KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) 2021/923, 25. märts 2021, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, milles sätestatakse kriteeriumid, mille alusel määratakse kindlaks juhtimisvastutus ja kontrollifunktsioonid, olulised äriüksused ja märkimisväärne mõju asjaomase äriüksuse riskiprofiilile, ning kriteeriumid selliste töötajate või töötajate kategooriate kindlaksmääramiseks, kelle ametialane tegevus mõjutab krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili kõnealuse direktiivi artikli 92 lõikes 3 osutatud töötajate tegevusega võrreldaval määral (EMPs kohaldatav tekst)

(1)

Krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili võib märkimisväärselt mõjutada mitte ainult direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõike 3 punktides a, b ja c osutatud töötajate ametialane tegevus, vaid ka muude töötajate ametialane tegevus. See võib olla nii eelkõige juhul, kui sellistel töötajatel on juhtimisvastutus seoses oluliste äriüksuste või kontrollifunktsioonidega, kuna nad võivad teha strateegilisi või muid põhimõttelisi otsuseid, mis mõjutavad äritegevust või kohaldatavat kontrolliraamistikku. Sellised kontrollifunktsioonid hõlmavad tavaliselt riskijuhtimist, vastavuskontrolli ja siseauditit. Oluliste äriüksuste võetavad riskid ja nende üksuste juhtimise viis on krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili seisukohast kõige olulisemad tegurid.

(2)

Seetõttu on vajalik kehtestada kriteeriumid, mille abil määratakse lisaks direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõike 3 punktides a, b ja c osutatud töötajatele kindlaks muud töötajad, kelle ametialane tegevus mõjutab märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili. Nende kriteeriumide puhul tuleks arvesse võtta selliste töötajate õigusi ja ülesandeid, krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili ja tulemusnäitajaid, sisemist korraldust ning asjaomase krediidiasutuse või investeerimisühingu laadi, ulatust ja keerukust. Need kriteeriumid peaksid ühtlasi võimaldama krediidiasutustel ja investeerimisühingutel näha tasustamispoliitika raames ette asjakohased stiimulid, et tagada, et asjaomased töötajad järgivad ülesannete täitmisel usaldatavusnõudeid. Lisaks peaksid kõnealused kriteeriumid kajastama krediidiasutuse või investeerimisühingu eri tegevuste riskitaset.

(3)

Mõned töötajad vastutavad krediidiasutuse või investeerimisühingu majandustegevuse seisukohast olulise asutusesisese toe pakkumise eest. Nende tegevus ja otsused võivad samuti märkimisväärselt mõjutada krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, kuna nende tegevus ja otsused võivad avada krediidiasutuse või investeerimisühingu olulistele operatsiooni- ja muudele riskidele.

(4)

Äritegevuse mahu suurendamisel võetakse tavaliselt krediidiriske ja tururiske. Sõltuvalt asjaomastest summadest ja riskidest võib sellisel tegevusel olla märkimisväärne mõju krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiilile. Seetõttu on asjakohane kasutada selliste töötajate, kelle tegevus võib märkimisväärselt mõjutada krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, kindlaksmääramiseks kriteeriume, mis põhinevad õiguste piiridel. Sellised kriteeriumid tuleks arvutada vähemalt kord aastas kapitalinäitajate ja regulatiivsetel eesmärkidel kasutatavate meetodite alusel. Selleks et tagada kriteeriumide proportsionaalne kohaldamine väikestes krediidiasutustes ja investeerimisühingutes, tuleks kohaldada krediidiriskide miinimumkünnist.

(5)

Kriteeriumides, mille alusel määratakse kindlaks töötajad, kelle ametialane tegevus mõjutab märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, tuleks arvesse võtta ka asjaolu, et vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (2) võib kauplemisportfelliga seotud nõuetest mõnede krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul loobuda ning et kapitalinõuete arvutamiseks erinevaid meetodeid kasutavatele krediidiasutustele ja investeerimisühingutele on kõnealuses määruses seatud erinevad piirmäärad.

(6)

Asjakohased kvalitatiivsed kriteeriumid peaksid tagama, et töötajaid käsitataks töötajatena, kes mõjutavad märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, kui nad vastutavad selliste töötajate rühmade eest, kelle tegevus võib krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili märkimisväärselt mõjutada. See hõlmab ka olukordi, kus ühegi nende juhitava töötaja tegevus eraldivõetuna krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili märkimisväärselt ei mõjuta, kuid nende tegevus tervikuna võib seda mõjutada.

(7)

Töötasu kogusumma sõltub tavaliselt töötaja poolt krediidiasutuse või investeerimisühingu ärieesmärkide edukasse saavutamisse antud panusest. Seetõttu sõltub töötasu töötaja ülesannetest, kohustustest, võimetest ja oskustest ning töötaja ja krediidiasutuse või investeerimisühingu tulemuslikkusest. Kui töötajale määratakse töötasu kogusummas, mis ületab teatavat künnist, on põhjust oletada, et selline töötasu on seotud töötaja panusega krediidiasutuse või investeerimisühingu ärieesmärkide saavutamisse ning seega tema ametialase tegevuse mõjuga krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiilile. Selleks et määrata kindlaks, kas sellise töötaja ametialane tegevus mõjutab märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, on seega asjakohane kasutada seoses töötajale makstava töötasu kogusummaga kvantitatiivseid kriteeriume – seda nii absoluutarvudes kui ka võrreldes teiste sama krediidiasutuse või investeerimisühingu töötajatega.

