Artikkel 76 Riskide käsitlemine

Liikmesriigid võivad proportsionaalsuse põhimõtet arvesse võttes lubada väikeste ja mittekeerukate finantsinstitutsioonide juhtorganitel vaadata esimeses lõigus osutatud strateegiad ja poliitika läbi iga kahe aasta tagant.

Liikmesriigid tagavad, et juhtorgan töötab välja konkreetsed kavad ja mõõdetavad eesmärgid kooskõlas määruse (EL) nr 648/2012 artiklis 7a sätestatud nõuetega, et jälgida ja käsitleda kontsentratsiooniriski, mis tuleneb riskipositsioonidest selliste kesksete vastaspoolte suhtes, kes pakuvad liidu või ühe või mitme liikmesriigi jaoks süsteemselt olulisi teenuseid.

Liikmesriigid tagavad, et juhtorgan koostab konkreetsed kavad ja jälgib nende kavade rakendamist, mis hõlmavad kvantifitseeritavaid eesmärke ja menetlusi selliste finantsriskide jälgimiseks ja käsitlemiseks, mis tekivad lühikeses, keskmises ja pikas perspektiivis keskkonna-, sotsiaalsetest ja juhtimisteguritest, sealhulgas nende riskide jälgimiseks ja käsitlemiseks, mis tulenevad kohandamisprotsessist ja üleminekusuundumustest keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisteguritega seotud asjaomaste liidu ja liikmesriikide regulatiivsete eesmärkide ja õigusaktide kontekstis, eelkõige kliimaneutraalsuse saavutamise eesmärgi kontekstis, samuti kui see on asjakohane rahvusvaheliselt tegutsevate finantsinstitutsioonide puhul, kolmanda riigi õiguslike ja regulatiivsete eesmärkide kontekstis.

Käesoleva lõike teises lõigus osutatud kavades sisalduvate keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskidega tegelemise kvantifitseeritavate eesmärkide ja protsesside puhul võetakse arvesse kliimamuutusi käsitleva Euroopa teadusnõukogu poolt ette nähtud viimaseid aruandeid ja meetmeid, eelkõige seoses liidu kliimaeesmärkide saavutamisega. Kui finantsinstitutsioon avalikustab teabe keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisküsimuste kohta kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2013/34/EL ( 29 ), peavad käesoleva lõike teises lõigus osutatud kavad olema kooskõlas kõnealuse direktiivi artiklis 19a või 29a osutatud kavadega ning sisaldama eelkõige finantsinstitutsiooni ärimudeli ja strateegiaga seotud meetmeid, mis on mõlemas kavas järjepidevad.

Liikmesriigid tagavad teise ja kolmanda lõigu proportsionaalse kohaldamise väikeste ja mittekeerukate finantsinstitutsioonide juhtorganite suhtes, märkides ära, millistes valdkondades võib kohaldada loobumist või lihtsustatud menetlust.

Riskikomisjon nõustab juhtorganit seoses ►C3  finantsinstitutsiooni ◄ üldise praeguse ja tulevase riskivalmiduse ja -strateegiaga ning abistab juhtorganit, teostades järelevalvet kõnealuse strateegia rakendamise üle kõrgema juhtkonna poolt. Juhtorganil lasub üldine vastutus riskide eest.

Riskikomisjon kontrollib, kas klientidele pakutavate varade ja kohustuste hinnas võetakse täielikult arvesse ►C3  finantsinstitutsiooni ◄ ärimudelit ja riskistrateegiat. Juhul kui riskid ei kajastu asjakohaselt hindades kooskõlas ärimudeli ja riskistrateegiaga, esitab riskikomisjon juhtorganile paranduskava.

Pädevad asutused võivad lubada ►C3  finantsinstitutsioonil ◄ , keda ei peeta esimese lõigu kohaselt oluliseks, ühendada riskikomisjon direktiivi 2006/43/EÜ artiklis 41 osutatud auditikomisjoniga. Ühendkomisjoni liikmetel on nii riskikomisjoni kui auditikomisjoni puhul nõutavad teadmised, oskused ja asjatundlikkus.

Järelevalvefunktsiooni täitev juhtorgan, ja kui see on loodud, siis riskikomisjon, määrab kindlaks selle teabe laadi, hulga, vormi ja esitamise sageduse, mida ta riski kohta peab saama. Selleks et aidata kaasa usaldusväärsete tasustamispõhimõtete ja -tavade juurutamisele, uurib riskikomisjon, ilma et see piiraks töötasukomisjoni ülesandeid, kas tasustamissüsteemi pakutavate stiimulite puhul võetakse arvesse riske, sealhulgas neid, mis tulenevad keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimistegurite, kapitali, likviidsuse ning sissetulekute tõenäosuse ja ajastuse mõjust.

Liikmesriigid tagavad, et:

Sel eesmärgil on sisekontrollifunktsiooni täitja sõltumatu juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani liikmetest ja kõrgemast juhtkonnast ning eelkõige on tal võimalik anda teada probleemkohtadest ja hoiatada järelevalvefunktsiooni täitvat juhtorganit, kui see on asjakohane või kui ilmnevad konkreetsed riskisuundumused, mis mõjutavad või võivad mõjutada finantsinstitutsiooni, ilma et see piiraks juhtorgani kohustusi käesoleva direktiivi ja määruse (EL) nr 575/2013 alusel.

Sisekontrollifunktsioonide juhid peavad olema sõltumatud kõrgema astme juhid, kelle vastutusalas on sõnaselgelt riskijuhtimise, nõuetele vastavuse ja siseauditi funktsioonid. Kui finantsinstitutsiooni tegevuse laad, ulatus ja keerukus ei õigusta riskijuhtimise funktsiooni või vastavuskontrolli funktsiooni jaoks konkreetse isiku määramist, võib mõni teine kõrgema astme juht, kes täidab finantsinstitutsioonis muid ülesandeid, vastutada vastavuskontrolli või riskijuhtimise funktsioonide täitmise eest, tingimusel et puudub huvide konflikt ning riskijuhtimise ja vastavuskontrolli funktsioonide täitmise eest vastutav isik:

Siseauditi funktsiooni ei kombineerita finantsinstitutsiooni ühegi muu äriliini või kontrollifunktsiooniga.

Sisekontrollifunktsioonide juhte ei eemaldata ametist ilma järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani eelneva heakskiiduta.