+Anhang 2 – Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
---+Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
---+NPE-Messgrößen
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---+Forbearance activities
---+Benchmarks for NPE monitoring metrics
---+Profits and loss (P&L) items stemming from NPEs
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Anhang 2 – Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
Anhang 2 – Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
1. Übersicht
| Bezeichnung |
Regulierung |
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Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
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Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
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NPE-Messgrößen
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| NPE-Bestände (Höhe) und Zu-/Abflüsse | NPE-Bestand/Gesamtvolumen der Risikopositionen NPE-Bestand + Rettungserwerbe + nicht notleidende gestundete/Gesamtvolumen der Risikopositionen + Rettungserwerbe Quartalsweiser Zu-/Abfluss an NPEs (+/- ) ∕ NPE -Gesamtbestand Quartalsweiser Zu-/Abfluss aus nicht notleidenden Risikopositionen zu NPEs Quartalsweiser Zu-/Abfluss aus nicht notleidenden FBEs zu NPEs Quartalsweiser Zu-/Abfluss aus NPEs zu nicht notleidenden Risikopositionen Quartalsweiser Zu-/Abfluss aus NPEs zu nicht notleidenden FBEs Quartalsweiser Zu-/Abfluss aus nicht notleidenden FBEs zu nicht notleidenden Risikopositionen Quartalsweiser Zu-/Abfluss aus nicht notleidenden Risikopositionen zu nicht notleidenden FBEs | | Wertminderungen | Quartalsweiser Anstieg des Bestands an Wertberichtigungen Quartalsweise Wertaufholungen Quartalsweise Änderung des Bestands an Wertberichtigungen (+/- ) ∕ NPE-Gesamtbestand Kumulierte Gesamtrückstellungen/NPE-Gesamtbestand Nach Gruppe (z. B. Zahl der Jahre seit NPE-Einstufung, besichert/unbesichert) | | Verlustbudget | Gesamtverlust infolge von Stundungsmaßnahmen Gesamtverlust im Vergleich zum Budget |
Beitreibungsmaßnahmen | Mitarbeitermaßnahmen | Anzahl der Vorgänge pro Quartal im Vergleich zum Plan Anzahl der Vorgänge mit Ergebnis „Stundungsvereinbarung“ Anzahl der Vorgänge mit Ergebnis „Einziehung“ Quartalsweise Barerlöse aus NPEs/NPE-Gesamtbestand Quartalsweise Barerlöse aus Zinsen auf NPEs/NPE-Gesamtbestand Quartalsweise Barerlöse aus Kapital und Gebühren auf NPEs/NPE-Gesamtbestand |
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Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
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| Barerlöse | Quartalsweise Barerlöse aus immobilienbezogenen Verwertungen, auch als Prozentsatz des NPE-Gesamtbestands Quartalsweise Barerlöse aus nicht immobilienbezogenen Verwertungen, auch als Prozentsatz des NPE-Gesamtbestands Quartalsweise Barerlöse aus NPE-Verkäufen, auch als Prozentsatz des NPE-Gesamtbestands Quartalsweise Barerlöse aus notleidenden Risikopositionen, auch als Prozentsatz des NPE-Gesamtbestands |
Stundungsmaßnahmen | Schuldenerlass | Quartalsweiser Schuldenerlass Quartalsweiser Schuldenerlass/zweckgebundene Rückstellungen Quartalsweiser Schuldenerlass/NPE-Gesamtbestand Quartalsweise Abschreibungen (vollständig und teilweise) Quartalsweise Abschreibungen (vollständig und teilweise)/einzeln | | Abschreibungen | bewerteter Bestand an Wertberichtigungen Quartalsweise Abschreibungen (vollständig und teilweise)/NPE-Gesamtbestand Wert der aktuell gestundeten NPEs Wert der kürzlich vereinbarten Stundungslösungen nach Merkmalen (z. B. Zahlungsunterbrechung > 12 Monate) Wert der derzeit gestundeten Darlehen/NPE-Gesamtbestand | | Stundungsmaßnahme | Wert der aktuell gestundeten nicht notleidenden Risikopositionen Quartalsweise notleidende FBEs/NPE-Gesamtbestand Summe der notleidenden gestundeten FBEs/NPE-Gesamtbestand Wert der notleidenden FBEs in finanziellen Schwierigkeiten Gesundungsquote Zahlungseingangsquote | | Erneute Zahlungsausfallsquote Debt-/Asset-Swap | Quote des erneuten Zahlungsausfalls bei notleidenden FBEs Quote des erneuten Zahlungsausfalls bei nicht notleidenden FBEs Quartalsweise Debt-Equity-Swaps, auch als Prozentsatz des NPE-Gesamtbestands Quartalsweise Debt-Asset-Swaps, auch als Prozentsatz des NPE-Gesamtbestands |
