PRILOG XI.

Pravna osnova i upute

Redak i stupac

Vrijednosti izloženosti

{0010;0010}

Transakcije financiranja vrijednosnim papirima: vrijednost izloženosti

Članak 429.b stavak 1. točka (b) i stavci 4. i 5. CRR-a

Izloženost za transakcije financiranja vrijednosnim papirima izračunata u skladu s člankom 429.b stavkom 1. točkom (b) i stavcima 4. i 5. CRR-a.

Institucije u ovoj rubrici uzimaju u obzir transakcije u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (c) CRR-a.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju primljenu gotovinu ili vrijednosni papir dostavljen drugoj ugovornoj strani u prethodno navedenim transakcijama ili zadržan u bilanci (odnosno nisu ispunjeni računovodstveni kriteriji za prestanak priznavanja). Umjesto toga institucije te stavke uključuju u rubriku {0190;0010}.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju transakcije financiranja vrijednosnim papirima u kojima djeluju kao agent ako institucija klijentu ili drugoj ugovornoj strani pruža osiguranje ili jamstvo koje je ograničeno na razliku između vrijednosti vrijednosnog papira ili gotovine koju je klijent pozajmio i vrijednosti kolaterala što ga je dužnik osigurao u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (a) CRR-a.

{0020;0010}

Transakcije financiranja vrijednosnim papirima: uvećanje za kreditni rizik druge ugovorne strane

Članak 429.e stavak 1. CRR-a

Uvećanje za kreditni rizik druge ugovorne strane u transakcijama financiranja vrijednosnim papirima, uključujući i izvanbilančne, utvrđeno u skladu s člankom 429.e stavkom 2. ili 3. i stavkom 4., ovisno o slučaju.

Institucije u ovoj rubrici uzimaju u obzir transakcije u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (c) CRR-a.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju transakcije financiranja vrijednosnim papirima u kojima djeluju kao agent ako institucija klijentu ili drugoj ugovornoj strani pruža osiguranje ili jamstvo koje je ograničeno na razliku između vrijednosti vrijednosnog papira ili gotovine koju je klijent pozajmio i vrijednosti kolaterala što ga je dužnik osigurao u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (a) CRR-a. Umjesto toga institucije te stavke uključuju u rubriku {0040;0010}.

{0030;0010}

Odstupanje za transakcije financiranja vrijednosnim papirima: uvećanje u skladu s člankom 429.e stavkom 5. i člankom 222. CRR-a

Članak 429.e stavak 5. i članak 222. CRR-a

Vrijednost izloženosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima, uključujući i izvanbilančne, izračunano u skladu s člankom 222. CRR-a, pri čemu primjenjivi ponder rizika podliježe donjoj granici od 20 %.

Institucije u ovoj rubrici uzimaju u obzir transakcije u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (c) CRR-a.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju transakcije kod kojih se dio uvećanja izloženosti vrijednosti omjera financijske poluge određuje u skladu s metodom iz članka 429.e stavka 1. CRR-a.

{0040;0010}

Kreditni rizik druge ugovorne strane u transakcijama financiranja vrijednosnim papirima

Članak 429.e stavak 7. točka (b) i stavci 2. i 3. CRR-a

Vrijednost izloženosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima u kojima institucija djeluje kao agent, ako institucija klijentu ili drugoj ugovornoj strani pruža osiguranje ili jamstvo koje je ograničeno na bilo koju razliku između vrijednosti vrijednosnog papira ili gotovine koju je klijent pozajmio i vrijednosti kolaterala što ga je dužnik osigurao u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (a) CRR-a, sastoji se samo od uvećanja utvrđenog u skladu s člankom 429.e stavkom 2. ili 3. CRR-a, ovisno o slučaju.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju transakcije u skladu s člankom 429.e stavkom 7. točkom (c) CRR-a. Umjesto toga institucije te stavke uključuju u rubrike {0010;0010} i {0020;0010} ili {0010;0010} i {0030;0010}, ovisno o slučaju.

{0050;0010}

(-) Izuzeti dio izloženosti prema središnjoj drugoj ugovornoj strani za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje su poravnane preko klijenta

Članak 429.a stavak 1. točka (g) i članak 306. stavak 1. točka (c) CRR-a

Izuzeti dio izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje su poravnane preko klijenta, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete utvrđene u članku 306. stavku 1. točki (c) CRR-a.

Ako je izuzeti dio transakcije sa središnjom drugom ugovornom stranom vrijednosni papir, ne iskazuje se u ovoj rubrici, osim ako je to ponovno založen vrijednosni papir koji je u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom (tj. u skladu s prvom rečenicom članka 111. stavka 1. CRR-a) uključen u punoj vrijednosti.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u rubrike {0010;0010}, {0020;0010} i {0030;0010}, kao da se ne primjenjuje izuzeće te, ako je ponovno založen vrijednosni papir koji je u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom uključen u punoj vrijednosti, i u rubriku {0190;0010}.

Ako postoji inicijalni iznos nadoknade koji je institucija dala za izuzeti dio transakcije financiranja vrijednosnim papirima koja je iskazana u rubrici {0190;0010}, a nije iskazana u rubrici {0020;0010} ili {0030;0010}, tada je institucija može iskazati u ovoj rubrici.

{0061;0010}

Izvedenice: uplata za trošak zamjene u skladu sa standardiziranim pristupom za kreditni rizik druge ugovorne strane (bez učinka kolaterala na NICA-u)

Članak 429.c stavak 1. CRR-a

Trošak zamjene u skladu s člankom 275. CRR-a bez učinka kolaterala na NICA-u i bez učinka varijacijskog iznosa nadoknade. Za potrebe ove rubrike institucije ne primjenjuju odstupanja iz članka 429.c stavaka 3. i 4. i članka 429.a stavka 1. točke (g) CRR-a. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Kako je određeno člankom 429.c stavkom 1. CRR-a, institucije mogu uzeti u obzir učinke ugovora o obnovi i drugih sporazuma o netiranju u skladu s člankom 295. CRR-a. Ne primjenjuje se netiranje između različitih kategorija proizvoda. Međutim, institucijama je dopušteno netiranje unutar kategorije proizvoda iz članka 272. točke 25. podtočke (c) CRR-a i kreditnih izvedenica ako su one predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda iz članka 295. točke (c) CRR-a.

Institucije uključuju sve kreditne izvedenice, a ne samo one u knjizi trgovanja.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore koji se mjere primjenom pojednostavnjenog standardiziranog pristupa ili metode originalne izloženosti.

{0065;0010}

(-) Učinak priznavanja kolaterala na NICA-u u transakcijama kvalificirane druge ugovorne strane koje su poravnane preko klijenta (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – trošak zamjene)

Članak 429.c stavak 4. CRR-a

Primjena odstupanja iz članka 429.c stavka 4. CRR-a na izračun troška zamjene za ugovore o izvedenicama s klijentima ako te ugovore poravnava kvalificirana središnja druga ugovorna strana. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0061;0010} kao da odstupanje nije primijenjeno.

{0071;0010}

(-) Učinak prihvatljivog primljenog gotovinskog varijacijskog iznosa nadoknade uz prijeboj tržišnom vrijednošću izvedenica (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – trošak zamjene)

Članak 429.c stavak 3. CRR-a

Gotovinski varijacijski iznos nadoknade primljene od druge ugovorne strane prihvatljiv za prijeboj dijelom troška zamjene izloženosti izvedenica u skladu s člankom 429.c stavkom 3. CRR-a. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Ne iskazuje se gotovinski varijacijski iznos nadoknade primljene na izuzetom dijelu transakcije s drugom ugovornom stranom u skladu s člankom 429.a stavkom 1. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0061;0010} kao da se ne primjenjuje odbitak gotovinskog varijacijskog iznosa nadoknade.

{0081;0010}

(-) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – trošak zamjene)

Članak 429.a stavak 1. točka (g) CRR-a

Dio troška zamjene izuzete izloženosti iz trgovanja prema kvalificiranoj središnjoj drugoj ugovornoj strani iz transakcija izvedenicama koje su poravnane preko klijenta, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete utvrđene u članku 306. stavku 1. točki (c) CRR-a. Taj se iznos iskazuje uključujući gotovinski varijacijski iznos nadoknade primljene na tom dijelu. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0061;0010} kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0091;0010}

Izvedenice: Uplata za potencijalnu buduću izloženost u skladu sa standardiziranim pristupom za kreditni rizik druge ugovorne strane (multiplikator 1)

Članak 429.c stavak 5. CRR-a

Potencijalna buduća izloženost u skladu s člankom 278. CRR-a uz pretpostavku multiplikatora 1, tj. bez primjene odstupanja za ugovore s klijentima ako te ugovore poravnava kvalificirana druga ugovorna strana iz članka 429.c stavka 5. CRR-a. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

{0092;0010}

(-) Učinak nižeg multiplikatora za transakcije kvalificirane druge ugovorne strane koje su poravnane preko klijenta na uplatu za potencijalnu buduću izloženost (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – potencijalna buduća izloženost)

Članak 429.c stavak 5. CRR-a

Primjena odstupanja iz članka 429.c stavka 5. CRR-a na izračun potencijalne buduće izloženosti za ugovore o izvedenicama s klijentima ako te ugovore poravnava kvalificirana središnja druga ugovorna strana. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0091;0010} kao da odstupanje nije primijenjeno.

{0093;0010}

(-) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – potencijalna buduća izloženost)

Članak 429.a stavak 1. točka (g) CRR-a

Potencijalna buduća izloženost izuzetih izloženosti iz trgovanja prema kvalificiranoj središnjoj ugovornoj strani iz transakcija izvedenicama koje su poravnane preko klijenta, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete utvrđene u članku 306. stavku 1. točki (c) CRR-a. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0091;0010} kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0101;0010}

Odstupanje za izvedenice: uplata za troškove zamjene u skladu s pojednostavnjenim standardiziranim pristupom

Članak 429.c stavak 6. i članak 281. CRR-a

U ovoj se rubrici navodi mjera izloženosti ugovora navedenih u Prilogu II. CRR-u točkama 1. i 2. koja se izračunava u skladu s pojednostavnjenim standardiziranim pristupom iz članka 281. CRR-a. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Institucije koje primjenjuju pojednostavnjeni standardizirani pristup ne umanjuju ukupnu mjeru izloženosti za iznos nadoknade primljene u skladu s člankom 429.c stavkom 6. CRR-a. Zato se ne primjenjuje izuzeće za ugovore o izvedenicama s klijentima ako te ugovore poravnava kvalificirana druga ugovorna strana u skladu s člankom 429.c stavkom 4. CRR-a.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore koji se mjere primjenom standardiziranog pristupa za kreditni rizik druge ugovorne strane ili metode originalne izloženosti.

{0102;0010}

(-) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (pojednostavnjeni standardizirani pristup – trošak zamjene)

Članak 429.a stavak 1. točka (g) CRR-a

Dio troška zamjene izuzete izloženosti iz trgovanja prema kvalificiranoj središnjoj drugoj ugovornoj strani iz transakcija izvedenicama koje su poravnane preko klijenta, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete utvrđene u članku 306. stavku 1. točki (c) CRR-a. Taj se iznos iskazuje uključujući gotovinski varijacijski iznos nadoknade primljene na tom dijelu. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0101;0010} kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0103;0010}

Odstupanje za izvedenice: Uplata za potencijalnu buduću izloženost u skladu s pojednostavnjenim standardiziranim pristupom (multiplikator 1)

Članak 281. stavak 2. točka (f) i članak 429.c stavak 6. CRR-a

Potencijalna buduća izloženost u skladu s pojednostavnjenim standardiziranim pristupom iz članka 281. CRR-a uz pretpostavku multiplikatora 1. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Institucije koje primjenjuju pojednostavnjeni standardizirani pristup ne umanjuju ukupnu mjeru izloženosti za iznos nadoknade primljene u skladu s člankom 429.c stavkom 6. CRR-a.

{0104;0010}

(-) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (pojednostavnjeni standardizirani pristup – potencijalna buduća izloženost)

Članak 429.a stavak 1. točka (g) CRR-a

Potencijalna buduća izloženost izuzetih izloženosti iz trgovanja prema kvalificiranoj središnjoj ugovornoj strani iz transakcija izvedenicama koje su poravnane preko klijenta, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete utvrđene u članku 306. stavku 1. točki (c) CRR-a. Iznos se iskazuje s parametrom alfa 1,4 koji se primjenjuje kako je navedeno u članku 274. stavku 2. CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0103;0010} kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0110;0010}

Odstupanje za izvedenice: metoda originalne izloženosti

Članak 429.c stavak 6. i članak 282. CRR-a

U ovoj se rubrici navodi mjera izloženosti ugovora navedenih u Prilogu II. CRR-u točkama 1. i 2. koja se izračunava u skladu s metodom originalne izloženosti iz članka 282. CRR-a.

Institucije koje primjenjuju metodu originalne izloženosti ne umanjuju ukupnu mjeru izloženosti za iznos nadoknade primljene u skladu s člankom 429.c stavkom 6. CRR-a.

Institucije koje ne koriste metodu originalne izloženosti ne ispunjuju ovu rubriku.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore koji se mjere primjenom standardiziranog pristupa za kreditni rizik druge ugovorne strane ili pojednostavnjenog standardiziranog pristupa.

{0120;0010}

(-) Izuzeti dio izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (metoda originalne izloženosti)

Članak 429.a stavak 1. točka (g) CRR-a

Izuzeti dio izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta pri primjeni metode originalne izloženosti kako je utvrđena u članku 282. CRR-a, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete iz članka 306. stavka 1. točke (c) CRR-a.

Iznos iskazan u ovoj rubrici institucije uključuju i u {0110;0010} kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0130;0010}

Gornja granica zamišljenog iznosa prodanih kreditnih izvedenica

Članak 429.d CRR-a

Institucije utvrđuju gornju granicu zamišljenog iznosa prodanih kreditnih izvedenica kako je definirano u članku 429.d stavku 1., u skladu s člankom 429.d CRR-a.

{0140;0010}

(-) Prihvatljive kupljene kreditne izvedenice prebijene prodanim kreditnim izvedenicama

Članak 429.d CRR-a

Gornja granica zamišljenog iznosa kupljenih kreditnih izvedenica (odnosno ako institucija kupuje kreditnu zaštitu od druge ugovorne strane) za iste referentne subjekte za koje je institucija prodala kreditne izvedenice ako je preostali rok do dospijeća kupljene zaštite jednak ili dulji od preostalog dospijeća prodane zaštite. Zato vrijednost ne smije biti veća od vrijednosti iskazane u rubrici {0130;0010} za svaki referentni subjekt.

{0150;0010}

Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 10 % u skladu s člankom 429.f CRR-a

Članak 429.f, članak 111. stavak 1. točka (d) i članak 166. stavak 9. CRR-a

Vrijednost izloženosti, u skladu s člankom 429.f i člankom 111. stavkom 1. točkom (d) CRR-a, izvanbilančnih stavki s niskim rizikom kojima bi se pripisao kreditni konverzijski faktor od 0 % iz Priloga I. CRR-u točke 4. podtočaka od (a) do (c) (treba podsjetiti da je ovdje vrijednost izloženosti 10 % nominalne vrijednosti). To su preuzete obveze koje institucija u svakom trenutku može bezuvjetno opozvati bez prethodne obavijesti ili koje je moguće automatski opozvati zbog pogoršanja kreditne sposobnosti dužnika.

Treba podsjetiti da se nominalna vrijednost ne umanjuje za specifične ispravke vrijednosti za kreditni rizik. Umjesto toga, kako je navedeno u članku 429.f stavku 2., institucije mogu umanjiti ekvivalentni iznos kreditne izloženosti izvanbilančne stavke za odgovarajući iznos specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik. Donji prag izračuna je nula.

Ako se institucija ugovorom kojim je preuzela izvanbilančnu obvezu obvezala na preuzimanje nove izvanbilančne obveze, dužna je primjenjivati niži od dva konverzijska faktora primjenjiva na pojedinačnu izvanbilančnu obvezu u skladu s člankom 166. stavkom 9. CRR-a.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u, kreditne izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnim papirima i pozicije iz članka 429.d u skladu s člankom 429.f CRR-a.

{0160;0010}

Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 20 % u skladu s člankom 429.f CRR-a

Članak 429.f, članak 111. stavak 1. točka (c) i članak 166. stavak 9. CRR-a

Vrijednost izloženosti, u skladu s člankom 429.f i člankom 111. stavkom 1. točkom (c) CRR-a, za izvanbilančne stavke sa srednjim/niskim rizikom kojima bi se pripisao kreditni konverzijski faktor 20 % iz Priloga I. CRR-u točke 3. podtočaka (a) i (b) (treba podsjetiti da je ovdje vrijednost izloženosti 20 % nominalne vrijednosti).

Treba podsjetiti da se nominalna vrijednost ne umanjuje za specifične ispravke vrijednosti za kreditni rizik. Umjesto toga, kako je navedeno u članku 429.f stavku 2., institucije mogu umanjiti ekvivalentni iznos kreditne izloženosti izvanbilančne stavke za odgovarajući iznos specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik. Donji prag izračuna je nula.

Ako se institucija ugovorom kojim je preuzela izvanbilančnu obvezu obvezala na preuzimanje nove izvanbilančne obveze, dužna je primjenjivati niži od dva konverzijska faktora primjenjiva na pojedinačnu izvanbilančnu obvezu u skladu s člankom 166. stavkom 9. CRR-a.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u, kreditne izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnim papirima i pozicije iz članka 429.d u skladu s člankom 429.f CRR-a.

{0170;0010}

Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 50 % u skladu s člankom 429.f CRR-a

Članak 429.f, članak 111. stavak 1. točka (b) i članak 166. stavak 9. CRR-a

Vrijednost izloženosti, u skladu s člankom 429.f i člankom 111. stavkom 1. točkom (b) CRR-a, izvanbilančnih stavki sa srednjim rizikom kojima bi se pripisao kreditni konverzijski faktor 50 % kako je utvrđeno u standardiziranom pristupu kreditnom riziku iz Priloga I. CRR-u točke 2. podtočaka (a) i (b) (treba podsjetiti da je ovdje vrijednost izloženosti 50 % nominalne vrijednosti).

Treba podsjetiti da se nominalna vrijednost ne umanjuje za specifične ispravke vrijednosti za kreditni rizik. Umjesto toga, kako je navedeno u članku 429.f stavku 2., institucije mogu umanjiti ekvivalentni iznos kreditne izloženosti izvanbilančne stavke za odgovarajući iznos specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik. Donji prag izračuna je nula.

U ovoj su rubrici uključene likvidnosne linije i druge obveze u sekuritizaciji. Drugim riječima, kreditni konverzijski faktor za sve likvidnosne linije u skladu s člankom 255. CRR-a je 50 % bez obzira na dospijeće.

Ako se institucija ugovorom kojim je preuzela izvanbilančnu obvezu obvezala na preuzimanje nove izvanbilančne obveze, dužna je primjenjivati niži od dva konverzijska faktora primjenjiva na pojedinačnu izvanbilančnu obvezu u skladu s člankom 166. stavkom 9. CRR-a.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u, kreditne izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnim papirima i pozicije iz članka 429.d u skladu s člankom 429.f CRR-a.

{0180;0010}

Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 100 % u skladu s člankom 429.f CRR-a

Članak 429.f, članak 111. stavak 1. točka (a) i članak 166. stavak 9. CRR-a

Vrijednost izloženosti, u skladu s člankom 429.f i člankom 111. stavkom 1. točkom (a) CRR-a, izvanbilančnih stavki s visokim rizikom kojima bi se pripisao kreditni konverzijski faktor 100 % iz Priloga I. CRR-u točke 1. podtočaka od (a) do (k) (treba podsjetiti da je ovdje vrijednost izloženosti 100 % nominalne vrijednosti).

Treba podsjetiti da se nominalna vrijednost ne umanjuje za specifične ispravke vrijednosti za kreditni rizik. Umjesto toga, kako je navedeno u članku 429.f stavku 2., institucije mogu umanjiti ekvivalentni iznos kreditne izloženosti izvanbilančne stavke za odgovarajući iznos specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik. Donji prag izračuna je nula.

U ovoj su rubrici uključene likvidnosne linije i druge obveze u sekuritizaciji.

Ako se institucija ugovorom kojim je preuzela izvanbilančnu obvezu obvezala na preuzimanje nove izvanbilančne obveze, dužna je primjenjivati niži od dva konverzijska faktora primjenjiva na pojedinačnu izvanbilančnu obvezu u skladu s člankom 166. stavkom 9. CRR-a.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u, kreditne izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnim papirima i pozicije iz članka 429.d u skladu s člankom 429.f CRR-a.

{0181;0010}

(-) Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik izvanbilančnih stavki

Članak 429. stavak 4. CRR-a

Iznos općih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik koji odgovaraju izvanbilančnim stavkama iz članka 429. stavka 4. točke (d), koje institucije odbijaju u skladu s člankom 429. stavkom 4. zadnjim podstavkom CRR-a.

Iskazani se iznos ne uzima u obzir kao smanjenje pri izračunu izvanbilančnih stavki iskazanih u recima od {0150;0010} do {0180;0010}.

{0185;0010}

Redovne kupnje i prodaja koje čekaju namiru: računovodstvena vrijednost u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum trgovanja

Članak 429.g stavak 1. CRR-a

Zbroj:

Institucije koje primjenjuju računovodstveno priznavanje na datum trgovanja prethodno navedeni zbroj iskazuju u ovoj rubrici umjesto u retku 0190 „ostala imovina”, a u retku 0190 iskazuju vrijednosne papire koji se odnose na redovne kupnje.

{0186;0010}

Redovne prodaje koje čekaju namiru: poništavanje računovodstvenog prijeboja u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum trgovanja

Članak 429.g stavak 2. CRR-a

To je iznos nakon učinka prijeboja gotovinskih potraživanja za redovne kupnje koje čekaju namiru s gotovinskim obvezama za redovne kupnje koje čekaju namiru, kako je dopušteno u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom.

{0187;0010}

(-) Redovne prodaja koje čekaju namiru: prijeboj u skladu s člankom 429.g stavkom 2 CRR-a

Članak 429.g stavak 2. CRR-a

Iznos prijeboja gotovinskih potraživanja s gotovinskim obvezama ako se povezane redovne prodaje i kupnje namiruju na temelju isporuke po plaćanju u skladu s člankom 429. stavkom 2. CRR-a.

{0188;0010}

Redovne kupnje koje čekaju namiru: priznavanje cijele vrijednosti obveza za plaćanje u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum namire

Članak 429.g stavak 3. CRR-a

Cijela nominalna vrijednost obveza za plaćanje koje se odnose na redovne kupnje za institucije koje, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom, na redovne kupnje i prodaje primjenjuju računovodstveno priznavanje na datum namire.

Vrijednosni papiri koji se odnose na redovne prodaje iskazuju se u retku 0190 „Ostala imovina”.

{0189;0010}

(-) Redovne kupnje koje čekaju namiru: prijeboj obveza za plaćanje u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum namire u skladu s člankom 429.g stavkom 3. CRR-a

Članak 429.g stavak 3. CRR-a

Dio iznosa iskazanog u retku 0188 prebijen s cijelom nominalnom vrijednošću gotovinskih potraživanja koja se odnose na redovne prodaje koje čekaju namiru u skladu s člankom 429.g stavkom 3. CRR-a.

