelser:

a)  de er ubehæftede

b)  de kan behæftes

c)  de er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0035

heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er

Dagsværdien af modtagne behæftede sikkerheder, herunder i indlån af værdipapirer, eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, og som i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er.

I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, modtagne sikkerhedsposter eller egne udstedte gældsværdipapirer, som instituttet besidder/ikke har afhændet, som er nævnt i artikel 10-13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i nævnte delegerede forordnings artikel 7 og 8, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver i overensstemmelse med dette bilag. Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.

0040

Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

Nominel værdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men også obligationer og securitiseringer, som ikke kan behæftes.

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udvalgte finansielle forpligtelser med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0020

Derivater

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, dvs. med negativ dagsværdi, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0030

heraf: over-the-counter

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, der handles over-the-counter, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse.

0040

Indskud

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts indskud med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0050

Genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig bruttoværdi (hvor regnskabssystemerne ikke tillader netting) af det indberettende instituts genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Genkøbsaftaler er transaktioner, hvor det indberettende institut modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, solgt til en bestemt pris, og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Følgende transaktioner af genkøbstypen skal alle indberettes som genkøbsaftaler:

a)  beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod sikkerhedsstillelse i kontanter, og

b)  beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af en salgs- og tilbagekøbsaftale.

0060

heraf: centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse.

0070

Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0080

heraf: centralbanker

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0090

Udstedte gældsværdipapirer

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udstedte gældsværdipapirer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Den ikke-afhændede del af en udstedelse skal underkastes den i del A, punkt 15, nr. vi), omhandlede specifikke behandling, således at kun den procentdel af gældsværdipapirerne, der er anbragt uden for koncernens enheder, bliver omfattet af denne kategori.

0100

heraf: dækkede udstedte obligationer

Regnskabsmæssig værdi af dækkede obligationer, hvis aktiver leveres af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0110

heraf: udstedte securitiseringer

Regnskabsmæssig værdi af securitiseringer udstedt af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0120

Andre behæftelseskilder

Størrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, bortset fra finansielle forpligtelser, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0130

Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser

Nominel værdi af låneforpligtelser modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0140

Nominel værdi af modtagne finansielle garantier

Nominel værdi af finansielle garantier modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne garantier fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0150

Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse

Dagsværdi af det indberettende instituts lån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0160

Andet

Størrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse — bortset fra finansielle forpligtelser — som ikke er posterne anført i række 0130 til 0150, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0170

BEHÆFTELSESKILDER I ALT

Størrelsen af alle det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Finansielle forpligtelsers regnskabsmæssige værdi skal indberettes, eventualforpligtelsers nominelle værdi indberettes, og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse indberettes.

0020

heraf: fra andre enheder i koncernen

Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som modparten er en anden enhed, som er omfattet af konsolideringsreglerne, og transaktionen fører til aktivbehæftelse for det indberettende institut.

Reglerne vedrørende beløbstyper kan findes i instrukserne for kolonne 0010.

0030

Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede securitiseringer

Beløbet for aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

For at sikre overensstemmelse med kriterierne i AE-ASS-skemaet og AE-COL-skemaet skal den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut har registreret på balancen, indberettes, mens det er dagsværdien af genanvendte modtagne sikkerheder og af behæftede egne udstedte securitiseringer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der skal indberettes.

0040

heraf: genanvendte modtagne sikkerheder

Dagsværdi af modtagne sikkerheder, som genanvendes/er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

050

Heraf: egne behæftede gældsværdipapirer

Dagsværdi af egne udstedte værdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Behæftede aktiver

I forbindelse med dette skema omfatter behæftede aktiver alle følgende aktiver:

a)  det indberettende instituts aktiver (jf. instrukserne vedrørende række 0010 i AE-ASS-skemaet), hvis regnskabsmæssige værdi indberettes

b)  egne udstedte gældsværdipapirer — bortset fra dækkede obligationer eller securitiseringer (jf. instrukserne for række 240 i AE-COL-skemaet) — hvis dagsværdi indberettes.

Disse beløb fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer).

0020

Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)

Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-skemaet og række 0040 i AE-SOU-skemaet.

Institutterne indberetter beløbene til dagsværdi og fordeler dem mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til restløbetiden for den transaktion, som førte til den pågældende enheds modtagelse af sikkerheder, som genanvendes (modtagelsesbenet).

0030

Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)

Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-skemaet og række 0040 i AE-SOU-skemaet.

