ANEXA XI

Referințe juridice și instrucțiuni

Rând și coloană

Valori ale expunerii

{0010;0010}

SFT-uri: valoarea expunerii

Articolul 429b alineatul (1) litera (b) și alineatele (4) și (5) din CRR

Expunerea pentru SFT-uri, calculată în conformitate cu articolul 429b alineatul (1) litera (b) și alineatele (4) și (5) din CRR.

Instituțiile iau în considerare în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429e alineatul (7) litera (c) din CRR.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile includ însă elementele respective în {0190;0010}.

Instituțiile nu includ în această celulă SFT-urile încheiate în calitate de agent atunci când instituția furnizează unui client sau unei contrapărți o indemnizație sau o garanție limitată la orice diferență între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o și valoarea garanției reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu articolul 429e alineatul (7) litera (a) din CRR.

{0020;0010}

SFT-uri: majorare pentru riscul de contraparte

Articolul 429e alineatul (1) din CRR

Majorarea pentru riscul de contraparte în cazul SFT-urilor, inclusiv extrabilanțiere, determinată în conformitate cu articolul 429e alineatul (2) sau (3) și alineatul (4) din CRR, după caz.

Instituțiile iau în considerare în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429e alineatul (7) litera (c) din CRR.

Instituțiile nu includ în această celulă SFT-urile încheiate în calitate de agent atunci când instituția furnizează unui client sau unei contrapărți o indemnizație sau o garanție limitată la orice diferență între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o și valoarea garanției reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu articolul 429e alineatul (7) litera (a) din CRR. Instituțiile includ însă elementele respective în {0040;0010}.

{0030;0010}

Derogare pentru SFT-uri: majorare conform articolului 429e alineatul (5) și articolului 222 din CRR

Articolul 429e alineatul (5) și articolul 222 din CRR

Valoarea expunerii în cazul SFT-urilor, inclusiv extrabilanțiere, calculată în conformitate cu articolul 222 din CRR, sub rezerva unui prag de 20 % pentru ponderea de risc aplicabilă.

Instituțiile iau în considerare în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429e alineatul (7) litera (c) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă tranzacțiile pentru care partea de majorare din valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda menționată la articolul 429e alineatul (1) din CRR.

{0040;0010}

Riscul de contraparte pentru SFT-uri încheiate în calitate de agent

Articolul 429e alineatul (7) litera (a) și alineatele (2) și (3) din CRR

Valoarea expunerii în cazul SFT-urilor încheiate în calitate de agent, atunci când instituția furnizează unui client sau unei contrapărți o indemnizație sau o garanție limitată la orice diferență între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o și valoarea garanției reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu articolul 429e alineatul (7) litera (a) din CRR, constă numai în majorarea determinată în conformitate cu articolul 429e alineatul (2) sau (3) din CRR, după caz.

Instituțiile nu includ în această celulă tranzacțiile prevăzute la articolul 429e alineatul (7) litera (c) din CRR. Instituțiile includ însă elementele respective în {0010;0010} și {0020;0010} sau {0010;0010} și {0030;0010}, după caz.

{0050;0010}

(–) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente SFT-urilor compensate pentru clienți

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) și articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR

Segmentul CPC exclus din expunerile aferente SFT-urilor compensate pentru clienți, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Arunci când este un titlu de valoare, segmentul CPC exclus nu se raportează în această celulă decât dacă este un titlu de valoare regajat care, în temeiul cadrului contabil aplicabil [și anume, în conformitate cu articolul 111 alineatul (1) prima teză din CRR], este inclus la valoarea sa totală.

Instituțiile includ cuantumul raportat în această celulă, ca și cum nu s-ar aplica nicio excludere, și în {0010;0010}, {0020;0010} și {0030;0010} și, dacă este un titlu de valoare regajat care, în temeiul cadrului contabil aplicabil, este inclus la valoarea sa totală, în {0190;0010}.

Atunci când pentru un segment exclus al unui SFT a furnizat o marjă inițială care este raportată în {0190;0010} și neraportată în {0020;0010} sau {0030;0010}, instituția poate raporta marja respectivă în această celulă.

{0061;0010}

Instrumente financiare derivate: contribuția la costul de înlocuire în cadrul abordării standardizate pentru riscul de credit al contrapărții (SA-CCR) [fără efectul garanției reale asupra sumei independente nete a garanțiilor reale (NICA)]

Articolul 429c alineatul (1) din CRR

Costul de înlocuire conform articolului 275 din CRR, fără efectul garanției reale asupra NICA și fără efectul niciunei marje de variație. În scopul completării prezentei celule, instituțiile nu aplică derogările prevăzute la articolul 429c alineatele (3) și (4) și la articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Astfel cum este stabilit la articolul 429a alineatul (1) din CRR, instituțiile pot să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare în conformitate cu articolul 295 din CRR. Compensarea între produse diferite nu se aplică. Cu toate acestea, instituțiile pot să compenseze în cadrul categoriei de produse menționate la articolul 272 punctul 25 litera (c) din CRR și instrumente financiare derivate de credit, în cazul în care acestea fac obiectul unui acord de compensare contractuală între produse diferite, menționat la articolul 295 litera (c) din CRR.

Instituțiile includ toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.

Instituțiile nu includ în această celulă contractele măsurate prin aplicarea abordării standardizate simplificate sau a metodei expunerii inițiale.

{0065;0010}

(–) Efectul recunoașterii garanțiilor reale asupra NICA în cazul tranzacțiilor încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC (costul de înlocuire în cadrul SA-CCR)

Articolul 429c alineatul (4) din CRR

Aplicarea derogării prevăzute la articolul 429c alineatul (4) din CRR asupra calculării costului de înlocuire în cazul contractelor derivate încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile includ cuantumul raportat în această celulă și în {0061;0010}, ca și cum nu s-ar aplica nicio derogare.

{0071;0010}

(–) Efectul deducerii marjei de variație în numerar eligibile primite din valoarea de piață a instrumentelor financiare derivate (costul de înlocuire în cadrul SA-CCR)

Articolul 429c alineatul (3) din CRR

Marja de variație primită în numerar de la contraparte și eligibilă pentru deducere din partea reprezentată de costul de înlocuire din expunerea instrumentelor financiare derivate, în conformitate cu articolul 429c alineatul (3) din CRR. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Nu se raportează eventuala marjă de variație în numerar primită pentru un segment CPC exclus, în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR.

Instituțiile includ cuantumul raportat în această celulă și în {0061;0010}, ca și cum nu s-ar aplica nicio deducere a marjei de variație în numerar.

{0081;0010}

(–) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (costul de înlocuire în cadrul SA-CCR)

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR

Partea reprezentată de costul de înlocuire din expunerile față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate compensate pentru clienți, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR. Acest cuantum se raportează la valoarea brută, adică fără deducerea marjei de variație în numerar primite în cadrul acestui segment. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {0061;0010}, ca și cum nu s-ar aplica nicio excludere.

{0091;0010}

Instrumente financiare derivate: contribuția la expunerea viitoare potențială în cadrul SA-CCR (multiplicatorul este egal cu 1)

Articolul 429c alineatul (5) din CRR

Expunerea viitoare potențială conform articolului 278 din CRR, presupunând că multiplicatorul este egal cu 1, fără aplicarea derogării prevăzute la articolul 429c alineatul (5) din CRR referitoare la contractele încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

{0092;0010}

(–) Efectul unui multiplicator mai scăzut în cazul tranzacțiilor încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC asupra contribuției la expunerea viitoare potențială (expunerea viitoare potențială în cadrul SA-CCR)

Articolul 429c alineatul (5) din CRR

Aplicarea derogării prevăzute la articolul 429c alineatul (5) din CRR asupra calculării expunerii viitoare potențiale în cazul contractelor derivate încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile includ cuantumul raportat în această celulă și în {0091;0010}, ca și cum nu s-ar aplica nicio derogare.

{0093;0010}

(–) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (expunerea viitoare potențială în cadrul SA-CCR)

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR

Expunerea viitoare potențială a expunerilor față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate compensate pentru clienți, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {0091;0010}, ca și cum nu s-ar aplica nicio excludere.