{0190;0010}

Ostala imovina

Članak 429. stavak 4. točka (a) CRR-a

Sva imovina osim ugovora o izvedenicama navedenih u Prilogu II. CRR-u, kreditnih izvedenica i transakcija financiranja vrijednosnim papirima (npr. među ostalom imovinom koja se iskazuje u ovoj rubrici su računovodstvena potraživanja za dani gotovinski varijacijski iznos nadoknade ako su priznata u okviru operativnog računovodstvenog okvira, likvidna imovina kako je utvrđena u okviru omjera likvidnosne pokrivenosti, propale transakcije i transakcije koje nisu namirene). Institucije vrednovanje temelje na načelima iz članka 429.b stavka 1. i članka 429. stavka 7. CRR-a.

Institucije u ovu rubriku uključuju primljenu gotovinu ili bilo koji vrijednosni papir koji je dostavljen drugoj ugovornoj strani u transakcijama financiranja vrijednosnim papirima i zadržan u bilanci (odnosno nisu ispunjeni računovodstveni kriteriji za prestanak priznavanja). Osim toga, institucije ovdje priznaju stavke koje se odbijaju od stavki redovnog osnovnog kapitala i stavki dodatnog osnovnog kapitala (npr. nematerijalna imovina, odgođena porezna imovina itd.).

Iznos iskazan u retku {0191;0010} ne uzima se u obzir kao smanjenje pri izračunu ovog retka.

Aranžmani objedinjenog vođenja računa ne iskazuju se ovdje, nego u recima {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} i {0198;0010}.

{0191;0010}

(-) Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik bilančnih stavki

Članak 429. stavak 4. CRR-a

Iznos općih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik koji odgovaraju bilančnim stavkama iz članka 429. stavka 4. točke (a), koje institucije odbijaju u skladu s člankom 429. stavkom 4. zadnjim podstavkom CRR-a.

Iskazani se iznos ne uzima u obzir kao smanjenje pri izračunu ostale imovine iskazane u {0190;0010}.

{0193;0010}

Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se ne mogu razborito netirati: vrijednost prema računovodstvenom okviru

Članak 429.b stavci 2. i 3. CRR-a

Računovodstvena vrijednost aranžmana objedinjenog vođenja računa odnosno aranžmana u kojima su spojena potražna i dugovna salda nekoliko pojedinačnih računa za potrebe upravljanja gotovinom ili likvidnošću, koji se ne mogu netirati u skladu s člankom 429.b stavcima 2. i 3. CRR-a.

{0194;0010}

Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se ne mogu razborito netirati: učinak ekstrapolacije netiranja koja se primjenjuje prema računovodstvenom okviru

Članak 429. stavak 7. točka (b) i članak 429.b stavci 2. i 3. CRR-a

Iznos netiran u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom u aranžmanima objedinjenog vođenja računa koji se ne mogu razborito netirati, iskazuje se u {0193;0010}.

{0195;0010}

Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: vrijednost prema računovodstvenom okviru

Članak 429.b stavci 2. i 3. CRR-a

Računovodstvena vrijednost aranžmana objedinjenog vođenja računa odnosno aranžmana u kojima su spojena potražna i dugovna salda nekoliko pojedinačnih računa za potrebe upravljanja gotovinom ili likvidnošću, koji se mogu netirati u skladu s člankom 429.b stavcima 2. i 3. CRR-a.

{0196;0010}

Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: učinak ekstrapolacije netiranja koja se primjenjuje prema računovodstvenom okviru

Članak 429.b stavci 2. i 3. CRR-a

Iznos netiran u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom u aranžmanima objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati, iskazuje se u rubrici {0195;0010}.

Institucija koja ispunjava uvjet iz članka 429.b stavka 2. točke (b) u ovom retku ne primjenjuju ekstrapolaciju na salda koja su prestala postojati nakon postupka iz članka 429.b stavka 2. točke (a).

{0197;0010}

(-) Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: priznavanje netiranja u skladu s člankom 429.b stavkom 2. CRR-a

Članak 429.b stavak 2. CRR-a

Iznos netiran iz bruto izloženosti koji se odnosi na aranžmane objedinjenog vođenja računa (zbroj redaka 0195 i 0196) u skladu s člankom 429.b stavkom 2.

{0198;0010}

(-) Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: priznavanje netiranja u skladu s člankom 429.b stavkom 3. CRR-a

Članak 429.b stavak 3. CRR-a

Iznos netiran iz bruto izloženosti koji se odnosi na aranžmane objedinjenog vođenja računa (zbroj redaka 0195 i 0196) u skladu s člankom 429.b stavkom 3.

{0200;0010}

Uvećanje za kolateral pružen u vezi s ugovorima o izvedenicama

Članak 429.c stavak 2. CRR-a

Iznos bilo kakvog kolaterala pruženog u vezi s ugovorima o izvedenicama ako se pružanjem tog kolaterala smanjuje iznos imovine u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom, kako je utvrđeno u članku 429.c stavku 2. CRR-a.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju inicijalni iznos nadoknade za transakcije izvedenicama s kvalificiranom drugom ugovornom stranom (QCCP) koje su poravnane preko klijenta ili prihvatljivi gotovinski varijacijski iznos nadoknade, kako je definirano u članku 429.c stavku 3. CRR-a.

{0210;0010}

(-) Potraživanja za gotovinski varijacijski iznos nadoknade predviđene u transakcijama izvedenicama

Članak 429.c stavak 3. točka (c) CRR-a

Potraživanja za varijacijski iznos nadoknade plaćene u gotovini drugoj strani u transakcijama izvedenicama ako se od institucije zahtijeva, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom, da prizna ta potraživanja kao imovinu, uz uvjet da su ispunjeni uvjeti iz članka 429.c stavka 3. točaka od (a) do (e) CRR-a.

Iskazani iznos uključuje se i u ostalu imovinu iskazanu u rubrici {0190;0010}.

{0220;0010}

(-) Izuzeti dio izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (inicijalni iznos nadoknade)

Članak 429.a stavak 1. točka (g) CRR-a

Dio inicijalnog iznosa nadoknade (dan) izloženosti iz trgovanja prema kvalificiranoj drugoj ugovornoj strani izuzete iz transakcija izvedenicama koje su poravnane preko klijenta, uz uvjet da te stavke ispunjuju uvjete utvrđene u članku 306. stavku 1. točki (c) CRR-a.

Iskazani iznos uključuje se i u ostalu imovinu iskazanu u rubrici {0190;0010}.

{0230;0010}

Ispravci vrijednosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje se obračunavaju kao prodaja

Članak 429.e stavak 6. CRR-a

Vrijednost vrijednosnih papira posuđenih u repo transakciji koji su se prestali priznavati zbog transakcije koja se obračunava kao prodaja u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom.

{0235;0010}

(-) Umanjenje vrijednosti izloženosti kredita za pretfinanciranje ili međukredita

Članak 429. stavak 8. CRR-a

Iznos umanjenja vrijednosti izloženosti kredita za pretfinanciranje ili međukredita, u skladu s člankom 429. stavkom 8. CRR-a.

Iskazani iznos uključuje se i u ostalu imovinu iskazanu u rubrici {0190;0010}.

{0240;0010}

(-) Fiducijarna imovina

Članak 429.a stavak 1. točka i. CRR-a

Vrijednost fiducijarne imovine koja se priznaje u bilanci institucija u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima, koja ispunjuje kriterije za prestanak priznavanja iz MSFI-ja 9 i prema potrebi za neuključivanje u konsolidaciju iz MSFI-ja 10, u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom i. CRR-a, ne uzimajući u obzir učinke računovodstvenog netiranja ili druge učinke tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnika smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost).

Iskazani iznos uključuje se i u ostalu imovinu iskazanu u rubrici {0190;0010}.

{0250;0010}

(-) Unutargrupne izloženosti (pojedinačna osnova) izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. CRR-a

Članak 429.a stavak 1. točka (c) i članak 113. stavak 6. CRR-a

Izloženosti koje nisu konsolidirane na primjenjivoj razini konsolidacije, koje mogu imati koristi od tretmana iz članka 113. stavka 6. CRR-a, ako su ispunjeni svi uvjeti utvrđeni u članku 113. stavku 6. točkama od (a) do (e) i ako su nadležna tijela dala svoje odobrenje.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0251;0010}

Unutargrupne izloženosti izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. CRR-a

Članak 429.a stavak 1. točka (c) i članak 113. stavak 7. CRR-a

Izloženosti koje mogu imati koristi od tretmana iz članka 113. stavka 7. CRR-a ako su ispunjeni svi uvjeti utvrđeni u članku 113. stavku 7. točkama od (a) do i. CRR-a i ako su nadležna tijela dala svoje odobrenje.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0252;0010}

(-) Isključeni zajamčeni dijelovi izloženosti koji proizlaze iz izvoznih kredita

Članak 429.a stavak 1. točka (f) CRR-a

Zajamčeni dijelovi izloženosti koja proizlazi iz izvoznih kredita koji se mogu isključiti ako su ispunjeni uvjeti iz članka 429.a stavka 1. točke (f) CRR-a

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0253;0010}

(-) Isključeni višak kolaterala deponiran kod agenta treće strane

Članak 429.a stavak 1. točka (k) CRR-a

Višak kolaterala deponiran kod agenta treće strane koji nije dan u zajam, koji se može isključiti u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (k) CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0254;0010}

(-) Isključene sekuritizirane izloženosti koje predstavljaju prijenos značajnog rizika

Članak 429.a stavka 1. točke (m) CRR-a

Sekuritizirane izloženosti iz tradicionalne sekuritizacije koje ispunjavaju uvjete za prijenos značajnog rizika iz članka 244. stavka 2.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0255;0010}

(-) Izloženosti prema središnjoj banci izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (n) CRR-a

Članak 429.a stavak 1. točka (n) CRR-a

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0256;0010}

(-) Isključene pomoćne usluge bankovnog tipa središnjeg depozitorija vrijednosnih papira/institucija u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (o) CRR-a

Članak 429.a stavak 1. točka (o) CRR-a

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0257;0010}

(-) Isključene pomoćne usluge bankovnog tipa imenovanih institucija u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (p) CRR-a

Članak 429.a stavak 1. točka (p) CRR-a

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0260;0010}

(-) Izloženosti izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (j) CRR-a

Članak 429.a stavak 1. točka (j) CRR-a

Izloženosti izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (j) CRR-a ako su ispunjeni uvjeti navedeni u toj točki.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0261;0010}

(-) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Ulaganja javnog sektora

Članak 429.a stavak 1. točka (d) i stavak 2. CRR-a

Izloženosti koje proizlaze iz imovine koja čini potraživanja od središnjih država, područnih (regionalnih) samouprava, lokalnih samouprava ili subjekata javnog sektora u odnosu na ulaganja javnog sektora, koje se mogu isključiti u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (d) CRR-a.

