ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2024/2902 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 20ής Νοεμβρίου 2024 σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων για τις μάρκες με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και τις μάρκες ηλεκτρονικού χρήματος που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο δεν είναι επίσημο νόμισμα κράτους μέλους (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

(1)

Για τους σκοπούς της υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, οι εκδότες θα πρέπει να παρέχουν τον αριθμό των κατόχων με ανάλυση ανά τοποθεσία των κατόχων και εντός της εν λόγω τοποθεσίας τον αριθμό των κατόχων πορτοφολιών θεματοφυλακής και τον αριθμό των κατόχων πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή ή των κατόχων κάθε άλλου είδους διεύθυνσης κατανεμημένου καθολικού που χρησιμοποιείται για σκοπούς διακανονισμού και δεν ελέγχεται από τον κάτοχο ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Στο πλαίσιο αυτών των δύο κατηγοριών κατόχων πορτοφολιών, ήτοι πορτοφολιών θεματοφυλακής και πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή, οι εκδότες θα πρέπει να παρέχουν τον αριθμό των ιδιωτών κατόχων με πρόσθετη ανάλυση. Όλες αυτές οι αναλύσεις είναι απαραίτητες για τις αρμόδιες αρχές, δεδομένου ότι οι πληροφορίες σχετικά με τη συγκέντρωση των κατόχων και τους όγκους για τους ιδιώτες κατόχους είναι σημαντικές για να επιτύχουν οι εποπτικές αρχές τους στόχους του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 και να διασφαλίσουν την ορθή λειτουργία των αγορών κρυπτοστοιχείων, την ακεραιότητα της αγοράς και τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα στην Ένωση, καθώς και την προστασία των κατόχων κρυπτοστοιχείων, ιδίως των ιδιωτών κατόχων. Οι πληροφορίες που παρέχονται με την ανάλυση ανά τοποθεσία των κατόχων θα πρέπει επίσης να χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό των αρμόδιων αρχών που πληρούν τις προϋποθέσεις για να είναι μέλη σώματος σύμφωνα με το άρθρο 119 παράγραφος 2 στοιχείο ιβ) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, με βάση τα κριτήρια που ορίζονται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό [C(2024) 6911] της Επιτροπής (2).

(2)

Για τους σκοπούς της υποβολής εκθέσεων που προβλέπονται στο άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 και για τη διασφάλιση της ορθής εποπτείας των απαιτήσεων σχετικά με το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τα άρθρα 36 και 38 του εν λόγω κανονισμού, του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού της Επιτροπής για τη θέσπιση ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που εγκρίνονται σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 και του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού της Επιτροπής για τη θέσπιση ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που εγκρίνονται σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, οι εκδότες θα πρέπει να παρέχουν αναλυτικά το μέγεθος του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων, ώστε να αντικατοπτρίζονται η αξία και η σύνθεση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των μέτρων διαχείρισης ρευστότητας.

(3)

Σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, οι συναλλαγές που πρέπει να αναφέρονται σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχεία γ) και δ) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 είναι μόνο συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγή του φυσικού ή νομικού προσώπου που δικαιούται τη μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και περιλαμβάνουν συναλλαγές που διακανονίζονται στο κατανεμημένο καθολικό («συναλλαγές εντός αλυσίδας») και συναλλαγές που διακανονίζονται εκτός του κατανεμημένου καθολικού («συναλλαγές εκτός αλυσίδας»). Επιπλέον, η έννοια της «συναλλαγής» στο άρθρο 22 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού είναι ανεξάρτητη από το είδος των πορτοφολιών που χρησιμοποιεί η μεταβιβάζουσα οντότητα ή ο δικαιούχος για την αποστολή ή τη λήψη συναλλαγής. Επομένως, οι απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων που προβλέπονται στο άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχεία γ) και δ) του εν λόγω κανονισμού πρέπει να περιλαμβάνουν συναλλαγές μεταξύ πορτοφολιών θεματοφυλακής και συναλλαγές μεταξύ, αφενός, πορτοφολιού θεματοφυλακής και, αφετέρου, πορτοφολιού χωρίς θεματοφυλακή ή άλλων ειδών διευθύνσεων κατανεμημένου καθολικού που δεν ελέγχονται από κάτοχο μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Επιπρόσθετα, η απαίτηση υποβολής εκθέσεων που προβλέπεται στο άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 θα πρέπει επίσης να καλύπτει συναλλαγές μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και άλλων ειδών διευθύνσεων κατανεμημένου καθολικού που δεν ελέγχονται από κάτοχο μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Δεδομένου ότι οι εκδότες έχουν στη διάθεσή τους περιορισμένες πληροφορίες σχετικά με τους κατόχους που συμμετέχουν σε αυτές τις συναλλαγές, σε ορισμένες περιπτώσεις δεν μπορεί να προσδιοριστεί αν πρόκειται για συναλλαγές που πρέπει να αναφέρονται σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού. Συνεπώς, για να υπάρχουν όσο το δυνατόν ακριβέστερες πληροφορίες σχετικά με τις εν λόγω συναλλαγές, η απαίτηση υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει πληροφορίες για τις μεταβιβάσεις μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και άλλων ειδών διευθύνσεων κατανεμημένου καθολικού που χρησιμοποιούνται για σκοπούς διακανονισμού και δεν ελέγχονται από κάτοχο μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Δεδομένου ότι οι συναλλαγές αποτελούν υποσύνολο μεταβιβάσεων, οι εν λόγω πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τις μεταβιβάσεις μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και άλλων ειδών διευθύνσεων κατανεμημένου καθολικού που δεν ελέγχονται από κάτοχο μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν ως προσεγγιστική τιμή και να παρέχουν χρήσιμα στοιχεία για τον αριθμό και την αξία των συναλλαγών μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και άλλων ειδών διευθύνσεων κατανεμημένου καθολικού που δεν ελέγχονται από κάτοχο μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων.