{0101;0010}

Derogare pentru instrumente financiare derivate: contribuția la costurile de înlocuire în cadrul abordării standardizate simplificate

Articolul 429c alineatul (6) și articolul 281 din CRR

Această celulă conține indicatorul de măsurare a expunerii în cazul contractelor enumerate la punctele 1 și 2 din anexa II la CRR, calculat în conformitate cu abordarea standardizată simplificată prevăzută la articolul 281 din CRR. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile care aplică abordarea standardizată simplificată nu scad din indicatorul de măsurare a expunerii totale cuantumul marjei primite în conformitate cu articolul 429c alineatul (6) din CRR. Prin urmare, nu se aplică excepția prevăzută la articolul 429c alineatul (4) din CRR referitoare la contractele derivate încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele măsurate prin aplicarea SA-CCR sau a metodei expunerii inițiale.

{0102;0010}

(–) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (costurile de înlocuire în cadrul abordării standardizate simplificate)

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR

Partea reprezentată de costul de înlocuire din expunerile față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate compensate pentru clienți, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR. Acest cuantum se raportează la valoarea brută, adică fără deducerea marjei de variație în numerar primite în cadrul acestui segment. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {0101;0010}, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0103;0010}

Derogare pentru instrumente financiare derivate: contribuția la expunerea viitoare potențială în cadrul abordării standardizate simplificate (multiplicatorul este egal cu 1)

Articolul 281 alineatul (2) litera (f) și articolul 429c alineatul (6) din CRR

Expunerea viitoare potențială în conformitate cu abordarea standardizată simplificată prevăzută la articolul 281 din CRR, presupunând că multiplicatorul este egal cu 1. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile care aplică abordarea standardizată simplificată nu scad din indicatorul de măsurare a expunerii totale cuantumul marjei primite în conformitate cu articolul 429c alineatul (6) din CRR.

{0104;0010}

(–) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (expunerea viitoare potențială în cadrul abordării standardizate simplificate)

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR

Expunerea viitoare potențială a expunerilor față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate compensate pentru clienți, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR. Cuantumul se raportează după aplicarea factorului α 1,4, astfel cum se precizează la articolul 274 alineatul (2) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {0103;0010}, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0110;0010}

Derogare pentru instrumente financiare derivate: metoda expunerii inițiale

Articolul 429c alineatul (6) și articolul 282 din CRR

Această celulă conține indicatorul de măsurare a expunerii în cazul contractelor enumerate la punctele 1 și 2 din anexa II la CRR, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale prevăzută la articolul 282 din CRR.

Instituțiile care aplică metoda expunerii inițiale nu scad din indicatorul de măsurare a expunerii totale cuantumul marjei primite în conformitate cu articolul 429c alineatul (6) din CRR.

Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu raportează nimic în această celulă.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele măsurate prin aplicarea SA-CCR sau a abordării standardizate simplificate.

{0120;0010}

(–) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (metoda expunerii inițiale)

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR

Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți, atunci când se aplică metoda expunerii inițiale prevăzută la articolul 282 din CRR, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Instituțiile includ valoarea raportată în această celulă și în {0110;0010}, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0130;0010}

Cuantumul noțional plafonat al instrumentelor financiare derivate de credit vândute

Articolul 429d din CRR

Instituțiile determină cuantumul noțional plafonat al instrumentelor financiare derivate de credit scrise, astfel cum sunt definite la articolul 429d alineatul (1), în conformitate cu articolul 429d din CRR.

{0140;0010}

(–) Deducerea instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate eligibile din instrumentele financiare derivate de credit vândute

Articolul 429d din CRR

Cuantumul noțional plafonat al instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate (și anume, atunci când instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte) pentru aceleași nume de referință ca instrumentele financiare derivate de credit vândute de instituție, în cazul în care scadența rămasă a protecției cumpărate este mai mare sau egală cu scadența rămasă a protecției vândute. Prin urmare, valoarea nu poate fi mai mare decât valoarea introdusă în {0130;0010} pentru fiecare nume de referință.

{0150;0010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 10 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

Articolul 429f, articolul 111 alineatul (1) litera (d) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429f și cu articolul 111 alineatul (1) litera (d) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc scăzut cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % și care sunt menționate la punctul 4 literele (a)-(c) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 10 % din valoarea nominală). Și anume angajamentele care pot fi revocate necondiționat, în orice moment și fără notificare prealabilă de către instituție sau care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului.

Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit. În schimb, astfel cum se indică la articolul 429f alineatul (2), instituțiile pot reduce cuantumul echivalent expunerii din credite al unui element extrabilanțier cu suma corespunzătoare a ajustărilor specifice pentru riscul de credit. Calculul este supus unui prag egal cu zero.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, SFT-urile și pozițiile menționate la articolul 429d în conformitate cu articolul 429f din CRR.

{0160;0010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

Articolul 429f, articolul 111 alineatul (1) litera (c) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429f și cu articolul 111 alineatul (1) litera (c) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc mediu/scăzut cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 20 % și care sunt menționate la punctul 3 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 20 % din valoarea nominală).

Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit. În schimb, astfel cum se indică la articolul 429f alineatul (2), instituțiile pot reduce cuantumul echivalent expunerii din credite al unui element extrabilanțier cu suma corespunzătoare a ajustărilor specifice pentru riscul de credit. Calculul este supus unui prag egal cu zero.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, SFT-urile și pozițiile menționate la articolul 429d în conformitate cu articolul 429f din CRR.

{0170;0010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

Articolul 429f, articolul 111 alineatul (1) litera (b) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429f și cu articolul 111 alineatul (1) litera (b) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc mediu cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 50 %, astfel cum este definit în abordarea standardizată a riscului de credit, și care sunt menționate la punctul 2 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 50 % din valoarea nominală).

Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit. În schimb, astfel cum se indică la articolul 429f alineatul (2), instituțiile pot reduce cuantumul echivalent expunerii din credite al unui element extrabilanțier cu suma corespunzătoare a ajustărilor specifice pentru riscul de credit. Calculul este supus unui prag egal cu zero.

În această celulă se iau în considerare facilitățile de lichiditate și alte angajamente pentru securitizări. Cu alte cuvinte, factorul de conversie a creditului este, în conformitate cu articolul 255 din CRR, de 50 % pentru toate facilitățile de lichiditate, indiferent de scadență.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, SFT-urile și pozițiile menționate la articolul 429d în conformitate cu articolul 429f din CRR.

{0180;0010}

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

Articolul 429f, articolul 111 alineatul (1) litera (a) și articolul 166 alineatul (9) din CRR

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu articolul 429f și cu articolul 111 alineatul (1) litera (a) din CRR, în cazul elementelor extrabilanțiere cu risc ridicat cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % și care sunt menționate la punctul 1 literele (a)-(k) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea expunerii în acest caz este de 100 % din valoarea nominală).

Se reamintește că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit. În schimb, astfel cum se indică la articolul 429f alineatul (2), instituțiile pot reduce cuantumul echivalent expunerii din credite al unui element extrabilanțier cu suma corespunzătoare a ajustărilor specifice pentru riscul de credit. Calculul este supus unui prag egal cu zero.

În această celulă se iau în considerare facilitățile de lichiditate și alte angajamente pentru securitizări.

În cazul în care un angajament se referă la prelungirea unui alt angajament, se utilizează cel mai mic dintre cei doi factori de conversie asociați angajamentelor individuale, în conformitate cu articolul 166 alineatul (9) din CRR.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, SFT-urile și pozițiile menționate la articolul 429d în conformitate cu articolul 429f din CRR.

{0181;0010}

(–) Ajustări generale pentru riscul de credit aferente elementelor extrabilanțiere

Articolul 429 alineatul (4) din CRR

Cuantumul ajustărilor generale pentru riscul de credit corespunzătoare elementelor extrabilanțiere menționate la articolul 429 alineatul (4) litera (d), pe care instituțiile îl deduc în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) ultimul paragraf din CRR.

Cuantumul raportat nu se ia în considerare ca reducere la calcularea elementelor extrabilanțiere raportate pe rândurile {0150;0010}-{0180;0010}.

{0185;0010}

Achizițiile și vânzările standard care urmează a fi decontate: valoarea contabilă conform principiului contabilizării la data tranzacționării

Articolul 429g alineatul (1) din CRR

Suma dintre:

Instituțiile care aplică principiul contabilizării la data tranzacționării raportează suma menționată mai sus în această celulă, și nu pe rândul 0190 – „Alte active” – dar raportează titlurile de valoare aferente achizițiilor standard pe rândul 0190.

{0186;0010}

Vânzările standard care urmează a fi decontate: reluarea compensării contabile conform principiului contabilizării la data tranzacționării

Articolul 429g alineatul (2) din CRR

Cuantumul compensat între sumele de încasat în numerar pentru vânzările standard care urmează a fi decontate și sumele de plătit în numerar pentru achizițiile standard care urmează a fi decontate, permis de cadrul contabil.

{0187;0010}

(–) Vânzările standard care urmează a fi decontate: compensarea în conformitate cu articolul 429g alineatul (2) din CRR

Articolul 429g alineatul (2) din CRR

Cuantumul compensat între sumele de încasat în numerar și sumele de plătit în numerar în cazul cărora atât vânzările standard, cât și achizițiile standard aferente sunt decontate pe baza principiului „livrare contra plată”, în conformitate cu articolul 429g alineatul (2) din CRR.

{0188;0010}

Achizițiile standard care urmează a fi decontate: recunoașterea totală a angajamentelor de plată conform principiului contabilizării la data decontării

Articolul 429g alineatul (3) din CRR

Valoarea nominală totală a angajamentelor de plată legate de achizițiile standard, pentru instituțiile care, în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, aplică principiul contabilizării la data decontării în cazul achizițiilor și vânzărilor standard.

Titlurile de valoare aferente vânzărilor standard se raportează pe rândul 0190 - „Alte active”.

{0189;0010}

(–) Achizițiile standard care urmează a fi decontate: compensarea cu angajamentele de plată conform principiului contabilizării la data decontării în conformitate cu articolul 429g alineatul (3) din CRR

Articolul 429g alineatul (3) din CRR

Partea din cuantumul raportat pe rândul 0188 compensată cu valoarea nominală totală a sumelor de încasat în numerar aferente vânzărilor standard care urmează a fi decontate, în conformitate cu articolul 429g alineatul (3) din CRR.

{0190;0010}

Alte active

Articolul 429 alineatul (4) litera (a) din CRR

Toate activele, cu excepția contractelor derivate enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor (de exemplu, printre activele care se raportează în această celulă se numără creanțele furnizate pentru marja de variație în numerar atunci când sunt recunoscute în temeiul cadrului contabil curent, activele lichide, astfel cum sunt definite în temeiul indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate, tranzacțiile nereușite și nedecontate). Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429b alineatul (1) și la articolul 429 alineatul (7) din CRR.

Instituțiile includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul SFT-urilor și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). În plus, instituțiile recunosc în această celulă elementele deduse din fondurile proprii de nivel 1 și elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (de exemplu, imobilizările necorporale, creanțele privind impozitul amânat etc.).

Cuantumul raportat pe rândul {0191;0010} nu se ia în considerare ca reducere la calcularea acestui rând.

Acordurile de tipul „cash pooling” nu se raportează aici, ci pe rândurile {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} și {0198;0010}.

{0191;0010}

(–) Ajustări generale pentru riscul de credit aferente elementelor bilanțiere

Articolul 429 alineatul (4) din CRR

Cuantumul ajustărilor generale pentru riscul de credit corespunzătoare elementelor bilanțiere menționate la articolul 429 alineatul (4) litera (a), pe care instituțiile îl deduc în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) ultimul paragraf din CRR.

Cuantumul raportat nu se ia în considerare ca reducere la calcularea altor active raportate pe rândul {0190;0010}.

{0193;0010}

Acordurile de tipul „cash pooling” care nu pot fi compensate prudențial: valoarea conform cadrului contabil

Articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR

Valoarea contabilă a acordurilor de tipul „cash pooling”, adică a acordurilor prin care soldurile creditoare și soldurile debitoare ale mai multor conturi individuale sunt combinate în scopul gestionării numerarului sau a lichidităților, care nu pot fi compensate în conformitate cu articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR.

{0194;0010}

Acordurile de tipul „cash pooling” care nu pot fi compensate prudențial: efectul transformării în valoare brută a compensării aplicate în cadrul contabil

Articolul 429 alineatul (7) litera (b) și articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR.

Cuantumul compensat conform cadrului contabil aplicabil în cazul acordurilor de tipul „cash pooling” care nu pot fi compensate prudențial raportat în {0193;0010}.

{0195;0010}

Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: valoarea conform cadrului contabil

Articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR

Valoarea contabilă a acordurilor de tipul „cash pooling”, adică a acordurilor prin care soldurile creditoare și soldurile debitoare ale mai multor conturi individuale sunt combinate în scopul gestionării numerarului sau a lichidităților, care pot fi compensate în conformitate cu articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR.

{0196;0010}

Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: efectul transformării în valoare brută a compensării aplicate în cadrul contabil

Articolul 429b alineatele (2) și (3) din CRR

Cuantumul compensat conform cadrului contabil aplicabil în cazul acordurilor de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial raportat în {0195;0010}.

Atunci când instituțiile îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 429b alineatul (2) litera (b), acestea nu aplică transformarea în valoare brută raportată pe acest rând soldurilor stinse pe baza procesului prevăzut la articolul 429b alineatul (2) litera (a).

{0197;0010}

(–) Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: recunoașterea compensării în conformitate cu articolul 429b alineatul (2) din CRR

Articolul 429b alineatul (2) din CRR

Cuantumul compensat din expunerea brută aferent acordurilor de tipul „cash pooling” (suma rândurilor 0195 și 0196) în conformitate cu articolul 429b alineatul (2).

{0198;0010}

(–) Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: recunoașterea compensării în conformitate cu articolul 429b alineatul (3) din CRR

Articolul 429b alineatul (3) din CRR

Cuantumul compensat din expunerea brută aferent acordurilor de tipul „cash pooling” (suma rândurilor 0195 și 0196) în conformitate cu articolul 429b alineatul (3).

{0200;0010}

Transformarea în valoare brută pentru garanțiile reale oferite pentru instrumentele financiare derivate

Articolul 429c alineatul (2) din CRR

Cuantumul oricărei garanții reale oferite pentru instrumente financiare derivate, atunci când oferirea respectivei garanții reduce cuantumul activelor din cadrul contabil aplicabil, astfel cum este stabilit la articolul 429c alineatul (2) din CRR.

Instituțiile nu includ în această celulă marja inițială pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate compensate pentru clienți care au fost încheiate cu o contraparte centrală calificată (CPCC) și nici marja de variație în numerar eligibilă, astfel cum este definită la articolul 429c alineatul (3) din CRR.

{0210;0010}

(–) Creanțe pentru marja de variație în numerar furnizate în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate

Articolul 429c alineatul (3) litera (c) din CRR

Creanțele pentru marja de variație plătită în numerar contrapărții în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, în cazul în care instituția are obligația, în temeiul cadrului contabil aplicabil, să recunoască respectivele creanțe ca active, dacă sunt îndeplinite condițiile de la articolul 429c alineatul (3) literele (a)-(e) din CRR.

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {0190, 0010}.

{0220;0010}

(–) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (marjă inițială)

Articolul 429a alineatul (1) litera (g) din CRR

Partea aferentă marjei inițiale (furnizate) din expunerile față de o CPCC excluse din tranzacțiile cu instrumente financiare derivate compensate pentru clienți, dacă respectivele elemente îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 306 alineatul (1) litera (c) din CRR.

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {0190, 0010}.

{0230;0010}

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

Articolul 429e alineatul (6) din CRR

Valoarea titlurilor date cu împrumut în cadrul unei tranzacții de răscumpărare care sunt derecunoscute ca urmare a unei tranzacții contabilizate ca vânzare în temeiul cadrului contabil aplicabil.

{0235;0010}

(–) Reducerea valorii expunerii împrumuturilor de prefinanțare sau a împrumuturilor intermediare

Articolul 429 alineatul (8) din CRR

Cuantumul redus din valoarea expunerii unui împrumut de prefinanțare sau a unui împrumut intermediar, în conformitate cu articolul 429 alineatul (8) din CRR.

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {0190, 0010}.

{0240;0010}

(–) Active fiduciare

Articolul 429a alineatul (1) litera (i) din CRR

Valoarea activelor fiduciare care sunt recunoscute în bilanțul instituției în concordanță cu principiile contabile naționale general acceptate, îndeplinesc criteriile pentru derecunoaștere din IFRS 9 și, când este cazul, criteriile pentru neconsolidare din IFRS 10, în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (i) din CRR, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {0190, 0010}.

{0250;0010}

(–) Expuneri intragrup (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR

Articolul 429a alineatul (1) litera (c) și articolul 113 alineatul (6) din CRR

Expuneri care nu au fost consolidate la nivelul aplicabil de consolidare și care pot beneficia de tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) din CRR, dacă sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 113 alineatul (6) literele (a)-(e) din CRR și dacă autoritățile competente și-au dat aprobarea.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0251;0010}

(–) Expuneri aferente unui sistem instituțional de protecție excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR

Articolul 429a alineatul (1) litera (c) și articolul 113 alineatul (7) din CRR

Expuneri care pot beneficia de tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (7) din CRR, dacă sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 113 alineatul (7) literele (a)-(i) din CRR și dacă autoritățile competente și-au dat aprobarea.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0252;0010}

(–) Părțile garantate excluse ale expunerilor care decurg din credite de export

Articolul 429a alineatul (1) litera (f) din CRR

Părțile garantate ale expunerilor care decurg din credite de export care pot fi excluse atunci când sunt îndeplinite condițiile prevăzute la articolul 429a alineatul (1) litera (f) din CRR.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0253;0010}

(–) Garanțiile reale excedentare depuse la agenți tripartiți excluse

Articolul 429a alineatul (1) litera (k) din CRR

Garanțiile reale excedentare depuse la agenți tripartiți care nu au fost date cu împrumut, care pot fi excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (k).

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0254;0010}

(–) Expuneri securitizate care reprezintă un transfer semnificativ al riscului excluse

Articolul 429a alineatul (1) litera (m) din CRR

Expunerile securitizate din securitizări tradiționale care îndeplinesc condițiile pentru a se considera că a fost transferat un nivel semnificativ al riscului prevăzute la articolul 244 alineatul (2).

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0255;0010}

(–) Expuneri față de banca centrală excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (n) din CRR

Articolul 429a alineatul (1) litera (n) din CRR

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0256;0010}

(–) Servicii auxiliare de tip bancar ale CSD/instituțiilor, excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (o) din CRR

Articolul 429a alineatul (1) litera (o) din CRR

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0257;0010}

(–) Servicii auxiliare de tip bancar ale instituțiilor desemnate, excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (p) din CRR

Articolul 429a alineatul (1) litera (p) din CRR

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0260;0010}

(–) Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (j) din CRR

Articolul 429a alineatul (1) litera (j) din CRR

Expunerile excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (j) din CRR, dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute la articolul menționat.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0261;0010}

(–) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică – investiții în sectorul public

Articolul 429a alineatul (1) litera (d) și alineatul (2) din CRR

Expunerile care decurg din active care constituie creanțe asupra administrațiilor centrale, administrațiilor regionale, autorităților locale sau entităților din sectorul public în ceea ce privește investițiile în sectorul public, care pot fi excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (d) din CRR.

În cazul în care se califică drept credit promoțional în conformitate cu articolul 429a alineatul (3), creanța nu se raportează în această celulă, ci pe rândurile 0262-0264, după caz.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0262;0010}

(–) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o instituție de credit pentru dezvoltare publică

Articolul 429a alineatul (1) litera (d) și alineatele (2) și (3) din CRR

Expunerile care decurg din creditele promoționale, inclusiv din creditele promoționale de tipul „pass through”, acordate de o instituție de credit pentru dezvoltare publică, ce pot fi excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (d) din CRR. Se iau în considerare și expunerile unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf din CRR.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0263;0010}

(–) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o entitate creată direct de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru

Articolul 429a alineatul (1) litera (d) și alineatele (2) și (3) din CRR

Expunerile care decurg din creditele promoționale, inclusiv din creditele promoționale de tipul „pass through”, acordate de o entitate creată direct de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru, care pot fi excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (d) din CRR. Se iau în considerare și expunerile unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0264;0010}

(–) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o entitate creată de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru printr-o instituție de credit intermediară

Articolul 429a alineatul (1) litera (d) și alineatele (2) și (3) din CRR

Expunerile care decurg din creditele promoționale, inclusiv din creditele promoționale de tipul „pass through”, acordate de o entitate creată de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru printr-o instituție de credit intermediară, care pot fi excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (d) din CRR. Se iau în considerare și expunerile unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0265;0010}

(–) Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții (sau unități) care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o instituție de credit pentru dezvoltare publică

Articolul 429a alineatul (1) litera (e) și alineatele (2) și (3) din CRR

Părțile din expuneri care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate altor instituții de credit, în cazul în care creditele promoționale au fost acordate de o instituție de credit pentru dezvoltare publică. Se iau în considerare și părțile din expunerile unităților unei instituții care nu sunt tratate, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0266;0010}

(–) Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții (sau unități) care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o entitate creată direct de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru

Articolul 429a alineatul (1) litera (e) și alineatele (2) și (3) din CRR

Părțile din expuneri care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate altor instituții de credit, în cazul în care creditele promoționale au fost acordate de o entitate creată direct de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru. Se iau în considerare și părțile din expunerile unităților unei instituții care nu sunt tratate, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0267;0010}

(–) Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții (sau unități) care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o entitate creată de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru printr-o instituție de credit intermediară

Articolul 429a alineatul (1) litera (e) și alineatele (2) și (3) din CRR

Părțile din expuneri care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate altor instituții de credit, în cazul în care creditele promoționale au fost acordate de o entitate creată de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru printr-o instituție de credit intermediară. Se iau în considerare și părțile din expunerile unităților unei instituții care nu sunt tratate, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

Cuantumul raportat se include și în celulele aplicabile de mai sus, ca și cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

{0270;0010}

(–) Cuantumul activelor scăzut – din fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral

Articolul 429a alineatul (1) litera (b) și articolul 499 alineatul (1) litera (a) din CRR

Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1, 2 și 4 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {0010;0010}-{0267;0010} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât sunt deja deduse din indicatorul de măsurare a capitalului, aceste cuantumuri reduc expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier și se raportează ca valoare negativă.

{0280;0010}

Cuantumul activelor scăzut (-) sau adăugat (+) – din/la fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

Articolul 429a alineatul (1) litera (b) și articolul 499 alineatul (1) litera (a) din CRR

Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ și care sunt prevăzute la:

după caz.

Instituțiile țin seama de exceptările, alternativele și derogările de la astfel de deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 din CRR, pe lângă derogările prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1, 2 și 4 din CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în {0010;0010}-{0267;0010} și nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

întrucât sunt deja deduse din indicatorul de măsurare a capitalului, aceste cuantumuri reduc expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier și se raportează ca valoare negativă.

În plus, instituțiile raportează pe acest rând, ca valori pozitive, cuantumurile care trebuie readăugate la indicatorul de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier în conformitate cu articolul 473a alineatele (7) și (7a) din CRR.

{0290;0010}

Totalul indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

Instituțiile raportează suma rândurilor 0010-0267 și a rândului 0270.

{0300;0010}

Totalul indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Instituțiile raportează suma rândurilor 0010-0267 și a rândului 0280.

Rând și coloană

Fonduri proprii

{0310;0010}

Fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției introduse integral

Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) litera (a) din CRR

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu articolul 25 din CRR, fără luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1, 2 și 4 din CRR.

{0320;0010}

Fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) litera (b) din CRR

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu articolul 25 din CRR, după luarea în considerare a derogării prevăzute în partea a zecea titlul I capitolele 1, 2 și 4 din CRR.

Rând și coloană

Indicatorul efectului de levier

{0330;0010}

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR

Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 4 din partea II a prezentei anexe.

{0340;0010}

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR

Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 5 din partea II a prezentei anexe.

Rând și coloană

Cerințe: cuantumuri

{0350;0010}

Cerința din cadrul pilonului 2 (P2R) pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier

Articolele 104 și 104a din CRD; fondurile proprii suplimentare impuse de autoritatea competentă pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier, astfel cum se menționează la articolul 104 din CRD.

{0360;0010}

Din care: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

Partea din P2R, menționată pe rândul 0350, în privința căreia autoritatea competentă impune să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1 de bază.

{0370;0010}

Amortizorul pentru indicatorul efectului de levier în cazul G-SII

Articolul 92 alineatul (1a) din CRR

G-SII raportează valoarea majorării aplicate de G-SII pentru indicatorul efectului de levier, determinată în conformitate cu articolul 92 alineatul (1a) din CRR.

G-SII raportează acest cuantum începând de la data aplicării amortizorului, în conformitate cu CRR.

{0380;0010}

Orientările din cadrul pilonului 2 (P2G) pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier

Articolul 104b din CRR; fondurile proprii suplimentare comunicate de autoritatea competentă pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier, astfel cum se menționează la articolul 104b din CRD.

{0390;0010}

Din care: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

Partea din P2G, menționată pe rândul 0380, în privința căreia autoritatea competentă impune să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1 de bază.

{0400;0010}

Din care: va consta în fonduri proprii de nivel 1

partea din P2G, menționată pe rândul 0380, în privința căreia autoritatea competentă impune să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1.

Rând și coloană

Cerințe: indicatori

{0410;0010}

Cerința privind indicatorul efectului de levier din pilonul 1

Articolul 92 alineatul (1) litera (d), articolul 429a alineatul (7) și alineatul (1) litera (n) din CRR; indicatorul efectului de levier impus pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier, astfel cum este menționat la articolul 92 alineatul (1) litera (d) din CRR.

Instituțiile care exclud expunerile față de banca centrală a instituției, astfel cum se menționează la articolul 429a alineatul (1) litera (n), raportează cerința privind indicatorul efectului de levier ajustat prevăzută la articolul 429a alineatul (7) din CRR.

{0420;0010}

Cerința totală privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (TSLRR)

Articolele 104 și 104a din CRD

Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  cerința privind indicatorul efectului de levier din pilonul 1, raportată pe rândul 0410;

(ii)  rata fondurilor proprii suplimentare impuse de autoritatea competentă (P2R) pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier, astfel cum se menționează la articolul 104 din CRD.

Instituțiile calculează valoarea de la punctul (ii) împărțind valoarea din {0350;0010} la cea din {0300;0010}.

Dacă autoritatea competentă nu a comunicat nicio cerință de fonduri proprii suplimentare, se raportează doar punctul (i).

{0430;0010}

TSLRR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

Partea din rata fondurilor proprii suplimentare, menționată la punctul (ii) de pe rândul 0420, în privința căreia autoritatea competentă impune să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1 de bază.

Instituțiile calculează această valoare împărțind valoarea din {0360;0010} la cea din {0300;0010}.

{0440;0010}

Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (OLRR)

Articolul 92 alineatul (1a) din CRR

Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  TSLRR menționată pe rândul 0420;

(ii)  amortizorul pentru indicatorul efectului de levier al G-SII în conformitate cu articolul 92 alineatul (1a) din CRR, exprimat ca procentaj din expunerea totală pentru calcularea indicatorului efectului de levier.

Instituțiile calculează valoarea de la punctul (ii) împărțind valoarea din {0370;0010} la cea din {0300;0010}.

G-SII țin cont de punctul (ii) numai de la data de aplicare a amortizorului în conformitate cu CRR.

Dacă nu se aplică nicio majorare pentru G-SII, se raportează numai punctul (i).

{0450;0010}

Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (OLRR) și rata prevăzută în orientările din cadrul pilonului 2 (P2G)

Articolul 104b din CRR

Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  OLRR menționată pe rândul 0440;

(ii)  fondurile proprii suplimentare comunicate de autoritatea competentă pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier, astfel cum se menționează la articolul 104b din CRD, exprimate ca procentaj din expunerea totală pentru calcularea indicatorului efectului de levier.

Instituțiile calculează valoarea de la punctul (ii) împărțind valoarea din {0380;0010} la cea din {0300;0010}.

În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat P2G, se raportează doar punctul (i).

{0460;0010}

OLRR și P2G: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  partea din rata fondurilor proprii suplimentare, menționată pe rândul 0430, în privința căreia autoritatea competentă impune să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1 de bază;

(ii)  partea din rata P2G, menționată la punctul (ii) de pe rândul 0450, în privința căreia autoritatea competentă comunică să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1 de bază.

Instituțiile calculează valoarea de la punctul (ii) împărțind valoarea din {0390;0010} la cea din {0300;0010}.

În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat P2G, se raportează doar punctul (i).

{0470;0010}

OLRR și P2G: vor consta în fonduri proprii de nivel 1

Suma dintre (i), (ii) și (iii), după cum urmează:

(i)  cerința totală privind indicatorul efectului de levier menționată pe rândul 0420;

(ii)  amortizorul pentru indicatorul efectului de levier al G-SII în conformitate cu articolul 92 alineatul (1a) din CRR, exprimat ca procentaj din expunerea totală pentru calcularea indicatorului efectului de levier;

(iii)  partea din rata P2G, menționată la punctul (ii) de pe rândul 0450, în privința căreia autoritatea competentă impune să fie deținută sub formă de fonduri proprii de nivel 1.

Instituțiile calculează valoarea de la punctul (ii) împărțind valoarea din {0370;0010} la cea din {0300;0010}.

Instituțiile calculează valoarea de la punctul (iii) împărțind valoarea din {0400;0010} la cea din {0300;0010}.

Dacă nu se aplică nicio majorare pentru G-SII, se raportează numai punctele (i) și (iii).

În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat P2G, se raportează doar punctele (i) și (ii).

Rând și coloană

Elemente memorandum

{0480;0010}

Indicatorul efectului de levier ca și cum nu s-ar fi aplicat IFRS 9 sau măsurile tranzitorii similare privind pierderile din credit așteptate (expected credit loss - ECL)

Articolul 473a alineatul (8) din CRR

Instituțiile care au decis să aplice măsurile tranzitorii prevăzute la articolul 473a din CRR raportează indicatorul efectului de levier pe care l-ar avea dacă nu ar aplica articolul menționat.

{0490;0010}

Indicatorul efectului de levier ca și cum nu s-ar fi aplicat tratamentul temporar al câștigurilor și al pierderilor nerealizate evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

Articolul 468 alineatul (5) din CRR

Instituțiile care au decis să aplice tratamentul temporar prevăzut la articolul 468 alineatul (1) din CRR raportează indicatorul efectului de levier pe care l-ar avea dacă nu ar aplica tratamentul respectiv.

Rând și coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

{0010;0010}

Instrumente derivate – Valoarea contabilă din bilanț

Suma celulelor {0020;010}, {0050;0010} și {0060;0010}.

{0010;0020}

Instrumente derivate – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Suma celulelor {0020;0020}, {0050;0020} și {0060;0020}.

{0010;0070}

Instrumente derivate – Cuantumul noțional

Suma celulelor {0020;0070}, {0050;0070} și {0060;0070}.

{0020;0010}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.

{0020;0020}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{0020;0070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Cuantumul noțional

Suma celulelor {0030;0070} și {0040;0070}.

{0020;0075}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) – Cuantumul noțional plafonat

Instituțiile raportează cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit (protecție vândută) ca în 0020; 0070} după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste negative care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privința instrumentului financiar derivat de credit vândut.

{0030;0070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare – Cuantumul noțional

Instituțiile raportează cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{0040;0070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare – Cuantumul noțional

Instituțiile raportează cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{0050;0010}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{0050;0020}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{0050;0070}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Cuantumul noțional

Instituțiile raportează cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte.

Instituțiile iau în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacționare.

{0050;0075}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Cuantumul noțional plafonat

Instituțiile raportează cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit (protecție cumpărată) ca în {0050;0070}, după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste pozitive care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privința instrumentului financiar derivat de credit cumpărat.

{0050;0085}

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) – Cuantumul noțional plafonat (același nume de referință)

Instituțiile raportează cuantumul noțional folosit ca referință de instrumentele financiare derivate de credit în cazul în care instituția cumpără protecție de credit pentru același nume de referință suport ca al instrumentelor financiare derivate de credit vândute de instituția raportoare.

Pentru completarea acestei celule, numele de referință suport sunt considerate a fi aceleași dacă se referă la aceeași entitate juridică și la același rang.

Protecția de credit cumpărată pentru un grup de entități de referință este considerată a fi aceeași dacă această protecție este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecției separat, pentru fiecare nume din grup.

Dacă o instituție cumpără protecție de credit pentru un grup de nume de referință, această protecție de credit este considerată a fi aceeași numai dacă protecția de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecția de credit a fost vândută. Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entități de referință și nivelul de subordonare sunt identice în ambele tranzacții.

Pentru fiecare nume de referință, cuantumurile noționale ale protecției de credit care sunt luate în considerare în scopul raportării în această celulă nu pot depăși cuantumurile raportate în {0020;0075} și {0050;0075}.

{0060;0010}

Instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR

Instituțiile raportează valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor enumerate în anexa II la CRR în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active.

{0060;0020}

Instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor enumerate în anexa II la CRR în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{0060;0070}

Instrumente financiare derivate – Cuantumul noțional

Această celulă conține cuantumul noțional folosit ca referință de contractele enumerate în anexa II la CRR.

{0071;0010}

Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț a SFT conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ în schimb în celula {0,090,0010}.

{0071;0020}

Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, SFT-ul se înregistrează în contabilitate ca vânzare, instituțiile reiau toate înregistrările contabile legate de vânzare.

Instituțiile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (și anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ în schimb în celula {0,090,0020}.

{0090;0010}

Alte active – Valoarea contabilă din bilanț

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, cu excepția contractelor enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor.

{0090;0020}

Alte active – Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR; valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, cu excepția contractelor enumerate în anexa II la CRR, a instrumentelor financiare derivate de credit și a SFT-urilor, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{0095;0070}

Elemente extrabilanțiere

Instituțiile raportează valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere. Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Instituțiile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit și SFT-urile, în conformitate cu articolul 429f alineatul (1) din CRR.

{0210;0020}

Garanții reale sub formă de numerar primite în operațiuni cu instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a garanțiilor reale sub formă de numerar primite în operațiuni cu instrumente financiare derivate, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pentru această celulă, numerar înseamnă cuantumul total al numerarului, inclusiv monede și bancnote/valută. Cuantumul total al depozitelor deținute la băncile centrale este luat în considerare în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situații de criză. Instituțiile nu înscriu în această celulă numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.

{0220;0020}

Creanțe pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creanțelor pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Instituțiile care sunt autorizate, conform cadrului contabil aplicabil, să compenseze creanța pentru garanția reală sub formă de numerar furnizată cu datoria rezultată din instrumentul financiar derivat respectiv (valoare justă negativă) și care decid să procedeze astfel anulează compensarea și raportează creanța în numerar netă.

{0230;0020}

Titluri primite în cadrul unui SFT și recunoscute ca active – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a titlurilor primite în cadrul unui SFT și recunoscute ca active în cadrul contabil aplicabil, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

{0240;0020}

Numerar dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul SFT-urilor (creanțe în numerar) – Valoarea contabilă, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creanței în numerar pentru numerarul dat cu împrumut, prin intermediere, proprietarului titlurilor în cadrul unei tranzacții eligibile de dare cu împrumut de numerar prin intermediere (cash conduit lending transaction, CCLT), presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pentru această celulă, numerar înseamnă cuantumul total al numerarului, inclusiv monede și bancnote/valută. Cuantumul total al depozitelor deținute la băncile centrale este luat în considerare în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situații de criză. Instituțiile nu raportează în această celulă numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.

CCLT reprezintă o combinație de două tranzacții, în care o instituție ia cu împrumut titluri de la proprietarul titlurilor și le dă cu împrumut împrumutătorului titlurilor. În același timp, instituția primește garanții reale sub formă de numerar de la împrumutătorul titlurilor și dă cu împrumut numerarul primit proprietarului titlurilor. Un CCLT eligibil îndeplinește următoarele condiții:

(a)  ambele tranzacții care compun CCLT-ul eligibil se efectuează la aceeași dată de tranzacționare sau, în cazul tranzacțiilor internaționale, în zile lucrătoare consecutive;

(b)  dacă pentru tranzacțiile care compun CCLT-ul nu se precizează o scadență, instituția are dreptul legal să lichideze oricare dintre părțile CCLT-ului, respectiv ambele tranzacții componente, în orice moment și fără notificare prealabilă;

(c)  dacă pentru tranzacțiile componente se precizează o scadență, CCLT-ul nu creează neconcordanțe de scadențe pentru instituție; instituția are dreptul legal să lichideze oricare dintre părțile CCLT-ului, respectiv ambele tranzacții componente, în orice moment și fără notificare prealabilă;

(d)  CCLT-ul nu creează alte expuneri suplimentare.

{0270;0010}

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra administrațiilor centrale – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra administrațiilor centrale în ceea ce privește investițiile în sectorul public.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0280;0010}

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra administrațiilor regionale – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra administrațiilor regionale în ceea ce privește investițiile în sectorul public.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0290;0010}

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra autorităților locale – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra autorităților locale în ceea ce privește investițiile în sectorul public.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0300;0010}

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra entităților din sectorul public – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra entităților din sectorul public în ceea ce privește investițiile în sectorul public.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0310;0010}

Credite promoționale – Creanțe asupra administrațiilor centrale – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra administrațiilor centrale în ceea ce privește creditele promoționale.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0310;0070}

Credite promoționale – Creanțe asupra administrațiilor centrale – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale acordate administrațiilor centrale.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0320;0010}

Credite promoționale – Creanțe asupra administrațiilor regionale– Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra administrațiilor regionale în ceea ce privește creditele promoționale.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0320;0070}

Credite promoționale – Creanțe asupra administrațiilor regionale – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale acordate administrațiilor regionale.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0330;0010}

Credite promoționale – Creanțe asupra autorităților locale – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra autorităților locale în ceea ce privește creditele promoționale.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0330;0070}

Credite promoționale – Creanțe asupra autorităților locale – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale acordate autorităților locale.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0340;0010}

Credite promoționale – Creanțe asupra entităților din sectorul public – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra entităților din sectorul public în ceea ce privește creditele promoționale.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0340;0070}

Credite promoționale – Creanțe asupra entităților din sectorul public – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale acordate entităților din sectorul public.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0350;0010}

Credite promoționale – Creanțe asupra societăților nefinanciare – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra societăților nefinanciare în ceea ce privește creditele promoționale.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0350;0070}

Credite promoționale – Creanțe asupra societăților nefinanciare – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale acordate societăților nefinanciare.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0360;0010}

Credite promoționale – Creanțe asupra gospodăriilor – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a activelor care constituie creanțe asupra gospodăriilor în ceea ce privește creditele promoționale.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0360;0070}

Credite promoționale – Creanțe asupra gospodăriilor – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale acordate gospodăriilor.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0370;0010}

Credite promoționale – „Pass through” – Valoarea contabilă din bilanț

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creditelor promoționale de tipul „pass through”, atunci când creditele promoționale nu au fost acordate de instituția însăși.

Se iau în considerare și valorile contabile din bilanț ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0370;0070}

Credite promoționale – „Pass through” – Cuantumul noțional/valoarea nominală

În cazul în care instituția este o instituție de credit pentru dezvoltare publică, valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere în ceea ce privește partea neutilizată a creditelor promoționale de tipul „pass through”, atunci când creditele promoționale nu au fost acordate de instituția însăși.

Se iau în considerare și valorile nominale ale unității unei instituții care este tratată, de către o autoritate competentă, ca o instituție de credit pentru dezvoltare publică, în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) ultimul paragraf.

{0380;0010}

Expuneri față de banca centrală – Valoarea contabilă din bilanț

Instituțiile raportează, în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, valoarea următoarelor expuneri față de banca centrală a instituției: (i) monede și bancnote care constituie moneda legală în jurisdicția băncii centrale; (ii) active care reprezintă creanțe față de banca centrală, inclusiv rezerve deținute la banca centrală.

Instituțiile includ numai expunerile care îndeplinesc, cumulativ, următoarele două condiții: (a) sunt exprimate în aceeași monedă ca depozitele atrase de instituție; (b) scadența lor medie nu depășește în mod semnificativ scadența medie a depozitelor atrase de instituție.

Instituțiile raportează aceste expuneri indiferent dacă ele sunt excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu articolul 429a alineatele (5) și (6) din CRR.

{0390;0140}

Valoarea expunerilor față de banca centrală utilizată pentru calcularea cerinței privind indicatorul efectului de levier ajustat prevăzute la articolul 429a alineatul (7) din CRR – Cuantumul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea totală medie zilnică a expunerilor instituției față de banca sa centrală, calculată pentru întreaga perioadă de aplicare a rezervelor minime obligatorii a băncii centrale imediat anterioară datei menționate la articolul 429a alineatul (5) litera (c) din CRR, care sunt eligibile pentru a fi excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (n) din CRR.

{0400;0140}

Indicatorul de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier, utilizat pentru calcularea cerinței privind indicatorul efectului de levier ajustat prevăzute la articolul 429a alineatul (7) din CRR – Cuantumul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Indicatorul de măsurare a expunerii totale a instituției, astfel cum este definit la articolul 429 alineatul (4) din CRR, inclusiv eventualele expuneri excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (n) din CRR, la data menționată la articolul 429a alineatul (5) litera (c) din CRR.

{0410;0010}

Total active

La acest element, instituțiile raportează totalul activelor în conformitate cu sfera de aplicare utilizată în situațiile financiare publicate.

Rând și coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

{0010;0010}

Elemente extrabilanțiere – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier calculată ca suma celulelor {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} și {LRCalc;0180;0010}, mai puțin expunerile intragrup respective (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR.

{0010;0020}

Elemente extrabilanțiere – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor extrabilanțiere – fără SFT-uri și instrumente financiare derivate – conform abordării standardizate și abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru expunerile din cadrul abordării standardizate, instituțiile determină cuantumul ponderat la risc al expunerii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR. Pentru expunerile din cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, instituțiile determină cuantumul ponderat la risc al expunerii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR.

{0020;0010}

Din care: Finanțarea comerțului – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului.

Pentru completarea formularului LR4, elementele extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului se referă la scrisorile de credit pentru importuri și exporturi, emise și confirmate, pe termen scurt și cu autolichidare, și la tranzacții similare.

{0020;0020}

Din care: Finanțarea comerțului – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere – fără SFT-uri și instrumente financiare derivate – care se referă la finanțarea comerțului.

Pentru completarea formularului LR4, elementele extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului se referă la scrisorile de credit pentru importuri și exporturi, emise și confirmate, pe termen scurt și cu autolichidare, și la tranzacții similare.

{0030;0010}

Din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

{0030;0020}

Din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere – fără SFT-uri și instrumente financiare derivate – legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

{0040;0010}

Instrumente financiare derivate și SFT-uri care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate și al SFT-urilor, în cazul în care acestea fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{0040;0020}

Instrumente financiare derivate și SFT-uri care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce privește riscul de credit și riscul de contraparte, astfel cum sunt calculate în temeiul părții a treia titlul II din CRR, pentru instrumente financiare derivate și SFT-uri, inclusiv extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{0050;0010}

Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{0050;0020}

Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce privește riscul de credit și riscul de contraparte pentru instrumente financiare derivate, astfel cum sunt calculate în temeiul părții a treia titlul II din CRR, inclusiv extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{0060;0010}

SFT-uri care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al expunerilor aferente SFT-urilor, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{0060;0020}

SFT-uri care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce privește riscul de credit și riscul de contraparte pentru SFT-uri, astfel cum sunt calculate în temeiul părții a treia titlul II din CRR, inclusiv extrabilanțiere, în cazul în care aceste operațiuni nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite, astfel cum este definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.

{0065;0010}

Cuantumurile expunerilor rezultate din tratamentul suplimentar al instrumentele financiare derivate de credit – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Această celulă corespunde diferenței dintre {LRCalc;0130;0010} și {LRCalc;0140;0010}, mai puțin expunerile intragrup respective (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR.

{0070;0010}

Alte active din portofoliul de tranzacționare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor raportate în {LRCalc;0190;0010}, fără elementele din afara portofoliului de tranzacționare.

{0070;0020}

Alte active din portofoliul de tranzacționare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

Cerințele de fonduri proprii înmulțite cu 12,5 pentru elementele care intră sub incidența părții a treia titlul IV din CRR.

{0080;0010}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 129 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0080;0020}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 161 alineatul (1) litera (d) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0080;0030}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 129 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0080;0040}

Obligațiuni garantate („covered bonds”) – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 161 alineatul (1) litera (d) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0090,0010}

Expuneri tratate ca suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {0100,0010} până la {0130,0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0090;0020}

Expuneri tratate ca suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {0100,0020} până la {0130,0020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0090;0030}

Expuneri tratate ca suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {0100,0030} până la {0130,0030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0090;0040}

Expuneri tratate ca suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {0100,0040} până la {0130,0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0100;0010}

Administrații centrale și bănci centrale – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 114 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0100;0020}

Administrații centrale și bănci centrale – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0100;0030}

Administrații centrale și bănci centrale – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 114 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0100;0040}

Administrații centrale și bănci centrale – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0110;0010}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării standardizate față de administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (2) și (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0110;0020}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0110;0030}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării standardizate față de administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (2) și (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0110;0040}

Administrații regionale și autorități locale tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0120;0010}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatul (2) și la articolul 118 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0120;0020}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) literele (b) și (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0120;0030}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatul (2) și la articolul 118 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{1020;0040}

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) literele (b) și (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0130;0010}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatul (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0130;0020}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0130;0030}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatul (4) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0130;0040}

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0140;0010}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {0150,0010} până la {0170,0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0140;0020}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {0150,0020} până la {0170,0020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0140;0030}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor de la {0150,0030} până la {0170,0030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0140;0040}

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor de la {0150,0040} până la {0170,0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0150;0010}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării standardizate față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (1), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0150;0020}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0150;0030}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării standardizate față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 115 alineatele (1), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0150;0040}

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating față de administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0160;0010}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatele (1) și (3) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0160;0020}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating față de bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0160;0030}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 117 alineatele (1) și (3) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0160;0040}

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating față de bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0170;0010}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatele (1), (2), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0170;0020}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating față de entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0170;0030}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 116 alineatele (1), (2), (3) și (5) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0170;0040}

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating față de entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (4) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0180;0010}

Instituții – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de instituții în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolele 119-121 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0180;0020}

Instituții – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de instituții în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR, și care nu reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate conform articolului 161 alineatul (1) litera (d) din CRR și nu se încadrează la articolul 147 alineatul (4) literele (a)-(c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0180;0030}

Instituții – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de instituții în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolele 119-121 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0180;0040}

Instituții – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de instituții în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR, și care nu reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate conform articolului 161 alineatul (1) litera (d) din CRR și nu se încadrează la articolul 147 alineatul (4) literele (a)-(c) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0190;0010}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 124 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0190;0020}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile, în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0190;0030}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 124 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0190;0040}

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0200;0010}

Din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 125 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0200;0020}

Din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0200;0030}

Din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 125 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0200;0040}

Din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c), sau expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0210;0010}

Expuneri de tip retail – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0210;0020}

Expuneri de tip retail – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0210;0030}

Expuneri de tip retail – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0210;0040}

Expuneri de tip retail – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0220;0010}

Din care: Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail față de întreprinderi mici și mijlocii în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0220;0020}

Din care: Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0220;0030}

Din care: Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail față de întreprinderi mici și mijlocii în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 123 din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0220;0040}

Din care: Expuneri de tip retail față de IMM-uri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0230;0010}

Societăți – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor {0240,0010} și {0250,0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0230;0020}

Societăți – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor {0240,0020} și {0250,0020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0230;0030}

Societăți – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Suma celulelor {0240,0030} și {0250,0030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0230;0040}

Societăți – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Suma celulelor {0240,0040} și {0250,0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0240;0010}

Societăți financiare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0240;0020}

Societăți financiare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0240;0030}

Societăți financiare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0240;0040}

Societăți financiare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți financiare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Pentru completarea formularului LR4, societăți financiare înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la Directiva 2013/36/UE, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile menționate în {0180;0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0250;0010}

Societăți nefinanciare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

Suma celulelor {0260,0010} și {0270,0010}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0250;0020}

Societăți nefinanciare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Suma celulelor {0260,0020} și {0270,0020}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0250;0030}

Societăți nefinanciare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

Suma celulelor {0260,0030} și {0270,0030}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0250;0040}

Societăți nefinanciare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți nefinanciare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

Suma celulelor {0260,0040} și {0270,0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0260;0010}

Expuneri față de IMM-uri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți de tipul întreprinderilor mici și mijlocii în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0260;0020}

Expuneri față de IMM-uri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0260;0030}

Expuneri față de IMM-uri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți de tipul întreprinderilor mici și mijlocii în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0260;0040}

Expuneri față de IMM-uri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR.