Ako se potraživanje smatra i promotivnim kreditom u skladu s člankom 429.a stavkom 3., ne iskazuje se u ovoj rubrici, nego u recima 0262–0264, ovisno o slučaju.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0262;0010}

(-) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Promotivni krediti koje dodjeljuje javna razvojna kreditna institucija

Članak 429.a stavak 1. točka (d) i stavci 2. i 3. CRR-a

Izloženosti koje proizlaze iz promotivnih kredita, uključujući prolazne promotivne kredite, koje dodjeljuje javna razvojna kreditna institucija i koji se mogu isključiti u skladu s člankom 429.a stavkom 1 točkom (d) CRR-a. U obzir se uzimaju i izloženosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0263;0010}

(-) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je izravno uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice

Članak 429.a stavak 1. točka (d) i stavci 2. i 3. CRR-a

Izloženosti koje proizlaze iz promotivnih kredita, uključujući prolazne promotivne kredite, koje dodjeljuje subjekt koji je izravno uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice, koje se mogu isključiti u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (d) CRR-a. U obzir se uzimaju i izloženosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0264;0010}

(-) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je putem kreditne institucije posrednika uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice

Članak 429.a stavak 1. točka (d) i stavci 2. i 3. CRR-a

Izloženosti koje proizlaze iz promotivnih kredita, uključujući prolazne promotivne kredite, koje dodjeljuje subjekt koji je putem kreditne institucije posrednika uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice, koje se mogu isključiti u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (d) CRR-a. U obzir se uzimaju i izloženosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0265;0010}

(-) Isključene izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita razvojnih kreditnih institucija (ili jedinica) koje nisu javne – Promotivni krediti koje dodjeljuje javna razvojna kreditna institucija

Članak 429.a stavak 1. točka (e) i stavci 2. i 3. CRR-a

Dijelovi izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita drugim kreditnim institucijama, kada promotivne kredite dodjeljuje javna razvojna kreditna institucija. U obzir se uzimaju i dijelovi izloženosti jedinica institucije koju nadležno tijelo ne tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0266;0010}

(-) Isključene izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita razvojnih kreditnih institucija (ili jedinica) koje nisu javne – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je izravno uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice

Članak 429.a stavak 1. točka (e) i stavci 2. i 3. CRR-a

Dijelovi izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita drugim kreditnim institucijama, kada promotivne kredite dodjeljuje subjekt koji je izravno uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice. U obzir se uzimaju i dijelovi izloženosti jedinica institucije koju nadležno tijelo ne tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0267;0010}

(-) Isključene izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita razvojnih kreditnih institucija (ili jedinica) koje nisu javne – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je putem kreditne institucije posrednika uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice

Članak 429.a stavak 1. točka (e) i stavci 2. i 3. CRR-a

Dijelovi izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita drugim kreditnim institucijama, kada promotivne kredite dodjeljuje subjekt koji je putem kreditne institucije posrednika uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice. U obzir se uzimaju i dijelovi izloženosti jedinica institucije koju nadležno tijelo ne tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

Iskazani iznos uključuju se i u prethodno navedene primjenjive rubrike kao da se izuzeće ne primjenjuje.

{0270;0010}

(-) Odbijeni iznos imovine – osnovni kapital – definicija nakon potpunog uvođenja novih odredaba

Članak 429.a stavak 1. točka (b) i članak 499. stavak 1. točka (a) CRR-a

Uključuje sva usklađenja vrijednosti imovine propisana:

ovisno o slučaju.

Institucije u obzir uzimaju izuzeća, alternative odbicima i izuzeća od takvih odbitaka iz članaka 48., 49. i 79. CRR-a, ne uzimajući u obzir odstupanje iz dijela desetog glave I. poglavlja 1., 2. i 4. CRR-a. Kako bi se izbjeglo dvostruko računanje, institucije pri izračunu vrijednosti izloženosti u rubrikama od {0010;0010} do {0267;0010} ne iskazuju usklađenja koja su već primijenjena u skladu s člankom 111. CRR-a niti iskazuju usklađenja kojima se ne oduzima vrijednost određene imovine.

Kako su ti iznosi već odbijeni od mjere kapitala, njima se smanjuje izloženost omjera financijske poluge i iskazuju se u negativnim vrijednostima.

{0280;0010}

Oduzeti (–) ili dodani (+) iznos imovine – Osnovni kapital – Definicija u prijelaznom razdoblju

Članak 429.a stavak 1. točka (b) i članak 499. stavak 1. točka (a) CRR-a

Uključuje sva usklađenja kojima se usklađuje vrijednost imovine, što je propisano:

ovisno o slučaju.

Institucije u obzir uzimaju izuzeća, alternative odbicima i izuzeća od takvih odbitaka iz članaka 48., 49. i 79. CRR-a, uzimajući pritom u obzir odstupanja iz dijela desetog glave I. poglavlja 1., 2. i 4. CRR-a. Kako bi se izbjeglo dvostruko računanje, institucije pri izračunu vrijednosti izloženosti u rubrikama od {0010;0010} do {0267;0010} ne iskazuju usklađenja koja su već primijenjena u skladu s člankom 111. CRR-a niti iskazuju usklađenja kojima se ne oduzima vrijednost određene imovine.

Kako su ti iznosi već odbijeni od mjere kapitala, njima se smanjuje izloženost omjera financijske poluge i iskazuju se u negativnim vrijednostima.

Osim toga, institucije u ovom retku kao pozitivnu vrijednost iskazuju iznose koji se ponovno dodaju mjeri izloženosti omjera financijske poluge u skladu s člankom 473.a stavcima 7. i 7.a CRR-a.

{0290;0010}

Iznos ukupne mjere izloženosti omjera financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala nakon potpunog uvođenja novih odredaba

Institucije iskazuju zbroj svih redaka od 0010 do 0267 i retka 0270.

{0300;0010}

Iznos ukupne mjere izloženosti omjera financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala u prijelaznom razdoblju

Institucije iskazuju zbroj svih redaka od 0010 do 0267 i retka 0280.

Redak i stupac

Kapital

{0310;0010}

Osnovni kapital – definicija nakon potpunog uvođenja novih odredaba

Članak 429. stavak 3. i članak 499. stavak 1. točka (a) CRR-a

To je iznos osnovnog kapitala kako je izračunan u skladu s člankom 25. CRR-a, ne uzimajući u obzir odstupanje iz dijela desetog glave I. poglavlja 1., 2. i 4. CRR-a.

{0320;0010}

Osnovni kapital – definicija u prijelaznom razdoblju

Članak 429. stavak 3. i članak 499. stavak 1. točka (b) CRR-a

To je iznos osnovnog kapitala kako je izračunan u skladu s člankom 25. CRR-a, nakon uzimanja u obzir odstupanja iz dijela desetog glave I. poglavlja 1., 2. i 4. CRR-a.

Redak i stupac

Omjer financijske poluge

{0330;0010}

Omjer financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala nakon potpunog uvođenja novih odredaba

Članak 429. stavak 2. i članak 499. stavak 1. CRR-a

To je omjer financijske poluge kako je izračunan u skladu s dijelom II. točkom 4. ovog Priloga.

{0340;0010}

Omjer financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala u prijelaznom razdoblju

Članak 429. stavak 2. i članak 499. stavak 1. CRR-a

To je omjer financijske poluge kako je izračunan u skladu s dijelom II. točkom 5. ovog Priloga.

Redak i stupac

Zahtjevi: Iznosi

{0350;0010}

Zahtjev iz stupa 2. (P2R) radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge

Članak 104. i članak 104.a CRD-a; dodatni kapitalni zahtjev nadležnog tijela radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge iz članka 104. CRD-a

{0360;0010}

od čega: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala

Dio zahtjeva P2R, naveden u retku 0350, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala

{0370;0010}

Zaštitni sloj omjera financijske poluge GSV institucija

Članak 92. stavak 1.a CRR-a

GSV institucije iskazuju vrijednost uvećanja za omjer financijske poluge GSV institucije utvrđenog u skladu s člankom 92. stavkom 1.a CRR-a.

GSV institucije taj iznos iskazuju na datum primjene zaštitnog sloja u skladu s CRR-om.

{0380;0010}

Smjernice za stup 2. (P2G) radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge

Članak 104.b CRD-a; dodatni kapitalni zahtjev o kojem je nadležno tijelo obavijestilo radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge iz članka 104.b CRD-a

{0390;0010}

od čega: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala

Dio zahtjeva P2G, naveden u retku 0380, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala.

{0400;0010}

od čega: koji se sastoji od osnovnog kapitala

Dio zahtjeva P2G, naveden u retku 0380, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku osnovnog kapitala.

Redak i stupac

Zahtjevi: omjeri

{0410;0010}

Zahtjev za omjer financijske poluge za stup 1.

Članak 92. stavak 1. točka (d), članak 429.a stavak 7. i članak 429.a stavak 1. točka (n) CRR-a; omjer financijske poluge propisan radi upravljanja rizicima prekomjerne financijske poluge iz članka 92. stavka 1. točke (d) CRR-a

Institucije koje isključuju izloženosti prema središnjoj banci institucije kako je navedeno u članku 429.a stavku 1. točki (n) CRR-a iskazuju zahtjev za prilagođeni omjer financijske poluge u skladu s člankom 429.a stavkom 7. CRR-a.

{0420;0010}

Ukupni zahtjev za omjer financijske poluge u okviru SREP-a (TSLRR)

Članak 104. i članak 104.a CRD-a;

Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

i.  zahtjev za omjer financijske poluge za stup 1. iskazan u retku 0410;

ii.  stopa dodatnog kapitalnog zahtjeva koju nadležno tijelo zahtijeva (P2R) radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge iz članka 104. CRD-a.

Institucije točku ii. izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0350;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

Ako nadležno tijelo nije obavijestilo instituciju o dodatnim kapitalnim zahtjevima, iskazuje se samo točka i.

{0430;0010}

TSLRR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala

Dio stope dodatnog kapitalnog zahtjeva, navedene u točki ii. u retku 0420, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala.

Institucije tu vrijednost izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0360;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

{0440;0010}

Sveukupni zahtjev za omjer financijske poluge (OLRR)

Članak 92. stavak 1.a CRR-a

Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

i.  TSLRR iz retka 0420;

ii.  zaštitni sloj omjera financijske poluge GSV institucije u skladu s člankom 92. stavkom 1.a CRR-a, iskazan kao postotni udio ukupne izloženosti omjera financijske poluge.

Institucije točku ii. izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0370;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

GSV institucije uzimaju u obzir točku ii. samo na datum primjene zaštitnog sloja u skladu s CRR-om.

Ako se ne primjenjuje uvećanje za GSV instituciju, iskazuje se samo točka i.

{0450;0010}

Sveukupni zahtjev za omjer financijske poluge (OLRR) i stopa iz Smjernica za stup 2. (P2G)

Članak 104.b CRD-a

Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

i.  OLRR iz retka 0440;

ii.  dodatni kapitalni zahtjev o kojem je nadležno tijelo obavijestilo radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge iz članka 104.b CRD-a, iskazan kao postotni udio ukupne izloženosti omjera financijske poluge.

Institucije točku ii. izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0380;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

Ako nadležno tijelo instituciji nije obavijestilo o stopi P2G, iskazuje se samo točka i.

{0460;0010}

OLRR i P2G: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala

Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

i.  dio stope dodatnog kapitalnog zahtjeva, naveden u retku 0430, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala;

ii.  dio stope P2G, navedene u točki ii. u retku 0450, za koji je nadležno tijelo obavijestilo da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala.

Institucije točku ii. izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0390;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

Ako nadležno tijelo instituciji nije obavijestilo o stopi P2G, iskazuje se samo točka i.

{0470;0010}

OLRR i P2G: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala

Zbroj i., ii. i iii. određuje se kako slijedi:

i.  ukupnih zahtjev za omjer financijske poluge u okviru SREP-a iz retka 0420,

ii.  zaštitni sloj omjera financijske poluge GSV institucije u skladu s člankom 92. stavkom 1.a CRR-a, iskazan kao postotni udio ukupne izloženosti omjera financijske poluge,

iii.  dio stope P2G, navedene u točki ii. u retku 0450, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku osnovnog kapitala.

Institucije točku ii. izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0370;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

Institucije točku iii. izračunavaju tako što se vrijednost iz rubrike {0400;0010} podijeli vrijednošću iz rubrike {0300;0010}.

Ako se ne primjenjuje uvećanje za GSV instituciju, iskazuju se samo točke i. i iii.

Ako nadležno tijelo instituciji nije obavijestilo o stopi P2G, iskazuje se samo točka i.

Redak i stupac

Bilješke

{0480;0010}

Omjer financijske poluge kao da MSFI 9 ili prijelazna uređenja za očekivane gubitke po kreditima (ECL) nisu primijenjena

Članak 473.a stavak 8. CRR-a

Institucije koje su odlučile primijeniti prijelazna uređenja iz članka 473.a CRR-a iskazuju omjer financijske poluge koje bi imale da nisu primijenile taj članak.

