193. Die interne Revision sollte nach einem risikobasierten Ansatz unabhängige Prüfungen vornehmen …

Die interne Revision sollte nach einem risikobasierten Ansatz unabhängige Prüfungen vornehmen und eine objektive Gewähr für die Compliance aller Tätigkeiten und Einheiten einer Wertpapierfirma, einschließlich der ausgelagerten Tätigkeiten, mit den Richtlinien und Verfahren der Wertpapierfirma und mit externen aufsichtlichen Anforderungen bieten. Jedes Unternehmen innerhalb der Gruppe sollte in den Zuständigkeitsbereich der internen Revision fallen.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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