|
Γραμμή
|
Αξίες ανοίγματος
|
Άνοιγμα LR: Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών
|
|
0010
|
|
0010
|
ΣΧΤ: Αξία ανοίγματος
|
|
|
0020
|
ΣΧΤ: Προσαύξηση για πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου
|
|
|
0030
|
Παρέκκλιση για ΣΧΤ: Προσαύξηση σύμφωνα με το άρθρο 429ε παράγραφος 5 και το άρθρο 222 του ΚΚΑ
|
|
|
0040
|
Πιστωτικός κίνδυνος αντισυμβαλλομένου για ΣΧΤ αντιπροσώπου
|
|
|
0050
|
(-) Απαλλασσόμενο σκέλος κεντρικού αντισυμβαλλομένου (CCP) των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης ΣΧΤ που εκκαθαρίζονται για πελάτη
|
|
|
0061
|
Παράγωγα: συνεισφορά του κόστους αντικατάστασης με βάση την SA-CCR (χωρίς την επίπτωση των εξασφαλίσεων στο NICA)
|
|
|
0065
|
(–) Επίπτωση της αναγνώρισης των εξασφαλίσεων στο NICA σχετικά με συναλλαγές που εκκαθαρίζονται για πελάτη από QCCP (SA-CCR – κόστος αντικατάστασης)
|
|
|
0071
|
(–) Επίπτωση του επιλέξιμου περιθωρίου διαφορών αποτίμησης που λαμβάνεται τοις μετρητοίς αντισταθμιζόμενο έναντι παραγώγων αγοραίας αξίας (SA-CCR – κόστος αντικατάστασης)
|
|
|
0081
|
(-) Επίπτωση του απαλλασσόμενου σκέλους CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (SA-CCR – κόστος αντικατάστασης)
|
|
|
0091
|
Παράγωγα: Συνεισφορά του ενδεχόμενου μελλοντικού ανοίγματος στο πλαίσιο της SA-CCR (πολλαπλασιαστής ίσος με 1)
|
|
|
0092
|
(–) Επίπτωση του χαμηλότερου πολλαπλασιαστή για συναλλαγές που εκκαθαρίζονται για πελάτη από QCCP στη συνεισφορά του PFE (SA-CCR – ενδεχόμενο μελλοντικό άνοιγμα)
|
|
|
0093
|
(-) Επίπτωση του απαλλασσόμενου σκέλους CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (προσέγγιση SA-CCR – ενδεχόμενο μελλοντικό άνοιγμα)
|
|
|
0101
|
Παρέκκλιση για παράγωγα: συνεισφορά του κόστους αντικατάστασης στο πλαίσιο της απλουστευμένης τυποποιημένης προσέγγισης
|
|
|
0102
|
(-) Επίπτωση του απαλλασσόμενου σκέλους CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση – κόστη αντικατάστασης)
|
|
|
0103
|
Παρέκκλιση για παράγωγα: Συνεισφορά του ενδεχόμενου μελλοντικού ανοίγματος στο πλαίσιο της απλουστευμένης τυποποιημένης προσέγγισης (πολλαπλασιαστής ίσος με 1)
|
|
|
0104
|
(–) Επίπτωση του απαλλασσόμενου σκέλους CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση – ενδεχόμενο μελλοντικό άνοιγμα)
|
|
|
0110
|
Παρέκκλιση για παράγωγα: μέθοδος αρχικού ανοίγματος
|
|
|
0120
|
(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (μέθοδος αρχικού ανοίγματος)
|
|
|
0130
|
Ανώτατη ονομαστική αξία πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων
|
|
|
0140
|
(-) Αντιστάθμιση επιλέξιμων αγορασθέντων πιστωτικών παραγώγων έναντι πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων
|
|
|
0150
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 10 %, σύμφωνα με το άρθρο 429στ του ΚΚΑ
|
|
|
0160
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 20 %, σύμφωνα με το άρθρο 429στ του ΚΚΑ
|
|
|
0170
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 50 %, σύμφωνα με το άρθρο 429στ του ΚΚΑ
|
|
|
0180
|
Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 100 %, σύμφωνα με το άρθρο 429στ του ΚΚΑ
|
|
|
0181
|
(–) Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σε στοιχεία εκτός ισολογισμού
|
|
|
0185
|
Αγορές και πωλήσεις κανονικής παράδοσης για τις οποίες εκκρεμεί διακανονισμός: Λογιστική αξία στο πλαίσιο της λογιστικής βάσει της ημερομηνίας συναλλαγής
|
|
|
0186
|
Πωλήσεις κανονικής παράδοσης για τις οποίες εκκρεμεί διακανονισμός: Αντιστροφή του λογιστικού συμψηφισμού στο πλαίσιο της λογιστικής βάσει της ημερομηνίας συναλλαγής
|
|
|
0187
|
(–) Πωλήσεις κανονικής παράδοσης για τις οποίες εκκρεμεί διακανονισμός: συμψηφισμός σύμφωνα με το άρθρο 429ζ παράγραφος 2 του ΚΚΑ
|
|
|
0188
|
Αγορές κανονικής παράδοσης για τις οποίες εκκρεμεί διακανονισμός: Πλήρης αναγνώριση των αναλήψεων υποχρεώσεων πληρωμής στο πλαίσιο της λογιστικής βάσει της ημερομηνίας διακανονισμού