{0490;0010}

Omjer financijske poluge kao da nije primijenjen privremeni tretman nerealiziranih dobitaka i gubitaka koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Članak 468. stavak 5. CRR-a

Institucije koje su odlučile primijeniti privremeni tretman iz članka 468. stavka 1. CRR-a iskazuju omjer financijske poluge koje bi imale da nisu primijenile taj tretman.

Redak i stupac

Pravna osnova i upute

{0010;0010}

Izvedenice – računovodstvena bilančna vrijednost

Zbroj rubrika {0020;010}, {0050;0010} i {0060;0010}.

{0010;0020}

Izvedenice – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Zbroj rubrika {0020;0020}, {0050;0020} i {0060;0020}.

{0010;0070}

Izvedenice – zamišljeni iznos

Zbroj rubrika {0020;0070}, {0050;0070} i {0060;0070}.

{0020;0010}

Kreditne izvedenice (pružena zaštita) – računovodstvena bilančna vrijednost

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za kreditne izvedenice ako institucija pruža kreditnu zaštitu drugoj ugovornoj strani i ako je ugovor u bilanci priznat kao imovina

{0020;0020}

Kreditne izvedenice (pružena zaštita) – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za kreditne izvedenice ako institucija pruža kreditnu zaštitu drugoj ugovornoj strani i ako je ugovor u bilanci priznat kao imovina ne uzimajući u obzir bonitetne učinke, učinke računovodstvenog netiranja ili učinke drugih tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnike smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

{0020;0070}

Kreditne izvedenice (pružena zaštita) – zamišljeni iznos

Zbroj rubrika {0030;0070} i {0040;0070}

{0020;0075}

Kreditne izvedenice (pružena zaštita) – gornja granica zamišljenog iznosa

Institucije iskazuju zamišljeni iznos na koji se odnose kreditne izvedenice (pružena zaštita) kao u {0020; 0070} nakon smanjenja svakom negativnom promjenom fer vrijednosti koje su uključene u osnovni kapital u pogledu prodane kreditne izvedenice.

{0030;0070}

Kreditne izvedenice (pružena zaštita) koje podliježu klauzuli o zatvaranju – zamišljeni iznos

Institucije iskazuju zamišljeni iznos kreditnih izvedenica ako institucija pruža kreditnu zaštitu drugoj ugovornoj strani koja podliježe klauzuli o zatvaranju.

Klauzula o zatvaranju definira se kao klauzula kojom se daje pravo ugovornoj strani koja nije u statusu neispunjavanja obveza da raskine ugovor i pravodobno izvrši netiranje svih transakcija u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza, uključujući i slučajeve insolventnosti ili stečaja druge ugovorne strane.

Institucije uzimaju u obzir sve kreditne izvedenice, a ne samo one koje su raspoređene u knjigu trgovanja.

{0040;0070}

Kreditne izvedenice (pružena zaštita) koje ne podliježu klauzuli o zatvaranju – zamišljeni iznos

Institucije iskazuju zamišljeni iznos kreditnih izvedenica ako institucija pruža kreditnu zaštitu drugoj ugovornoj strani koja ne podliježe „klauzuli o zatvaranju”.

Klauzula o zatvaranju definira se kao klauzula kojom se daje pravo ugovornoj strani koja nije u statusu neispunjavanja obveza da raskine ugovor i pravodobno izvrši netiranje svih transakcija u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza, uključujući i slučajeve insolventnosti ili stečaja druge ugovorne strane.

Institucije uzimaju u obzir sve kreditne izvedenice, a ne samo one koje su raspoređene u knjigu trgovanja.

{0050;0010}

Kreditne izvedenice (primljena zaštita) – računovodstvena bilančna vrijednost

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za kreditne izvedenice ako institucija prima kreditnu zaštitu od druge ugovorne strane i ako je ugovor u bilanci priznat kao imovina

Institucije uzimaju u obzir sve kreditne izvedenice, a ne samo one koje su raspoređene u knjigu trgovanja.

{0050;0020}

Kreditne izvedenice (primljena zaštita) – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za kreditne izvedenice ako institucija prima kreditnu zaštitu od druge ugovorne strane i ako je ugovor u bilanci priznat kao imovina ne uzimajući u obzir bonitetne učinke, učinke računovodstvenog netiranja ili učinke smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnike smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

Institucije uzimaju u obzir sve kreditne izvedenice, a ne samo one koje su raspoređene u knjigu trgovanja.

{0050;0070}

Kreditne izvedenice (primljena zaštita) – zamišljeni iznos

Institucije iskazuju zamišljeni iznos kreditnih izvedenica ako institucija prima kreditnu zaštitu od druge ugovorne strane.

Institucije uzimaju u obzir sve kreditne izvedenice, a ne samo one koje su raspoređene u knjigu trgovanja.

{0050;0075}

Kreditne izvedenice (primljena zaštita) – gornja granica zamišljenog iznosa

Institucije iskazuju zamišljeni iznos na koji se odnose kreditne izvedenice (primljena zaštita) kao u rubrici {0050;0070} nakon smanjenja bilo kojim pozitivnim promjenama fer vrijednosti koje su uključene u osnovni kapital u pogledu primljene kreditne izvedenice.

{0050;0085}

Kreditne izvedenice (primljena zaštita) – gornja granica zamišljenog iznosa (isti referentni naziv)

Institucije iskazuju zamišljeni iznos na koji se odnose kreditne izvedenice ako institucija prima kreditnu zaštitu za isti odnosni referentni naziv za koji je institucija koja izvješćuje prodala kreditne izvedenice.

Za potrebe iskazivanja vrijednosti ove rubrike, odnosni referentni nazivi smatraju se istovjetnima ako se odnose na istu pravnu osobu i ako imaju jednako pravo u redoslijedu naplate.

Kreditna zaštita primljena za skup referentnih subjekata smatra se istovjetnom ako je ta zaštita ekonomski istovjetna pojedinačno primljenoj zaštiti za svaki pojedinačni naziv u skupu.

Ako je institucija primatelj kreditne zaštite za skup referentnih naziva, takva se kreditna zaštita smatra istovjetnom samo ako primljena kreditna zaštita pokriva sve podgrupe skupa za koje je kreditna zaštita prodana. Drugim riječima, prijeboj se može priznati samo kada su skup referentnih subjekata i razina podređenosti u objema transakcijama jednaki.

Za svaki referentni naziv, zamišljeni iznosi primljene kreditne zaštite koji se uzimaju u obzir za potrebe izvješćivanja u ovoj rubrici ne smiju biti veći od iznosa iskazanih u rubrikama {0020;0075} i {0050;0075}.

{0060;0010}

Financijske izvedenice – računovodstvena bilančna vrijednost

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a

Institucije iskazuju računovodstvenu bilančnu vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u, ako su ugovori u bilanci priznati kao imovina.

{0060;0020}

Financijske izvedenice – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u ako su ugovori u bilanci priznati kao imovina ne uzimajući u obzir bonitetne učinke, učinke računovodstvenog netiranja ili učinke drugih tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnika smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

{0060;0070}

Financijske izvedenice – zamišljeni iznos

Ova rubrika uključuje zamišljeni iznos ugovora navedenih u Prilogu II. CRR-u.

{0071;0010}

Transakcije financiranja vrijednosnim papirima – računovodstvena bilančna vrijednost

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost transakcija financiranja vrijednosnim papirima u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom ako su ugovori u bilanci priznati kao imovina

Institucije u ovu rubriku ne uključuju primljenu gotovinu ili vrijednosni papir dostavljen drugoj ugovornoj strani u prethodno navedenim transakcijama ili zadržan u bilanci (odnosno nisu ispunjeni računovodstveni kriteriji za prestanak priznavanja). Umjesto toga, institucije to uključuju u rubriku {0090,0010}.

{0071;0020}

Transakcije financiranja vrijednosnim papirima – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom ako su ugovori u bilanci priznati kao imovina ne uzimajući u obzir bonitetne učinke, učinke računovodstvenog netiranja ili učinke drugih tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnika smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost).

Ako se u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom transakcija financiranja vrijednosnim papirima evidentira na datum trgovanja, institucije poništavaju sve knjigovodstvene unose koji su nastali zbog tog načela knjiženja.

Institucije u ovu rubriku ne uključuju primljenu gotovinu ili vrijednosni papir dostavljen drugoj ugovornoj strani u prethodno navedenim transakcijama ili zadržan u bilanci (odnosno nisu ispunjeni računovodstveni kriteriji za prestanak priznavanja). Umjesto toga, institucije to uključuju u rubriku {0090,0020}.

{0090;0010}

Ostala imovina – računovodstvena bilančna vrijednost

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za svu imovinu osim ugovora navedenih u Prilogu II. CRR-u, kreditnih izvedenica i transakcija financiranja vrijednosnim papirima.

{0090;0020}

Ostala imovina – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Članak 4. stavak 1. točka 77. CRR-a; računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za svu imovinu osim ugovora navedenih u Prilogu II. CRR-u, kreditnih izvedenica i transakcija financiranja vrijednosnim papirima, ne uzimajući u obzir učinke računovodstvenog netiranja ili učinke drugih tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost).

{0095;0070}

Izvanbilančne stavke

Institucije iskazuju nominalnu vrijednost izvanbilančnih stavki. Ova vrijednost ne umanjuje se specifičnim ispravcima vrijednosti za kreditni rizik.

Institucije u ovoj rubrici ne uzimaju u obzir ugovore navedene u Prilogu II. CRR-u, kreditne izvedenice i transakcije financiranja vrijednosnim papirima, u skladu s člankom 429.f stavkom 1. CRR-a.

{0210;0020}

Gotovinski kolateral primljen u transakcijama izvedenicama – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za gotovinski kolateral primljen u transakcijama izvedenicama ne uzimajući u obzir učinke računovodstvenog netiranja ili druge učinke tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnika smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

Za potrebe ove rubrike gotovina se definira kao ukupni iznos gotovine uključujući kovanice i novčanice/valuta. Ukupan iznos depozita kod središnjih banaka uključuje se ako je te depozite moguće povući u stresnim uvjetima. Institucije u ovoj rubrici ne iskazuju gotovinu deponiranu kod drugih institucija.

{0220;0020}

Potraživanja za gotovinski kolateral koji je dan u transakcijama izvedenicama – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za potraživanja za gotovinski kolateral dan u transakcijama izvedenicama ne uzimajući u obzir učinke računovodstvenog netiranja ili učinke tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

Institucije kojima je u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom dopušteno netiranje potraživanja za gotovinski kolateral koji je dan u povezanoj obvezi po izvedenici (negativna fer vrijednost) i koje se na to odluče, poništavaju učinke netiranja i iskazuju neto gotovinsko potraživanje.

{0230;0020}

Vrijednosni papiri primljeni u transakciji financiranja vrijednosnim papirima koji su priznati kao imovina – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za vrijednosne papire primljene u transakciji financiranja vrijednosnim papirima koji su priznati kao imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom ne uzimajući u obzir učinke računovodstvenog netiranja ili učinke drugih tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnika smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

{0240;0020}

Posredno gotovinsko kreditiranje u transakciji financiranja vrijednosnim papirima (gotovinska potraživanja) – računovodstvena vrijednost bez primjene netiranja ili druge tehnike smanjenja kreditnog rizika

Računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za gotovinsko potraživanje za gotovinu danu u zajam vlasniku vrijednosnih papira u kvalificiranoj transakciji posrednog gotovinskog kreditiranja ne uzimajući u obzir učinke računovodstvenog netiranja ili učinke drugih tehnika smanjenja kreditnog rizika (odnosno poništavaju se svi učinci računovodstvenog netiranja ili tehnika smanjenja kreditnog rizika koji su utjecali na računovodstvenu vrijednost)

Za potrebe ove rubrike gotovina se definira kao ukupni iznos gotovine uključujući kovanice i novčanice/valuta. Ukupan iznos depozita kod središnjih banaka uključuje se ako je te depozite moguće povući u stresnim uvjetima. Institucije u ovoj rubrici ne iskazuju gotovinu deponiranu kod drugih institucija.

Transakcija posrednog gotovinskog kreditiranja definira se kao kombinacija dviju transakcija pri čemu institucija pozajmljuje vrijednosne papire od vlasnika vrijednosnih papira i dalje ih pozajmljuje dužniku. Istodobno institucija od dužnika prima gotovinski kolateral i primljenu gotovinu pozajmljuje vlasniku vrijednosnih papira. Kvalificirana transakcija posrednog gotovinskog kreditiranja ispunjuje sve sljedeće uvjete:

(a)  svaka od dvije pojedinačne transakcije od kojih se sastoji kvalificirana transakcija posrednog gotovinskog kreditiranja provodi se na isti datum ili u dva uzastopna radna dana, kada se radi o međunarodnim transakcijama;

(b)  ako u njezinim sastavnim transakcijama nije jasno određeno dospijeće, institucija ima zakonsko pravo, u bilo kojem trenutku i bez prethodne obavijesti, zatvoriti bilo koju stranu transakcije posrednog gotovinskog kreditiranja, odnosno obje sastavne transakcije;

(c)  ako je u njezinim sastavnim transakcijama jasno određeno dospijeće, iz transakcije posrednog gotovinskog kreditiranja ne proizlazi ročna neusklađenost za instituciju; institucija ima zakonsko pravo, u bilo kojem trenutku i bez prethodne obavijesti, zatvoriti bilo koju stranu transakcije posrednog gotovinskog kreditiranja, odnosno obje sastavne transakcije;

(d)  iz nje ne proizlaze druge dodatne izloženosti.

{0270;0010}

Ulaganja javnog sektora – potraživanja od središnjih država – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od središnjih država u odnosu na ulaganja javnog sektora

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0280;0010}

Ulaganja javnog sektora – potraživanja područnih (regionalnih) samouprava – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od područnih (regionalnih) samouprava u odnosu na ulaganja javnog sektora

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0290;0010}

Ulaganja javnog sektora – potraživanja lokalnih samouprava – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od lokalnih samouprava u odnosu na ulaganja javnog sektora

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0300;0010}

Ulaganja javnog sektora – potraživanja subjekata javnog sektora – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od subjekata javnog sektora u odnosu na ulaganja javnog sektora

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0310;0010}

Promotivni krediti – potraživanja od središnjih država – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od središnjih država u odnosu na promotivne kredite

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0310;0070}

Promotivni krediti – potraživanja od središnjih država – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita odobrenih središnjim državama

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0320;0010}

Promotivni krediti – potraživanja od područnih (regionalnih) samouprava – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od područnih (regionalnih) samouprava u odnosu na promotivne kredite

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0320;0070}

Promotivni krediti – potraživanja od područnih (regionalnih) samouprava – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita odobrenih područnim (regionalnim) samoupravama

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0330;0010}

Promotivni krediti – potraživanja od lokalnih samouprava – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od lokalnih samouprava u odnosu na promotivne kredite

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0330;0070}

Promotivni krediti – potraživanja od lokalnih samouprava – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita odobrenih lokalnim samoupravama

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0340;0010}

Promotivni krediti – potraživanja od subjekata javnog sektora – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od subjekata javnog sektora u odnosu na promotivne kredite

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0340;0070}

Promotivni krediti – potraživanja od subjekata javnog sektora – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita odobrenih subjektima javnog sektora

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0350;0010}

Promotivni krediti – potraživanja od nefinancijskih trgovačkih društava – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od nefinancijskih trgovačkih društava u odnosu na promotivne kredite

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0350;0070}

Promotivni krediti – potraživanja od nefinancijskih trgovačkih društava – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita odobrenih nefinancijskim trgovačkim društvima

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0360;0010}

Promotivni krediti – potraživanja od kućanstava – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom imovine koja čini potraživanja od kućanstava u odnosu na promotivne kredite

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0360;0070}

Promotivni krediti – potraživanja od kućanstava – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita odobrenih kućanstvima

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0370;0010}

Promotivni krediti – prolazni – računovodstvena bilančna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena bilančna vrijednost prolaznih promotivnih kredita u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom, kada promotivne kredite nije odobrila sama institucija

U obzir se uzimaju i računovodstvene bilančne vrijednosti jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0370;0070}

Promotivni krediti – prolazni – zamišljeni iznos/nominalna vrijednost

Ako je institucija javna razvojna kreditna institucija, računovodstvena nominalni iznos izvanbilančnih stavki u odnosu na neiskorišteni dio promotivnih kredita, kada promotivne kredite nije odobrila sama institucija

U obzir se uzimaju i nominalni iznosi jedinice institucije koju nadležno tijelo tretira kao javnu razvojnu kreditnu instituciju u skladu s člankom 429.a stavkom 2. zadnjim odlomkom CRR-a.

{0380;0010}

Izloženosti prema središnjoj banci – računovodstvena bilančna vrijednost

Institucije u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom iskazuju vrijednost sljedećih izloženosti prema središnjoj banci institucije: i. kovanice i novčanice koje predstavljaju zakonsku valutu u nadležnosti središnje banke; ii. imovinu koja predstavlja potraživanja prema središnjoj banci, uključujući pričuve koje se drže u središnjoj banci.

Institucije uključuju samo izloženosti koje ispunjavaju oba sljedeća uvjeta: (a) nominirane su u istoj valuti kao depoziti koje je institucija preuzela; (b) njihovo prosječno dospijeće ne premašuje znatno prosječno dospijeće depozita koje je institucija preuzela.

Institucije te izloženosti iskazuju neovisno o tome jesu li izuzete iz ukupne mjere izloženosti u skladu s člankom 429.a stavcima 5. i 6. CRR-a.

{0390;0140}

Vrijednost izloženosti prema središnjoj banci primijenjena za izračun prilagođenog omjera financijske poluge iz članka 429.a stavka 7. CRR-a – iznos izloženosti omjera financijske poluge

Dnevni prosjek ukupne vrijednosti izloženosti institucije prema njezinoj središnjoj banci, izračunan za cijelo razdoblje održavanja pričuva središnje banke koje neposredno prethodi datumu iz članka 429.a stavka 5. točke (c) CRR-a, koje su prihvatljive za isključenje u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (n) CRR-a.

{0400;0140}

Mjera izloženosti omjera financijske poluge primijenjena za izračun prilagođenog omjera financijske poluge iz članka 429.a stavka 7. CRR-a – iznos izloženosti omjera financijske poluge

Mjera ukupne izloženosti institucije kako je definirana u članku 429. stavku 4. CRR-a, uključujući izloženosti koje su na datum iz članka 429.a stavka 5. točke (c) CRR-a isključene u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (n) CRR-a

{0410;0010}

Ukupno imovina

Institucije u ovoj stavci iskazuju ukupnu imovinu na temelju opsega primijenjenog u objavljenim financijskim izvješćima.

Redak i stupac

Pravna osnova i upute

{0010;0010}

Izvanbilančne stavke – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge izračunata kao zbroj {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} i {LRCalc;0180;0010} isključujući odgovarajuće unutargrupne izloženosti (pojedinačna osnova) izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (c) CRR-a.

{0010;0020}

Izvanbilančne stavke – rizikom ponderirana imovina

Rizikom ponderiran iznos izloženosti izvanbilančnih stavki – isključujući transakcije financiranja vrijednosnim papirima i izvedenice – kao u standardiziranom pristupu i IRB pristupu. Za izloženosti prema standardiziranom pristupu institucije određuju iznos izloženosti ponderiran rizikom u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 2. CRR-a. Za izloženosti prema IRB pristupu institucije određuju iznos izloženosti ponderiran rizikom u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 3. CRR-a.

{0020;0010}

od čega: Financiranje trgovine – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za izvanbilančne stavke koje se odnose na financiranje trgovine

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, izvanbilančne stavke koje se odnose na financiranje trgovine odnose se na izdane i potvrđene uvozne i izvozne akreditive, koji su kratkoročni i kod kojih postoji mogućnost samoporavnanja, te slične transakcije.

{0020;0020}

od čega: Financiranje trgovine – rizikom ponderirana imovina

Rizikom ponderirana vrijednost izloženosti izvanbilančnih stavki – isključujući transakcije financiranja vrijednosnim papira i izvedenice – koje se odnose na financiranje trgovine

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, izvanbilančne stavke koje se odnose na financiranje trgovine odnose se na izdane i potvrđene uvozne i izvozne akreditive, koji su kratkoročni i kod kojih postoji mogućnost samoporavnanja, te slične transakcije.

{0030;0010}

od čega: U okviru službenih aranžmana za osiguranja kredita za izvoz – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za izvanbilančne stavke koje se odnose na financiranje trgovine u okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, službeni aranžmani za osiguranje kredita za izvoz odnose se na službenu potporu države ili drugog subjekta, kao što je agencija za kreditiranje izvoza, u obliku, među ostalim, izravnog kreditiranja/financiranja, refinanciranja, kamatne stope (ako je fiksna kamatna stopa zajamčena za vrijeme trajanja kredita), potpore za financiranje (krediti i bespovratna sredstva), osiguranja i jamstava za kreditiranje izvoza.

{0030;0020}

od čega: U okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz – rizikom ponderirana imovina

Rizikom ponderirana vrijednost izloženosti izvanbilančnih stavki – isključujući transakcije financiranja vrijednosnim papirima i izvedenice – koje se odnose na financiranje trgovine u okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, službeni aranžmani za osiguranje kredita za izvoz odnose se na službenu potporu države ili drugog subjekta, kao što je agencija za kreditiranje izvoza, u obliku, među ostalim, izravnog kreditiranja/financiranja, refinanciranja, kamatne stope (ako je fiksna kamatna stopa zajamčena za vrijeme trajanja kredita), potpore za financiranje (krediti i bespovratna sredstva), osiguranja i jamstava za kreditiranje izvoza.

{0040;0010}

Izvedenice i transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje su predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za izvedenice i transakcije financiranja vrijednosnim papirima ako su predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda kako je definiran u članku 272. stavku 25. CRR-a.

{0040;0020}

Izvedenice i transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje su predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda – rizikom ponderirana imovina

Rizikom ponderirani iznosi izloženosti kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane izvedenica i transakcija financiranja vrijednosnim papirima kako su izračunani na temelju dijela trećeg glave II. CRR-a, uključujući i one koje su izvanbilančne stavke, ako su predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda kako je definiran u članku 272. stavku 25. CRR-a.

{0050;0010}

Izvedenice koje nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za izvedenice ako nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda kako je definiran u članku 272. stavku 25. CRR-a.

{0050;0020}

Izvedenice koje nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda – rizikom ponderirana imovina

Rizikom ponderirani iznosi izloženosti kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane izvedenica kako su izračunani na temelju dijela trećeg glave II. CRR-a, uključujući i one koje su izvanbilančne stavke, ako nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda kako je definiran u članku 272. stavku 25. CRR-a.

{0060;0010}

Transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za izloženosti transakcija financiranja vrijednosnim papirima ako nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda kako je definiran u članku 272. stavku 25. CRR-a.

{0060;0020}

Transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda – rizikom ponderirana imovina

Rizikom ponderirani iznosi izloženosti kreditnom riziku i kreditnom riziku druge ugovorne strane transakcija financiranja vrijednosnim papirima kako su izračunani na temelju dijela trećeg glave II. CRR-a, uključujući i one koje su izvanbilančne stavke, ako nisu predmet sporazuma o netiranju između različitih kategorija proizvoda kako je definiran u članku 272. stavku 25. CRR-a.