Institutterne indberetter beløbene til dagsværdi og fordeler dem mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (genanvendelsesbenet): modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Åben løbetid

På anfordring, uden specifik forfaldsdato

0020

Dag til dag

Løbetid mindre end eller lig med 1 dag

0030

> 1 dag<=1 uge

Løbetid over 1 dag, men mindre end eller lig med 1 uge

0040

> 1 uge<=2 uger

Løbetid over 1 uge, men mindre end eller lig med 2 uger

0050

> 2 uger <=1 måned

Løbetid over 2 uger, men mindre end eller lig med 1 måned

0060

> 1 måned <=3 måneder

Løbetid over 1 måned, men mindre end eller lig med 3 måneder

0070

> 3 måneder <=6 måneder

Løbetid over 3 måneder, men mindre end eller lig med 6 måneder

0080

> 6 måneder<=1 år

Løbetid over 6 måneder, men mindre end eller lig med 1 år

0090

> 1 år <=2 år

Løbetid over 1 år, men mindre end eller lig med 2 år

0100

> 2 år <=3 år

Løbetid over 2 år, men mindre end eller lig med 3 år

0110

> 3 år <=5 år

Løbetid over 3 år, men mindre end eller lig med 5 år

0120

> 5 år <=10 år

Løbetid over 5 år, men mindre end eller lig med 10 år

0130

> 10 år

Løbetid over 10 år

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

Samme instrukser og data som for kolonne 0010 i AE-SOU-skemaet. Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Som for hver enkelt række i skemaet skal institutterne indberette den regnskabsmæssige værdi af finansielle forpligtelser, den nominelle værdi af eventualforpligtelser og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.

0020

A.  Supplerende beløb for behæftede aktiver

Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af scenario A.

Ifølge instrukserne i del A skal institutterne indberette disse beløbs regnskabsmæssige værdi, hvis beløbet er relateret til det indberettende instituts aktiver, eller dagsværdien, hvis det er relateret til modtagne sikkerheder. Beløb, som overstiger instituttets ikke-behæftede aktiver og sikkerheder, indberettes til dagsværdien.

0030

B.  Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 1

Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 1 i scenario B.

Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 0020.

0040

B.  Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 2

Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 2 i scenario B.

Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 0020.

z-akse

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

ID for sikkerhedspuljen (åben)

ID for sikkerhedspuljen består af navnet eller en præcis forkortelse for den enhed, der udsteder sikkerhedspuljen, og betegnelsen for den sikkerhedspulje, som individuelt set er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Nominel værdi

Den nominelle værdi er summen af krav om tilbagebetaling af hovedstolen, fastsat i overensstemmelse med de regler for de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.

0020

Nutidsværdi (swap)/markedsværdi

Nutidsværdien (swap) er summen af krav på betaling af hovedstol og renter, som diskonteret ved hjælp af en valutaspecifik risikofri rentekurve og fastsat i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.

I kolonne 0080 og 0210 vedrørende derivatpositioner i sikkerhedspuljen skal markedsværdien indberettes.

0030

Aktivspecifik værdi

Den aktivspecifikke værdi er den økonomiske værdi af aktiverne i sikkerhedspuljen, som kan beskrives som en dagsværdi i henhold til IFRS 13, en markedsværdi, der kan konstateres på grundlag af transaktioner, der er gennemført på likvide markeder, eller en nutidsværdi, hvor fremtidige pengestrømme for et aktiv diskonteres ved hjælp af en aktivspecifik rentekurve.

0040

Regnskabsmæssig værdi

Den regnskabsmæssige værdi af en forpligtelse vedrørende en dækket obligation eller et aktiv i sikkerhedspuljen er regnskabsværdien hos udstederen af den dækkede obligation.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 [JA/NEJ]

Institutterne skal specificere, hvorvidt sikkerhedspuljen overholder kravene i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013, for at være berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i nævnte forordning omhandlede præferencebehandling.

0012

Hvis JA, anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse

Hvis sikkerhedspuljen er berettiget til den i artikel 5, stk. 129 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede præferencebehandling (der er svaret JA i kolonne 0011), anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse i dette felt. Klassificeringen i artikel 129, stk. 1, i nævnte forordning anvendes til dette formål, og kode »a«, »b«, »c«, »d«, »e«, »f« eller »g« anføres, alt efter hvad der er relevant. Kode »h« anvendes, når sikkerhedspuljens primære aktivklasse ikke hører under nogen af ovennævnte kategorier.