În sensul acestei celule, instituțiile utilizează noțiunea de „întreprindere mică sau mijlocie” astfel cum este definită la articolul 501 alineatul (2) litera (b) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0270;0010}

Expuneri, altele decât expunerile față de IMM-uri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR, și care nu sunt raportate în {0230;0040} și {0250;0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0270;0020}

Expuneri, altele decât expunerile față de IMM-uri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR, și care nu sunt raportate în {0230;0040} și {0250;0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0270;0030}

Expuneri, altele decât expunerile față de IMM-uri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 122 din CRR, și care nu sunt raportate în {0230;0040} și {0250;0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0270;0040}

Expuneri, altele decât expunerile față de IMM-uri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR, și care nu sunt raportate în {0230;0040} și {0250;0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0280;0010}

Expuneri în stare de nerambursare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Instituțiile raportează valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate și se încadrează, prin urmare, la articolul 127 din CRR.

{0280;0020}

Expuneri în stare de nerambursare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Instituțiile raportează valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) din CRR, dacă s-a înregistrat o stare de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR.

{0280;0030}

Expuneri în stare de nerambursare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Instituțiile raportează cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în stare de nerambursare și se încadrează, prin urmare, la articolul 127 din CRR.

{0280;0040}

Expuneri în stare de nerambursare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Instituțiile raportează cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) din CRR, dacă s-a înregistrat o stare de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR.

{0290;0010}

Alte expuneri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 112 literele (k), (m), (n), (o), (p) și (q) din CRR.

Instituțiile raportează activele care sunt deduse din fondurile proprii (de exemplu, imobilizările necorporale), dar nu pot fi clasificate altfel, chiar dacă o astfel de clasificare nu este necesară pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii bazate pe risc în coloanele {*; 0030} și {*; 0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0290;0020}

Alte expuneri – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) literele (e), (f) și (g) din CRR.

Instituțiile raportează activele care sunt deduse din fondurile proprii (de exemplu, imobilizările necorporale), dar nu pot fi clasificate altfel, chiar dacă o astfel de clasificare nu este necesară pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii bazate pe risc în coloanele {*; 0030} și {*; 0040}.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0290;0030}

Alte expuneri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 112 literele (k), (m), (n), (o), (p) și (q) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0290;0040}

Alte expuneri – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la articolul 147 alineatul (2) literele (e), (f) și (g) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0300;0010}

Din care: Expuneri din securitizare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri din securitizare în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 112 litera (m) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0300;0020}

Din care: Expuneri din securitizare – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri din securitizare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (f) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0300;0030}

Din care: Expuneri din securitizare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri din securitizare în cadrul abordării standardizate, astfel cum sunt prevăzute la articolul 112 litera (m) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0300;0040}

Din care: Expuneri din securitizare – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri din securitizare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, astfel cum sunt prevăzute la articolul 147 alineatul (2) litera (f) din CRR.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0310;0010}

Finanțarea comerțului (element memorandum) – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0310;0020}

Finanțarea comerțului (element memorandum) – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0310;0030}

Finanțarea comerțului (element memorandum) – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0310;0040}

Finanțarea comerțului (element memorandum) – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor bilanțiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și la operațiuni similare.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0320;0010}

Din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0320;0020}

Din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

{0320;0030}

Din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării standardizate

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării standardizate.

{0320;0040}

Din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export – Cuantumul ponderat la risc al expunerilor – Expuneri în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor bilanțiere care se referă la finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțare a ajutoarelor (credite și granturi), asigurare a creditelor de export și garanții.

Instituțiile raportează valoarea obținută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare în cadrul abordării bazate pe modele interne de rating.

Rând și coloană

Instrucțiuni

{0010;0010}

Structura juridică a instituției

Instituția indică în această celulă în care dintre următoarele categorii se încadrează din punctul de vedere al structurii sale juridice:

{0020;0010}

Tratamentul instrumentelor financiare derivate

Instituția indică în această celulă conform căreia dintre următoarele categorii de norme tratează instrumentele financiare derivate:

{0040;0010}

Tipul instituției

Instituția indică în această celulă în care dintre următoarele categorii se încadrează din punctul de vedere al tipului său de activitate:

{0070;0010}

Instituție cu o unitate pentru dezvoltare publică

Instituțiile care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică indică dacă au o unitate pentru dezvoltare publică.

{0080;0010},

{00090;0010},

{0100;0010}

Entitatea care garantează instituția de credit/unitatea pentru dezvoltare publică în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) litera (d) din CRR. Administrație centrală, administrație regională, autoritate locală

Instituțiile care fie sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică, fie au o unitate pentru dezvoltare publică raportează dacă sunt garantate de o administrație centrală, o administrație regională sau o autoritate locală.

Instituțiile completează „ADEVĂRAT” pe rândul care corespunde tipului (tipurilor) aplicabil(e) de furnizor de protecție și „FALS” în rest.

{0080;0010}

Administrație centrală care garantează instituțiile de credit/unitatea pentru dezvoltare publică

{0090;0010}

Administrație regională care garantează instituțiile de credit/unitatea pentru dezvoltare publică

{0100;0010}

Autoritate locală care garantează instituțiile de credit/unitatea pentru dezvoltare publică

{0110;0010};

{0120;0010};

{0130;0010}

Tipul de garanție primită în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) litera (d) din CRR

Instituțiile care fie sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică, fie au o unitate pentru dezvoltare publică raportează tipul de protecție primită.

Instituțiile completează „ADEVĂRAT” pe rândul care corespunde tipului (tipurilor) aplicabil(e) de protecție și „FALS” în rest.

{0110;0010}

Obligație de a proteja viabilitatea instituțiilor de credit

{0120;0010}

Garantare directă a cerințelor de fonduri proprii, a cerințelor de finanțare sau a creditelor promoționale acordate ale instituțiilor de credit

{0130;0010}

Garantare indirectă a cerințelor de fonduri proprii, a cerințelor de finanțare sau a creditelor promoționale acordate ale instituțiilor de credit

Rând și coloană

Instrucțiuni

{0010;0010}

Valoarea medie pentru perioada de raportare – Valoarea expunerilor aferente SFT-urilor

Instituțiile raportează media valorilor zilnice din cursul trimestrului de raportare ale expunerilor aferente SFT-urilor, fără segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți, astfel cum sunt definite pe rândurile 0010 și 0050 din formularul C47.00.

{0010;0020}

Valoarea medie pentru perioada de raportare – Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

Instituțiile raportează media valorilor zilnice din cursul trimestrului de raportare ale ajustărilor pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri, astfel cum sunt definite pe rândul 0230 din formularul C47.00.

Rând și coloană

Instrucțiuni

{0010;0010}

Data de referință din cadrul perioadei de raportare

Instituțiile raportează data la care se referă valoarea zilnică raportată. Se raportează valoarea pentru fiecare zi a trimestrului de raportare.

{0010;0020}

Valoarea expunerilor aferente SFT-urilor

Instituțiile raportează valorile zilnice din cursul trimestrului de raportare ale expunerilor aferente SFT-urilor, fără segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți, astfel cum sunt menționate pe rândurile 0010 și 0050 din formularul C47.00.

{0010;0030}

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

Instituțiile raportează valorile zilnice din cursul trimestrului de raportare ale ajustărilor pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri, astfel cum sunt definite pe rândul 0230 din formularul C47.00.