{0065;0010}

Iznosi izloženosti koji su rezultat dodatnog tretmana za kreditne izvedenice – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Ova rubrika odgovara razlici između {LRCalc;0130;0010} i {LRCalc;0140;0010} isključujući odgovarajuće unutargrupne izloženosti (pojedinačna osnova) izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (c) CRR-a.

{0070;0010}

Ostala imovina iz knjige trgovanja – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za stavke iskazane u rubrici {LRCalc;0190;0010} isključujući stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje

{0070;0020}

Ostala imovina iz knjige trgovanja – rizikom ponderirana imovina

Kapitalni zahtjevi pomnoženi sa 12,5 za stavke koje su predmet dijela trećeg glave IV. CRR-a

{0080;0010}

Pokrivene obveznice – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti u obliku pokrivenih obveznica iz članka 129. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0080;0020}

Pokrivene obveznice – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti u obliku pokrivenih obveznica iz članka 161. stavka 1. točke (d) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti prema IRB pristupu koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0080;0030}

Pokrivene obveznice – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti u obliku pokrivenih obveznica iz članka 129. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0080;0040}

Pokrivene obveznice – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti u obliku pokrivenih obveznica iz članka 161. stavka 1. točke (d) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0090,0010}

Izloženosti koje se tretiraju kao izloženosti prema državama – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Zbroj rubrika od {0100,0010} do {0130,0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0090;0020}

Izloženosti koje se tretiraju kao izloženosti prema državama – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Zbroj rubrika od {0100,0020} do {0130,0020}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0090;0030}

Izloženosti koje se tretiraju kao izloženosti prema državama – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Zbroj rubrika od {0100,0030} do {0130,0030}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0090;0040}

Izloženosti koje se tretiraju kao izloženosti prema državama – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Zbroj rubrika od {0100,0040} do {0130,0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0100;0010}

Središnje države i središnje banke – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema središnjim državama ili središnjim bankama iz članka 114. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0100;0020}

Središnje države i središnje banke – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema središnjim državama ili središnjim bankama kako je definirano u članku 147. stavku 2. točki (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0100;0030}

Središnje države i središnje banke – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema središnjim državama ili središnjim bankama kako je definirano u članku 114. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0100;0040}

Središnje države i središnje banke – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema središnjim državama ili središnjim bankama iz članka 147. stavka 2. točke (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0110;0010}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se tretiraju kao države iz članka 115. stavaka 2. i 4. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0110;0020}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave iz članka 147. stavka 3. točke (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0110;0030}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se tretiraju kao države iz članka 115. stavaka 2. i 4. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0110;0040}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave iz članka 147. stavka 3. točke (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0120;0010}

Multilateralne razvojne banke i međunarodne organizacije koje se tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama i međunarodnim organizacijama iz članka 117. stavka 2. i članka 118. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0120;0020}

Multilateralne razvojne banke i međunarodne organizacije koje se tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama i međunarodnim organizacijama iz članka 147. stavka 3. točaka (b) i (c) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0120;0030}

Multilateralne razvojne banke i međunarodne organizacije koje se tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderirani iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama i međunarodnim organizacijama iz članka 117. stavka 2. i članka 118. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{1020;0040}

Multilateralne razvojne banke i međunarodne organizacije koje se tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama i međunarodnim organizacijama iz članka 147. stavka 3. točaka (b) i (c) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0130;0010}

Subjekti javnog sektora koji se tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora iz članka 116. stavka 4. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0130;0020}

Subjekti javnog sektora koji se tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Iznos izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora iz članka 147. stavka 3. točke (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0130;0030}

Subjekti javnog sektora koji se tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora iz članka 116. stavka 4. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0130;0040}

Subjekti javnog sektora koji se tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora iz članka 147. stavka 3. točke (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0140;0010}

Izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) samouprave, multilateralnim razvojnim bankama, međunarodnim organizacijama i subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Zbroj rubrika od {0150,0010} do {0170,0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0140;0020}

Izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) samouprave, multilateralnim razvojnim bankama, međunarodnim organizacijama i subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Zbroj rubrika od {0150,0020} do {0170,0020}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0140;0030}

Izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) samouprave, multilateralnim razvojnim bankama, međunarodnim organizacijama i subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Zbroj rubrika od {0150,0030} do {0170,0030}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0140;0040}

Izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) samouprave, multilateralnim razvojnim bankama, međunarodnim organizacijama i subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Zbroj rubrika od {0150,0040} do {0170,0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0150;0010}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države iz članka 115. stavaka 1., 3. i 5. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0150;0020}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države iz članka 147. stavka 4. točke (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0150;0030}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države iz članka 115. stavaka 1., 3. i 5. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0150;0040}

Jedinice područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave koje se ne tretiraju kao države iz članka 147. stavka 4. točke (a) CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0160;0010}

Multilateralne razvojne banke koje se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama iz članka 117. stavaka 1. i 3. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0160;0020}

Multilateralne razvojne banke koje se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama koje se ne tretiraju kao države iz članka 147. stavka 4. točke (c) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0160;0030}

Multilateralne razvojne banke koje se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama iz članka 117. stavaka 1. i 3. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0160;0040}

Multilateralne razvojne banke koje se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama koje se ne tretiraju kao države iz članka 147. stavka 4. točke (c) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0170;0010}

Subjekti javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora iz članka 116. stavaka 1., 2., 3. i 5. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0170;0020}

Subjekti javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao države iz članka 147. stavka 4. točke (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0170;0030}

Subjekti javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – Rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora iz članka 116. stavaka 1., 2., 3. i 5. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0170;0040}

Subjekti javnog sektora koji se ne tretiraju kao države – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao države iz članka 147. stavka 4. točke (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0180;0010}

Institucije – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema institucijama iz članaka od 119. do 121. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0180;0020}

Institucije – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema institucijama iz članka 147. stavka 2. točke (b) CRR-a i nisu izloženosti u obliku pokrivenih obveznica u skladu s člankom 161. točkom (d) CRR-a i nisu obuhvaćene člankom 147. stavkom 4. točkama (a) do (c) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0180;0030}

Institucije – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema institucijama iz članaka od 119. do 121. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0180;0040}

Institucije – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema institucijama iz članka 147. stavka 2. točke (b) CRR-a i nisu izloženosti u obliku pokrivenih obveznica u skladu s člankom 161. stavkom 1. točkom (d) CRR-a i nisu obuhvaćene člankom 147. stavkom 4. točkama od (a) do (c) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0190;0010}

Osigurano stambenim nekretninama – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti osigurane nekretninama iz članka 124. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0190;0020}

Osigurano stambenim nekretninama – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) ili izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako su te izloženosti osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0190;0030}

Osigurano stambenim nekretninama – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti osigurane nekretninama iz članka 124. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0190;0040}

Osigurano stambenim nekretninama – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) ili izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako su te izloženosti osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0200;0010}

od čega: Osigurano stambenim nekretninama – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti osigurane stambenim nekretninama iz članka 125. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0200;0020}

od čega: Osigurano stambenim nekretninama – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) ili izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako su te izloženosti osigurane stambenim nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0200;0030}

od čega: Osigurano stambenim nekretninama – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti koje su u cijelosti i potpuno osigurane stambenim nekretninama iz članka 125. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0200;0040}

od čega: Osigurano stambenim nekretninama – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) ili izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako su te izloženosti osigurane stambenim nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0210;0010}

Izloženosti prema stanovništvu – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema stanovništvu iz članka 123. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0210;0020}

Izloženosti prema stanovništvu – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0210;0030}

Izloženosti prema stanovništvu – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema stanovništvu iz članka 123. CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0210;0040}

Izloženosti prema stanovništvu – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0220;0010}

od čega: Izloženosti prema MSP-ovima iz kategorije izloženosti prema stanovništvu – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema malim i srednjim poduzećima iz članka 123. CRR-a

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0220;0020}

od čega: Izloženosti prema MSP-ovima iz kategorije izloženosti prema stanovništvu – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako su to izloženosti prema malim i srednjim poduzećima i ako nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos ne uključujući izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0220;0030}

od čega: Izloženosti prema MSP-ovima iz kategorije izloženosti prema stanovništvu – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema malim i srednjim poduzećima iz članka 123. CRR-a

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0220;0040}

od čega: Izloženosti prema MSP-ovima iz kategorije izloženosti prema stanovništvu – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema stanovništvu u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (d) CRR-a ako su to izloženosti prema malim i srednjim poduzećima i ako nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a.

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0230;0010}

Institucije – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Zbroj rubrika {0240,0010} i {0250,0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0230;0020}

Institucije – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Zbroj rubrika {0240,0020} i {0250,0020}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0230;0030}

Trgovačka društva – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Zbroj rubrika {0240,0030} i {0250,0030}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0230;0040}

Trgovačka društva – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Zbroj rubrika {0240,0040} i {0250,0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0240;0010}

Financijska trgovačka društva – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema financijskim trgovačkim društvima iz članka 122. CRR-a

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4 financijska trgovačka društva znači regulirana i neregulirana društva, osim institucija iz {0180;0010}, čija je glavna djelatnost stjecanje udjela ili obavljanje jedne ili više djelatnosti navedenih u Prilogu I. Direktivi 2013/36/EU, kao i društva definirana u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a, osim institucija iz rubrike {0180;0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0240;0020}

Financijska trgovačka društva – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema financijskim trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4 financijska trgovačka društva znači regulirana i neregulirana društva, osim institucija iz rubrike {0180;0010}, čija je glavna djelatnost stjecanje udjela ili obavljanje jedne ili više djelatnosti navedenih u Prilogu I. Direktivi 2013/36/EU, kao i društva definirana u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a, osim institucija iz rubrike {0180;0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0240;0030}

Financijska trgovačka društva – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema financijskim trgovačkim društvima iz članka 122. CRR-a

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4 financijska trgovačka društva znači regulirana i neregulirana društva, osim institucija iz rubrike {0180;0010}, čija je glavna djelatnost stjecanje udjela ili obavljanje jedne ili više djelatnosti navedenih u Prilogu I. Direktivi 2013/36/EU, kao i društva definirana u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a, osim institucija iz rubrike {0180;0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0240;0040}

Financijska trgovačka društva – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema financijskim trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4 financijska trgovačka društva znači regulirana i neregulirana društva, osim institucija iz rubrike {0180;0010}, čija je glavna djelatnost stjecanje udjela ili obavljanje jedne ili više djelatnosti navedenih u Prilogu I. Direktivi 2013/36/EU, kao i društva definirana u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a, osim institucija iz rubrike {0180;0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0250;0010}

Financijska trgovačka društva – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema nefinancijskim trgovačkim društvima iz članka 122. CRR-a

Zbroj rubrika {0260,0010} i {0270,0010}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0250;0020}

Financijska trgovačka društva – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema nefinancijskim trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Zbroj rubrika {0260,0020} i {0270,0020}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0250;0030}

Nefinancijska trgovačka društva – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema nefinancijskim trgovačkim društvima iz članka 122. CRR-a

Zbroj rubrika {0260,0030} i {0270,0030}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0250;0040}

Nefinancijska trgovačka društva – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema nefinancijskim trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Zbroj rubrika {0260,0040} i {0270,0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0260;0010}

Izloženosti prema MSP-ovima – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u obliku malih i srednjih poduzeća iz članka 122. CRR-a

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0260;0020}

Izloženosti prema MSP-ovima – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako su to izloženosti prema malim i srednjim poduzećima i ako nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a.

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0260;0030}

Izloženosti prema MSP-ovima – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u obliku malih i srednjih poduzeća iz članka 122. CRR-a

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0260;0040}

Izloženosti prema MSP-ovima – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako su to izloženosti prema malim i srednjim poduzećima i ako nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a

Za potrebe ove rubrike izraz „malo i srednje poduzeće” definira se u skladu s člankom 501. stavkom 2. točkom (b) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0270;0010}

Izloženosti koje nisu izloženosti prema MSP-ovima – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima iz članka 122. CRR-a i koje nisu iskazane u rubrikama {0230;0040} i {0250;0040}

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0270;0020}

Izloženosti koje nisu izloženosti prema MSP-ovima – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a i koje nisu iskazane u rubrikama {0230;0040} i {0250;0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0270;0030}

Izloženosti koje nisu izloženosti prema MSP-ovima – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima iz članka 122. CRR-a i koje nisu iskazane u rubrikama {0230;0040} i {0250;0040}

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0270;0040}

Izloženosti koje nisu izloženosti prema MSP-ovima – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti prema trgovačkim društvima u skladu s člankom 147. stavkom 2. točkom (c) CRR-a ako te izloženosti nisu osigurane nekretninama u skladu s člankom 199. stavkom 1. točkom (a) CRR-a i koje nisu iskazane u rubrikama {0230;0040} i {0250;0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0280;0010}

Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza i stoga su obuhvaćene člankom 127. CRR-a.

{0280;0020}

Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu raspoređenu u kategorije izloženosti navedene u članku 147. stavku 2. CRR-a ako je nastupio status neispunjavanja obveza u skladu s člankom 178. CRR-a.

{0280;0030}

Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju čine izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza i stoga su obuhvaćene člankom 127. CRR-a.

{0280;0040}

Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Institucije iskazuju rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu raspoređenu u kategorije izloženosti navedene u članku 147. stavku 2. CRR-a ako je nastupio status neispunjavanja obveza u skladu s člankom 178. CRR-a.

{0290;0010}

Ostale izloženosti – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu raspoređenu u kategorije izloženosti navedene u članku 112. točkama (k), (m), (n), (o), (p) i (q) CRR-a.

Institucije ovdje iskazuju imovinu koja je oduzeta od regulatornog kapitala (npr. nematerijalna imovina), a ne može se drukčije rasporediti, čak i ako takva kategorizacija nije potrebna za utvrđivanje kapitalnih zahtjeva koji se temelje na riziku u stupcima {*; 0030} i {*; 0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0290;0020}

Ostale izloženosti – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Iznos izloženosti omjera financijske poluge za imovinu raspoređenu u kategorije izloženosti navedene u članku 147. stavku 2. točkama (e), (f) i (g) CRR-a.

Institucije ovdje iskazuju imovinu koja je oduzeta od regulatornog kapitala (npr. nematerijalna imovina), a ne može se drukčije rasporediti, čak i ako takva kategorizacija nije potrebna za utvrđivanje kapitalnih zahtjeva koji se temelje na riziku u stupcima {*; 0030} i {*; 0040}.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0290;0030}

Ostale izloženosti – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderirana vrijednost izloženosti za imovinu raspoređenu u kategorije izloženosti navedene u članku 112. točkama (k), (m), (n), (o), (p) i (q) CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0290;0040}

Ostale izloženosti – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderirana vrijednost izloženosti za imovinu raspoređenu u kategorije izloženosti navedene u članku 147. stavku 2. točkama (e), (f) i (g) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0300;0010}

od čega: Sekuritizacijske izloženosti – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti u sekuritizaciji iz članka 112. točke (m) CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0300;0020}

od čega: Sekuritizacijske izloženosti – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti sekuritizaciji iz članka 147. stavka 2. točke (f) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0300;0030}

od čega: Sekuritizacijske izloženosti – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu sa standardiziranim pristupom čine izloženosti u sekuritizaciji iz članka 112. točke (m) CRR-a

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0300;0040}

od čega: Sekuritizacijske izloženosti – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti za imovinu koju u skladu s IRB pristupom čine izloženosti sekuritizaciji iz članka 147. stavka 2. točke (f) CRR-a.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0310;0010}

Financiranje trgovine (bilješka) – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za bilančne stavke koje se odnose na kreditiranje izvoznika ili uvoznika robe ili usluga u okviru kreditiranja uvoza ili izvoza i sličnih transakcija

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0310;0020}

Financiranje trgovine (bilješka) – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Iznos izloženosti omjera financijske poluge za bilančne stavke koje se odnose na kreditiranje izvoznika ili uvoznika robe ili usluga u okviru kreditiranja uvoza ili izvoza i sličnih transakcija

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0310;0030}

Financiranje trgovine (bilješka) – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Rizikom ponderirana vrijednost izloženosti bilančnih stavki koje se odnose na kreditiranje izvoznika ili uvoznika robe ili usluga u okviru kreditiranja uvoza ili izvoza i sličnih transakcija

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0310;0040}

Financiranje trgovine (bilješka) – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti bilančnih stavki koje se odnose na kreditiranje izvoznika ili uvoznika robe ili usluga u okviru kreditiranja uvoza ili izvoza i sličnih transakcija

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0320;0010}

od čega: U okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

Vrijednost izloženosti omjera financijske poluge za bilančne stavke koje se odnose na financiranje trgovine u okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz.

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, službeni aranžmani za osiguranje kredita za izvoz odnose se na službenu potporu države ili drugog subjekta, kao što je agencija za kreditiranje izvoza, u obliku, među ostalim, izravnog kreditiranja/financiranja, refinanciranja, kamatne stope (ako je fiksna kamatna stopa zajamčena za vrijeme trajanja kredita), potpore za financiranje (krediti i bespovratna sredstva), osiguranja i jamstava za kreditiranje izvoza.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0320;0020}

od čega: U okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz – vrijednost izloženosti omjera financijske poluge – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Iznos izloženosti omjera financijske poluge za bilančne stavke koje se odnose na financiranje trgovine u okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz.

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, službeni aranžmani za osiguranje kredita za izvoz odnose se na službenu potporu države ili drugog subjekta, kao što je agencija za kreditiranje izvoza, u obliku, među ostalim, izravnog kreditiranja/financiranja, refinanciranja, kamatne stope (ako je fiksna kamatna stopa zajamčena za vrijeme trajanja kredita), potpore za financiranje (krediti i bespovratna sredstva), osiguranja i jamstava za kreditiranje izvoza.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0320;0030}

od čega: U okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom prema standardiziranom pristupu

Rizikom ponderirana vrijednost izloženosti bilančnih stavki koje se odnose na financiranje trgovine u okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz.

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, službeni aranžmani za osiguranje kredita za izvoz odnose se na službenu potporu države ili drugog subjekta, kao što je agencija za kreditiranje izvoza, u obliku, među ostalim, izravnog kreditiranja/financiranja, refinanciranja, kamatne stope (ako je fiksna kamatna stopa zajamčena za vrijeme trajanja kredita), potpore za financiranje (krediti i bespovratna sredstva), osiguranja i jamstava za kreditiranje izvoza.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

{0320;0040}

od čega: U okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz – rizikom ponderirana imovina – izloženosti u skladu s IRB pristupom

Rizikom ponderiran iznos izloženosti bilančnih stavki koje se odnose na financiranje trgovine u okviru službenih aranžmana za osiguranje kredita za izvoz.

Za potrebe izvješćivanja u obrascu LR4, službeni aranžmani za osiguranje kredita za izvoz odnose se na službenu potporu države ili drugog subjekta, kao što je agencija za kreditiranje izvoza, u obliku, među ostalim, izravnog kreditiranja/financiranja, refinanciranja, kamatne stope (ako je fiksna kamatna stopa zajamčena za vrijeme trajanja kredita), potpore za financiranje (krediti i bespovratna sredstva), osiguranja i jamstava za kreditiranje izvoza.

Institucije iskazuju iznos bez izloženosti u skladu s IRB pristupom koje su u statusu neispunjavanja obveza.

Redak i stupac

Upute

{0010;0010}

Oblik trgovačkog društva institucije

Institucija svoj oblik trgovačkog društva klasificira u skladu s kategorijama navedenima u nastavku:

{0020;0010}

Tretman izvedenica

Institucija navodi regulatorni tretman izvedenica u skladu s kategorijama navedenima u nastavku:

{0040;0010}

Vrsta institucije

Institucija se prema vrsti klasificira u skladu s kategorijama navedenima u nastavku:

{0070;0010}

Institucija s javnom razvojnom jedinicom

Institucije koje nisu javne razvojne kreditne institucije naznačuju imaju li javnu razvojnu jedinicu.

{0080;0010},

{00090;0010},

{0100;0010}

Subjekt koji pruža jamstva javnoj razvojnoj kreditnoj instituciji/jedinici u skladu s člankom 429.a stavkom 2. točkom (d) CRR-a: središnja država, područna (regionalna) ili lokalna samouprava

Institucije koje su javne razvojne kreditne institucije ili imaju javnu razvojnu jedinicu iskazuju jamstva središnje države, područne (regionalne) ili lokalne samouprave

Institucije navode TOČNO u retku koji odgovara primjenjivoj vrsti ili vrstama pružatelja zaštite, a u protivnom navode NETOČNO.

{0080;0010}

Središnja država pruža jamstva javnim razvojnim kreditnim institucijama/jedinicama

{0090;0010}

Područne (regionalna) samouprava pruža jamstva javnim razvojnim kreditnim institucijama/jedinicama

{0100;0010}

Lokalna samouprava pruža jamstva javnim razvojnim kreditnim institucijama/jedinicama

{0110;0010};

{0120;0010};

{0130;0010}

Vrsta jamstva primljenog u skladu s člankom 429.a stavkom 2. točkom (d) CRR-a

Institucije koje su javne razvojne kreditne institucije ili imaju javnu razvojnu jedinicu iskazuju vrstu primljene zaštite

Institucije navode TOČNO u retku koji odgovara primjenjivoj vrsti ili vrstama pružatelja zaštite, a u protivnom navode NETOČNO.

{0110;0010}

Obveza zaštite redovnog poslovanja kreditnih institucija

{0120;0010}

Izravno jamstvo za kapitalne zahtjeve kreditnih institucija, zahtjeve za financiranje ili odobrene promotivne kredite

{0130;0010}

Neizravno jamstvo za kapitalne zahtjeve kreditnih institucija, zahtjeve za financiranje ili odobrene promotivne kredite

Redak i stupac

Upute

{0010;0010}

Srednja vrijednost za izvještajno razdoblje – vrijednost izloženosti transakcija financiranja vrijednosnim papirima

Institucije iskazuju srednju od dnevnih vrijednosti izvještajnog tromjesečja za vrijednost izloženosti transakcija financiranja vrijednosnim papirima bez izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta kako je definirano u recima 0010 i 0050 obrasca C47.00.

{0010;0020}

Srednja vrijednost za izvještajno razdoblje – ispravci vrijednosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje se obračunavaju kao prodaja

Institucije iskazuju srednju od dnevnih vrijednosti izvještajnog tromjesečja za ispravke vrijednosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje se obračunavaju kao prodaja kako je definirano u retku 0230 obrasca C47.00.

Redak i stupac

Upute

{0010;0010}

Referentni datum u izvještajnom razdoblju

Institucije iskazuju datum na koji se odnosi iskazana dnevna vrijednost. Iskazuje se svaki dan izvještajnog razdoblja.

{0010;0020}

Vrijednost izloženosti transakcija financiranja vrijednosnim papirima

Institucije iskazuju dnevne vrijednosti izvještajnog tromjesečja za vrijednost izloženosti transakcija financiranja vrijednosnim papirima bez izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta kako je navedeno u recima 0010 i 0050 obrasca C47.00.

{0010;0030}

Ispravci vrijednosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje se obračunavaju kao prodaja

Institucije iskazuju dnevne vrijednosti izvještajnog tromjesečja za ispravke vrijednosti transakcija financiranja vrijednosnim papirima koje se obračunavaju kao prodaja kako je definirano u retku 0230 obrasca C 47.00.