0020-0140

Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer

Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer er den udstedende enheds forpligtelser som følge af udstedelsen af dækkede obligationer og omfatter alle poster som defineret i de lovbestemte regler for dækkede obligationer, som er omfattet af de relevante beskyttelsesforanstaltninger for dækkede obligationer (dette kan f.eks. omfatte værdipapirer, som er i omløb, samt positioner for modparter til udstederen af dækkede obligationer under derivatpositioner med en — set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt — negativ markedsværdi, som er tildelt sikkerhedspuljen og behandles som beslægtede forpligtelser vedrørende dækkede obligationer i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer).

0020

Indberetningsdato

Beløb for forpligtelser vedrørende dækkede obligationer, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen, i henhold til de forskellige fremtidige datointervaller.

0030

+ 6 måneder

Datoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i forpligtelserne vedrørende dækkede obligationer set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.

0040-0070

+ 12 måneder - + 10 år

Som »+6 måneder« (kolonne 0030) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.

0080

Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med negativ markedsværdi opgjort netto

Den negative markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en negativ markedsværdi opgjort netto.

Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med negativ markedsværdi kræver dækning af kvalificerede aktiver i sikkerhedspuljen.

Den negative markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for referencedatoen for indberetningen.

0090-0140

Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation

Institutterne skal anføre oplysninger om eksterne kreditvurderinger af den pågældende dækkede obligation på indberetningsdatoen.

0090

Kreditvurderingsbureau 1

Hvis mindst et kreditvurderingsbureau har udarbejdet en kreditvurdering på indberetningsdatoen, skal instituttet anføre navnet på mindst et af disse kreditvurderingsbureauer her. Hvis mere end tre kreditvurderingsbureauer har udarbejdet kreditvurderinger på indberetningsdatoen, skal de tre kreditvurderingsbureauer, som der afgives oplysninger til, udvælges på grundlag af deres markedsrepræsentation.

0100

Kreditvurdering 1

Kreditvurderingen udstedt af det kreditvurderingsbureau, der er indberettet i kolonne 0090, for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

Hvis samme kreditvurderingsbureau har udarbejdet både lang- og kortfristede kreditvurderinger, skal den langfristede kreditvurdering indberettes. Den kreditvurdering, der indberettes, skal omfatte eventuelle modifikatorer.

0110, 130

Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3

Som kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 0090) for yderligere kreditvurderingsbureauer, som har udstedt kreditvurderinger for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

0120, 0140

Kreditvurdering 2 og kreditvurdering 3

Som kreditvurdering 1 (kolonne 0100) for yderligere kreditvurderinger udstedt af kreditvurderingsbureau 2 og 3 for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

0150-0250

Dækningspulje

Sikkerhedspuljen (dækningspuljen) består af alle positioner, herunder derivatpositioner, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

0150

Indberetningsdato

Beløb for aktiver i sikkerhedspuljen, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen.

Dette beløb omfatter minimumskravet for for stor sikkerhedsstillelse plus eventuel yderligere for stor sikkerhedsstillelse, der overstiger minimumskravet, i overensstemmelse med sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

0160

+ 6 måneder

Indberetningsdatoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når institutterne indberetter beløbene, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i sikkerhedspuljen set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.

0170-0200

+ 12 måneder - + 10 år

Som »+6 måneder« (kolonne 0160) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.

0210

Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto

Den positive markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto.

Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med positiv markedsværdi ikke ville indgå i den dækkede obligations udsteders generelle konkursbo.

Den positive markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for indberetningsdatoen.

0220-0250

Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning

Beløb i sikkerhedspuljen (dækningspuljen), herunder derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positive markedsværdier opgjort netto, som overstiger kravene om minimumsdækning (supplerende sikkerhedsstillelse).

0220

I henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer

Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til kravene om minimumsdækning i de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer.

0230-0250

I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer

Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om det relevante kreditvurderingsbureaus metode, som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde den kreditvurdering, som det pågældende kreditvurderingsbureau har udstedt.

0230

Kreditvurderingsbureau 1

Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om kreditvurderingsbureau 1's metode (kolonne 0090), som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde kreditvurdering 1 (kolonne 0100).

0240-0250

Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3

Instrukserne for kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 0230) anvendes også på kreditvurderingsbureau 2 (kolonne 0110) og kreditvurderingsbureau 3 (kolonne 0130).

Rækker

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0020

Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)

Alle det indberettende instituts typer forpligtelser, hvori transaktionens modpart er en centralbank.

Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, skal ikke behandles som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.