|
|
|
0189
|
(–) Αγορές κανονικής παράδοσης για τις οποίες εκκρεμεί διακανονισμός: συμψηφισμός των αναλήψεων υποχρεώσεων πληρωμής στο πλαίσιο της λογιστικής βάσει της ημερομηνίας διακανονισμού σύμφωνα με το άρθρο 429ζ παράγραφος 3 του ΚΚΑ
|
|
|
0190
|
Άλλα στοιχεία ενεργητικού
|
|
|
0191
|
(–) Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σε στοιχεία εντός ισολογισμού
|
|
|
0193
|
Συμφωνίες συγκέντρωσης μετρητών που δεν μπορούν να συμψηφιστούν σύμφωνα με την προληπτική εποπτεία: αξία στο λογιστικό πλαίσιο
|
|
|
0194
|
Συμφωνίες συγκέντρωσης μετρητών που δεν μπορούν να συμψηφιστούν σύμφωνα με την προληπτική εποπτεία: η επίπτωση της αναγωγής των ποσών συμψηφισμού σε ακαθάριστα, που εφαρμόζεται στο λογιστικό πλαίσιο
|
|
|
0195
|
Συμφωνίες συγκέντρωσης μετρητών που μπορούν να συμψηφιστούν σύμφωνα με την προληπτική εποπτεία: αξία στο λογιστικό πλαίσιο
|
|
|
0196
|
Συμφωνίες συγκέντρωσης μετρητών που μπορούν να συμψηφιστούν σύμφωνα με την προληπτική εποπτεία: η επίπτωση της αναγωγής των ποσών συμψηφισμού σε ακαθάριστα, που εφαρμόζεται στο λογιστικό πλαίσιο
|
|
|
0197
|
(–) Συμφωνίες συγκέντρωσης μετρητών που μπορούν να συμψηφιστούν σύμφωνα με την προληπτική εποπτεία: Αναγνώριση του συμψηφισμού σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 2 του ΚΚΑ
|
|
|
0198
|
(–) Συμφωνίες συγκέντρωσης μετρητών που μπορούν να συμψηφιστούν σύμφωνα με την προληπτική εποπτεία: Αναγνώριση του συμψηφισμού σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 3 του ΚΚΑ
|
|
|
0200
|
Εξασφάλιση καθαρής απόδοσης για παρεχόμενες εξασφαλίσεις παραγώγων
|
|
|
0210
|
(-) Απαιτήσεις για περιθώριο διαφορών αποτίμησης που παρέχεται στο πλαίσιο συναλλαγών σε παράγωγα
|
|
|
0220
|
(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (αρχικό περιθώριο)
|
|
|
0230
|
Προσαρμογές για συναλλαγές λογιστικής πωλήσεων ΣΧΤ
|
|
|
0235
|
(–) Μείωση της αξίας ανοίγματος των προχρηματοδοτήσεων ή των ενδιάμεσων δανείων
|
|
|
0240
|
(-) Εμπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού
|
|
|
0250
|
(-) Ενδοομιλικά ανοίγματα (σε ατομική βάση) που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ
|
|
|
0251
|
(-) Ανοίγματα ΘΣΠ που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ
|
|
|
0252
|
(-) Εξαιρούμενα καλυπτόμενα από εγγύηση μέρη των ανοιγμάτων που προκύπτουν από εξαγωγικές πιστώσεις
|
|
|
0253
|
(-) Εξαιρούμενες επιπλέον εξασφαλίσεις που κατατίθενται σε τριμερείς εντολοδόχους
|
|
|
0254
|
(-) Εξαιρούμενα τιτλοποιημένα ανοίγματα που ενέχουν μεταφορά σημαντικού κινδύνου
|
|
|
0255
|
(-) Ανοίγματα στην κεντρική τράπεζα που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 στοιχείο ιδ) του ΚΚΑ
|
|
|
0256
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα ΚΑΤ/ιδρυμάτων που οφείλονται σε επικουρικές υπηρεσίες τραπεζικού τύπου σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 στοιχείο ιε) του ΚΚΑ
|
|
|
0257
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα καθορισμένων ιδρυμάτων που οφείλονται σε επικουρικές υπηρεσίες τραπεζικού τύπου σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) του ΚΚΑ
|
|
|
0260
|
(-) Ανοίγματα που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 στοιχείο ι) του ΚΚΑ
|
|
|
0261
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων – Επενδύσεις του δημόσιου τομέα
|
|
|
0262
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων – Προνομιακά δάνεια που χορηγούνται από δημόσιο αναπτυξιακό πιστωτικό ίδρυμα
|
|
|
0263
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων – Προνομιακά δάνεια που χορηγούνται από οντότητα που έχει συσταθεί άμεσα από την κεντρική κυβέρνηση, την περιφερειακή κυβέρνηση ή την τοπική αρχή ενός κράτους μέλους
|
|
|
0264
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων – Προνομιακά δάνεια που χορηγούνται από οντότητα που έχει συσταθεί από την κεντρική κυβέρνηση, την περιφερειακή κυβέρνηση ή την τοπική αρχή ενός κράτους μέλους μέσω ενδιάμεσου πιστωτικού ιδρύματος
|
|
|
0265
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα από προνομιακά δάνεια άμεσης επανεκχώρησης μέσω μη δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων (ή μονάδων) – Προνομιακά δάνεια που χορηγούνται από δημόσιο αναπτυξιακό πιστωτικό ίδρυμα
|
|
|
0266
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα από προνομιακά δάνεια άμεσης επανεκχώρησης μέσω μη δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων (ή μονάδων) – Προνομιακά δάνεια που χορηγούνται από οντότητα που έχει συσταθεί άμεσα από την κεντρική κυβέρνηση, την περιφερειακή κυβέρνηση ή την τοπική αρχή ενός κράτους μέλους
|
|
|
0267
|
(-) Εξαιρούμενα ανοίγματα από προνομιακά δάνεια άμεσης επανεκχώρησης μέσω μη δημόσιων αναπτυξιακών πιστωτικών ιδρυμάτων (ή μονάδων) – Προνομιακά δάνεια που χορηγούνται από οντότητα που έχει συσταθεί από την κεντρική κυβέρνηση, την περιφερειακή κυβέρνηση ή την τοπική αρχή ενός κράτους μέλους μέσω ενδιάμεσου πιστωτικού ιδρύματος
|
|
|
0270
|
(-) Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται – κεφάλαιο της κατηγορίας 1 – ορισμός πλήρους εφαρμογής
|
|
|
0280
|
Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται (-) ή προστίθεται (+) – κεφάλαιο της κατηγορίας 1 – μεταβατικός ορισμός
|
|
|
0290
|
Μέτρο συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης – με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής του κεφαλαίου της κατηγορίας 1
|
|
|
0300
|
Μέτρο συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης – με χρήση μεταβατικού ορισμού του κεφαλαίου της κατηγορίας 1
|
|
|
Γραμμή
|
Κεφάλαιο
|
|
|
0310
|
Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 – ορισμός πλήρους εφαρμογής
|
|
|
0320
|
Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 – μεταβατικός ορισμός
|
|
|
Γραμμή
|
Δείκτης μόχλευσης
|
|
|
0330
|
Δείκτης μόχλευσης – με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής του κεφαλαίου της κατηγορίας 1
|
|
|
0340
|
Δείκτης μόχλευσης – με χρήση μεταβατικού ορισμού του κεφαλαίου της κατηγορίας 1
|
|
|
Γραμμή
|
Απαιτήσεις: ποσά
|
|
|
0350
|
Απαίτηση 2ου πυλώνα (P2R) για αντιμετώπιση των κινδύνων υπερβολικής μόχλευσης
|
|
|
0360
|
εκ των οποίων: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1
|
|
|
0370
|
Απόθεμα ασφαλείας του δείκτη μόχλευσης για G-SII
|
|
|
0380
|
Κατευθύνσεις 2ου πυλώνα (P2G) για αντιμετώπιση των κινδύνων υπερβολικής μόχλευσης
|
|
|
0390
|
εκ των οποίων: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1
|
|
|
0400
|
εκ των οποίων: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο της κατηγορίας 1
|
|
|
Γραμμή
|
Απαιτήσεις: δείκτες
|
|
|
0410
|
Απαίτηση 1ου πυλώνα για τον δείκτη μόχλευσης
|
|
|
0420
|
Συνολική απαίτηση για τον δείκτη μόχλευσης βάσει της SREP (TSLRR)
|
|
|
0430
|
TSLRR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1
|
|
|
0440
|
Συνολική απαίτηση για τον δείκτη μόχλευσης (OLRR)
|
|
|
0450
|
Δείκτης συνολικής απαίτησης για τον δείκτη μόχλευσης (OLRR) και κατευθύνσεων 2ου πυλώνα (P2G)
|
|
|
0460
|
OLRR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1
|
|
|
0470
|
OLRR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο της κατηγορίας 1
|
|
|
Γραμμή
|
Υπομνηματικά στοιχεία
|
|
|
0480
|
Δείκτης μόχλευσης ως εάν να μην εφαρμόζονταν μεταβατικές ρυθμίσεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες βάσει του ΔΠΧΑ 9 ή ανάλογες μεταβατικές ρυθμίσεις
|
|
|
0490
|
Δείκτης μόχλευσης ως εάν να μην εφαρμοζόταν η προσωρινή μεταχείριση μη πραγματοποιηθέντων κερδών και ζημιών που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εσόδων
|
|