(4)

Για τους σκοπούς της απαίτησης υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, οι εκδότες θα πρέπει να παρέχουν τις πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές μαζί με ανάλυση για τη γεωγραφική κατανομή, δηλαδή για τις χώρες των κατόχων που συμμετέχουν στις συναλλαγές. Με την ανάλυση αυτή θα παρέχονται χρήσιμες πληροφορίες σχετικά με τη συγκέντρωση των συναλλαγών για τις αρμόδιες αρχές που εκτελούν τα εποπτικά τους καθήκοντα. Οι πληροφορίες που παρέχονται με την ανάλυση ανά χώρα των συναλλαγών θα χρησιμοποιούνται επίσης για τον προσδιορισμό των αρμόδιων αρχών που πληρούν τις προϋποθέσεις για να είναι μέλη σώματος σύμφωνα με το άρθρο 119 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, κατά τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό [C(2024) 6911]. Η ανάλυση αυτή δεν απαιτείται για τις συναλλαγές και τις μεταβιβάσεις μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή ή μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και άλλων ειδών διευθύνσεων κατανεμημένου καθολικού που δεν ελέγχονται από κάτοχο μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, λόγω των περιορισμένων πληροφοριών που διαθέτουν οι εκδότες σχετικά με τους κατόχους που συμμετέχουν στις εν λόγω συναλλαγές και μεταβιβάσεις.

(5)

Για να είναι αποτελεσματικό το πλαίσιο υποβολής εκθέσεων, θα πρέπει να περιλαμβάνει ημερομηνίες αναφοράς για την υποβολή εκθέσεων και ημερομηνίες αποστολής που διασφαλίζουν την ορθή και έγκαιρη ανταλλαγή δεδομένων, ώστε τα δεδομένα να καλύπτουν την ίδια περίοδο και να υποβάλλονται ταυτόχρονα για όλες τις αναφέρουσες οντότητες, και να καθίσταται δυνατή η συγκρισιμότητα των δεδομένων μεταξύ των εκδοτών και των αρμόδιων αρχών, με παράλληλη χρήση τυποποιημένων μορφοτύπων και υποδειγμάτων.

(6)

Η συνέχεια της υποβολής εκθέσεων θα πρέπει να διασφαλίζεται στις περιπτώσεις στις οποίες οι προσωρινές αλλαγές της αξίας έκδοσης των μαρκών θα καθιστούσαν την τιμή αυτή χαμηλότερη από το όριο που αναφέρεται στο άρθρο 22 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114. Συνεπώς, πρέπει να απαιτείται η υποβολή εκθέσεων για επιπλέον χρονικό διάστημα, ώστε να επιβεβαιώνεται αν η μείωση κάτω από το όριο είναι προσωρινή. Τούτο δεν θα έχει επιπτώσεις στους εκδότες, δεδομένου ότι θα διαθέτουν ήδη τα δικά τους συστήματα υποβολής.

(7)

Για τους σκοπούς της απαίτησης υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, στις πληροφορίες που θα πρέπει να παρέχουν οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων στους εκδότες μπορούν να περιλαμβάνονται δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα όταν πρόκειται για φυσικά πρόσωπα. Τούτο περιλαμβάνει το πλήρες ονοματεπώνυμο που συνοδεύεται από τον εθνικό αριθμό ταυτοποίησης, τον επίσημο αριθμό φορολογικού μητρώου ή τον αριθμό διαβατηρίου. Στην περίπτωση αυτήν, η συλλογή των εν λόγω δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα είναι απαραίτητη για την επίτευξη των στόχων του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, δεδομένου ότι χωρίς τις πληροφορίες αυτές οι εκδότες δεν θα μπορούν να προσδιορίσουν τον ακριβή αριθμό των κατόχων μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και θα προσμετρούν διπλά κατόχους με πολλαπλούς λογαριασμούς σε διαφορετικούς παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Η έλλειψη αυτή ακρίβειας θα διαστρεβλώνει τις πληροφορίες που υποβάλλονται στις αρμόδιες αρχές σχετικά με τον αριθμό των κατόχων μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς θα παρεμποδίζει την ορθή εποπτεία από τις αρμόδιες αρχές. Συνεπώς, δεν υπάρχει άλλος τρόπος να αποτυπωθούν με ακρίβεια οι πληροφορίες σχετικά με τους κατόχους μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία στις εκθέσεις και στην προκειμένη περίπτωση δεν μπορούν να εφαρμοστούν τα συνήθη μέτρα για τον περιορισμό ή την προστασία της κοινοχρησίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα, όπως η ψευδωνυμοποίηση.

(8)

Για τους σκοπούς της απαίτησης υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων θα πρέπει επίσης να παρέχουν στον εκδότη τις διευθύνσεις δημόσιου κατανεμημένου καθολικού που χρησιμοποιούν για την πραγματοποίηση μεταβιβάσεων για λογαριασμό των πελατών τους. Οι πληροφορίες αυτές είναι απαραίτητες προκειμένου οι εκδότες να είναι σε θέση να εντοπίζουν τις συναλλαγές που είναι καταχωρισμένες στο κατανεμημένο καθολικό και πραγματοποιούνται μεταξύ πορτοφολιών χωρίς θεματοφυλακή και να αναφέρουν τις συναλλαγές που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υποχρεώσεων υποβολής εκθέσεων.

(9)

Για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες που υποβάλλονται στην αρμόδια αρχή είναι ορθές και πλήρεις, οι εκδότες θα πρέπει να διαθέτουν συστήματα και διαδικασίες που τους δίνουν τη δυνατότητα να αντιπαραβάλλουν τα δεδομένα που λαμβάνουν από τους παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114. Τα εν λόγω συστήματα και διαδικασίες θα πρέπει επίσης να δίνουν τη δυνατότητα στον εκδότη να αντιπαραβάλλει τα δεδομένα που υποβάλλουν οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων με τα δεδομένα που έχει στη διάθεσή του ο εκδότης από άλλες πηγές, συμπεριλαμβανομένων, κατά περίπτωση, των δεδομένων για συναλλαγές που είναι διαθέσιμα στο κατανεμημένο καθολικό.

(10)

Οι εκδότες θα πρέπει να εφαρμόζουν στις εσωτερικές πολιτικές τους μέγιστη περίοδο διατήρησης των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα των μεμονωμένων κατόχων, τα οποία κοινοποιούνται από τους παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Δεδομένου του στόχου της διασφάλισης της συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, η εν λόγω μέγιστη περίοδος διατήρησης δεν θα πρέπει να υπερβαίνει τα 5 έτη από την ημερομηνία λήψης των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα.

(11)

Ο παρών κανονισμός θα πρέπει επίσης να εφαρμόζεται, τηρουμένων των αναλογιών, στις μάρκες ηλεκτρονικού χρήματος που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο δεν είναι επίσημο νόμισμα κράτους μέλους, καθώς το άρθρο 22 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 εφαρμόζεται στις μάρκες ηλεκτρονικού χρήματος που είναι εκφρασμένες σε τέτοιο νόμισμα.

(12)

Ζητήθηκε, σύμφωνα με το άρθρο 42 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1725 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), η γνώμη του Ευρωπαίου Επόπτη Προστασίας Δεδομένων, ο οποίος γνωμοδότησε στις 16 Ιουλίου 2024.

(13)

Προκειμένου να ευθυγραμμιστεί με την ημερομηνία εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 σε σχέση με τους παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, η ημερομηνία εφαρμογής του παρόντος κανονισμού θα πρέπει να μετατεθεί.

(14)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.

(15)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και τις ωφέλειες και ζήτησε συμβουλές από την ομάδα τραπεζικών συμφεροντούχων η οποία έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4),