0030-0040

Børshandlede derivater

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater noteres og handles på en anerkendt eller godkendt børs og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0050-0060

Derivater, der handles over-the-counter

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater handles over-the-counter og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. samme instrukser i kolonne 030 i AE-SOU-skemaet.

0070-0080

Genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Trepartsgenkøbsaftaler bør behandles på samme måde som genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det indberettende institut.

0090-0100

Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

Regnskabsmæssig værdi af indskud med sikkerhed, bortset fra det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse indskud medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

0110-0120

Udstedte dækkede obligationer

Jf. instrukserne vedrørende række 0100 i AE-ASS-skemaet.

0130-0140

Udstedte securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0110 i AE-ASS-skemaet.

0150-0160

Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer

Regnskabsmæssig værdi af gældsværdipapirer udstedt af det indberettende institut, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

Hvis det indberettende institut har undladt at afhænde en del af de udstedte gældsværdipapirer, enten fra udstedelsesdatoen eller et senere tidspunkt, som følge af en genkøbsforretning, bør disse ikke-afhændede værdipapirer ikke anføres under denne post. Desuden bør den sikkerhedsstillelse, som knyttes til dem, klassificeres som ubehæftet i forbindelse med dette skema.

0170-0180

Andre behæftelseskilder

Jf. instrukserne vedrørende række 0120 i AE-ASS-skemaet.

0190

Behæftede aktiver i alt

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er behæftede.

0200

heraf: belånbare i centralbanker

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0210

Ubehæftede aktiver i alt

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er ubehæftede.

Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

0220

heraf: belånbare i centralbanker

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

0230

Behæftede + ubehæftede aktiver

For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-skemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Lån på anfordring

Jf. instrukserne vedrørende række 0020 i AE-ASS-skemaet.

0020

Aktieinstrumenter

Jf. instrukserne vedrørende række 0030 i AE-ASS-skemaet.

0030

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 0040 i AE-ASS-skemaet.

0040

heraf: dækkede obligationer

Jf. instrukserne vedrørende række 0050 i AE-ASS-skemaet.

0050

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Dækkede obligationer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 0050 i AE-ASS-skemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0060

heraf: securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0060 i AE-ASS-skemaet.

0070

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Securitiseringer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 0060 i AE-ASS-skemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0080

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Jf. instrukserne vedrørende række 0070 i AE-ASS-skemaet.

0090

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0080 i AE-ASS-skemaet.

0100

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0090 i AE-ASS-skemaet.

0110

Centralbanker og offentlig forvaltning og service

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.

0120

Finansielle selskaber

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.

0130

Ikkefinansielle selskaber

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikkefinansielle selskaber.

0140

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med et lån med sikkerhed i fast ejendom, til ikkefinansielle selskaber.

0150

Husholdninger

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.

0160

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med et lån med sikkerhed i fast ejendom, til husholdninger.

0170

Andre aktiver

Jf. instrukserne vedrørende række 120 i AE-ASS-skemaet.

0180

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 010 i AE-ASS-skemaet.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Lån på anfordring

Jf. instrukserne vedrørende række 0140 i AE-ASS-skemaet.

0020

Aktieinstrumenter

Jf. instrukserne vedrørende række 0150 i AE-ASS-skemaet.

0030

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 0160 i AE-ASS-skemaet.

0040

heraf: dækkede obligationer

Jf. instrukserne vedrørende række 0170 i AE-ASS-skemaet.

0050

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er dækkede obligationer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0060

heraf: securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0180 i AE-ASS-skemaet.

0070

heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er securitiseringer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

0080

heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

Jf. instrukserne vedrørende række 0190 i AE-ASS-skemaet.

0090

heraf: udstedt af finansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0200 i AE-ASS-skemaet.

0100

heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

Jf. instrukserne vedrørende række 0210 i AE-ASS-skemaet.

0110

Centralbanker og offentlig forvaltning og service

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.

0120

Finansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.

0130

Ikkefinansielle selskaber

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikkefinansielle selskaber.

0140

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud med sikkerhed i fast ejendom ydet til ikkefinansielle selskaber, bortset fra lån på anfordring.

0150

Husholdninger

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.

0160

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med et lån med sikkerhed i fast ejendom, til husholdninger.

0170

Andre aktiver

Jf. instrukserne vedrørende række 0230 i AE-ASS-skemaet.

0180

Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer

Jf. instrukserne vedrørende række 0240 i AE-ASS-skemaet.

0190

I alt

Jf. instrukserne vedrørende række 0130 og 0140 i AE-COL-skemaet.