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Referenzwerte für Messgrößen für die NPE-Überwachung
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| Gerichtliche Maßnahmen | Wert und Anzahl der Darlehen mit anhängigen gerichtlichen Maßnahmen Wert und Anzahl der kürzlich in Besitz genommenen Vermögenswerte Quartalsweiser Wert und quartalsweise Anzahl der Darlehen mit neu eingeleiteten gerichtlichen Verfahren Quartalsweiser Wert und quartalsweise Anzahl der Darlehen mit abgeschlossenen gerichtlichen Verfahren Durchschnittsdauer der kürzlich abgeschlossenen gerichtlichen Verfahren Durchschnittserlöse aus kürzlich abgeschlossenen gerichtlichen Verfahren (einschließlich Gesamtkosten) Verlustquote für Darlehen mit abgeschlossenen gerichtlichen Verfahren | | Posten der Gewinn- und Verlustrechnung Zinsen auf NPEs | (GuV) aus NPEs In der GuV erfasste Zinszahlungen auf NPEs Prozentsatz der tatsächlich eingegangenen erfassten Zinszahlungen aus NPEs |
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Forbearance activities
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| Debt forgiveness | Quarterly debt forgiveness Quarterly debt forgiveness ∕ specific assigned provisions Quarterly debt forgiveness ∕ total NPE stock Quarterly accounting write-offs (full and partial) Quarterly accounting write-offs (full and partial) ∕ individually assessed stock of loss allowances | | Accounting write-offs | Quarterly accounting write-offs (full and partial) ∕ total NPE stock Value of NPEs currently in forbearance Value of recently agreed forbearance solutions by characteristics (e.g. payment holiday > 12 months) Value of loans currently in forbearance ∕ total NPE stock | | Forbearance activity | Value of PEs currently in forbearance Quarterly non-performing FBEs ∕ total NPE stock Total non-performing FBEs ∕ total NPE stock Value of non-performing FBEs currently experiencing financial difficulties Cure rate Cash collection rate Re-default rate on non-performing FBEs | | Re-default rate | Re-default rate on performing FBEs Quarterly debt to equity swaps, also as a percentage of total NPE stock | | Debt/asset swap | Quarterly debt to asset swaps, also as a percentage of total NPE stock |
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Benchmarks for NPE monitoring metrics
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| Legal activities | Value and number of loans currently in legal activity Value and number of assets recently foreclosed Quarterly value and number of loans newly entering legal activity Quarterly value and number of loans exiting legal activity Average duration of legal procedures recently closed Average amounts recovered from legal procedures recently closed (including total costs) Loss rate on loans exiting legal activity |
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Profits and loss (P&L) items stemming from NPEs
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| Interest from NPEs | Interest payments recognised on NPEs in the P&L Percentage of recognised interest payments from NPEs actually received |
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1.1 Referenzen
1.2 Identifizierte Anforderungen
1.3 Zugehörige Standards
2. Identifizierte Anforderungen
Anforderungen
| Quelle |
Anforderung |
3. Zugehörige Standards
Standards
| Quelle |
Anforderung |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
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