(8)

Oma ametialase tegevusega krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiilile märkimisväärset mõju avaldavate töötajate kindlaksmääramiseks tuleks kehtestada selged ja asjakohased künnised. Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid kohaldama kvantitatiivseid kriteeriume aegsasti. Selleks et kvantitatiivsed kriteeriumid oleks realistlikud, peaksid need jälgima töötasu dünaamikat. Esimene meetod sellise dünaamika jälgimiseks on võtta nende kriteeriumide aluseks eelmisel aastal makstud töötasu kogusumma, mis sisaldab kõnealusel aastal makstud kindlat põhitöötasu ja määratud muutuvtasu. Teine meetod sellise dünaamika jälgimiseks on võtta nende kriteeriumide aluseks eelmisel aastal määratud töötasu kogusumma, mis sisaldab kõnealusel aastal makstud kindlat põhitöötasu ja muutuvtasu, mis määratakse jooksval aastal eelmise majandusaasta eest. Teise meetodiga viiakse kindlaksmääramise protsess paremini vastavusse tulemusperioodi eest määratud tegeliku töötasuga, kuid seda meetodit saab kohaldada ainult siis, kui kvantitatiivsete kriteeriumide kohaldamiseks on veel võimalik õigel ajal arvutusi teha. Kui selline arvutus ei ole enam võimalik, tuleks kasutada esimest meetodit. Mõlema meetodi puhul võib muutuvtasu hõlmata summasid, mis määratakse tulemusperioodide alusel, mis on pikemad kui üks aasta sõltuvalt krediidiasutuse või investeerimisühingu kasutatavatest tulemuskriteeriumidest.

(9)

Direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõikes 3 on sätestatud selliste töötajate, kelle tegevus mõjutab märkimisväärselt olulise äriüksuse riskiprofiili, kindlaksmääramiseks kvantitatiivne künnis 500 000 eurot, mida kombineeritakse juhtorgani liikmete ja kõrgema juhtkonna keskmise töötasuga. Töötasu, mis ületab kõnealust kvantitatiivset künnist või kuulub krediidiasutuse või investeerimisühingu kõige kõrgemate töötasude hulka, loob seega tugeva eelduse, et sellist töötasu saava töötaja tegevus mõjutab märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili. Sellisel juhul tuleks kohaldada rohkem järelevalvet selle kindlaksmääramisel, kas asjaomase töötaja ametialane tegevus mõjutab märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili.

(10)

Töötajate suhtes ei tuleks kohaldada direktiivi 2013/36/EL artiklit 94, kui krediidiasutus või investeerimisühing teeb täiendavatest objektiivsetest kriteeriumidest lähtuvalt kindlaks, et asjaomase töötaja tegevus tegelikult ei mõjuta märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, võttes arvesse kõiki riske, millele krediidiasutus või investeerimisühing on avatud või võib avatud olla. Kõnealuste objektiivsete kriteeriumide tulemusliku ja järjepideva kohaldamise tagamiseks peaks kvantitatiivsete kriteeriumide alusel kindlaks määratud ja kõrgeimat töötasu teenivate töötajate väljajätmine toimuma pädevate asutuste heakskiidul. Töötajate puhul, kellele määratud töötasu ületab 1 000 000 eurot (kõrgepalgalised), peaksid pädevad asutused enne väljajätmise heakskiitmist teavitama sellest EBAt, et EBA saaks kõnealuste kriteeriumide järjepidevat kohaldamist hinnata.

(11)

Selleks et pädevad asutused ja audiitorid saaksid läbi vaadata krediidiasutuse või investeerimisühingu hindamise selliste töötajate kindlaksmääramiseks, kelle ametialane tegevus mõjutab märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili, on oluline, et krediidiasutused või investeerimisühingud peaksid arvestust tehtud hindamiste ja nende tulemuste kohta, sealhulgas nende töötajate kohta, kes on kindlaks määratud nende töötasu kogusummal põhinevate kriteeriumide alusel, kuid kelle ametialane tegevus ei mõjuta hinnangu kohaselt märkimisväärselt krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili.

(12)

Delegeeritud määrus (EL) nr 604/2014 (3) tuleks kehtetuks tunnistada. Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 2 määratletud investeerimisühingud ei peaks siiski kandma käesolevat määrust järgides põhjendamatuid kulusid. Seetõttu tuleks delegeeritud määrust (EL) nr 604/2014 selliste investeerimisühingute suhtes jätkuvalt kohaldada kuni 26. juunini 2021 ehk kuupäevani, mil liikmesriigid peavad olema vastu võtnud ja avaldanud meetmed Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2019/2034 (4) täitmiseks.

(13)

Käesolev määrus põhineb EBA poolt komisjonile esitatud regulatiivsete tehniliste standardite eelnõul.

(14)

EBA on korraldanud käesoleva määruse aluseks oleva regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu kohta avaliku arutelu, analüüsinud võimalikke seonduvaid kulusid ja tulusid ning küsinud nõu Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (5) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult,