+4 artikla Ehdot, joiden mukaisesti konsolidointi on suoritettava, kun kyse on omistusyhteyksistä tai pääomayhteyksistä muissa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 18 artiklan 1 ja 4 kohdassa tarkoitetuissa laitoksissa tai rahoituslaitoksissa
---+4 artikla 1
---+4 artikla 2
---+4 artikla 3
---+4 artikla 4
---+4 artikla 5

4 artikla Ehdot, joiden mukaisesti konsolidointi on suoritettava, kun kyse on omistusyhteyksistä tai pääomayhteyksistä muissa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 18 artiklan 1 ja 4 kohdassa tarkoitetuissa laitoksissa tai rahoituslaitoksissa

1. Yleiskatsaus

,
4 artikla 1

1.   Jos toimivaltaiset viranomaiset päättävät, että konsolidointi on suoritettava asetuksen N:o 575/2013 18 artiklan 5 kohdan mukaisesti, ne voivat kyseisen artiklan nojalla sallia pääomamenetelmän käytön tai edellyttää sitä, paitsi jos ne päättävät vaatia laitoksen tai rahoituslaitoksen suhteellista tai täydellistä konsolidointia tämän artiklan 2–5 kohdassa vahvistettujen edellytysten mukaisesti.
4 artikla 2

2.   Toimivaltaisen viranomaisen on perustettava 1 kohdassa tarkoitettu päätöksensä arvioon siitä, millaisia riskejä kyseinen laitos tai rahoituslaitos aiheuttaa laitokselle, ottaen huomioon mahdollisten riskiä vähentävien tekijöiden laajuuden ja vaikutuksen sekä täydellisen tai suhteellisen konsolidoinnin soveltamisen mahdollisen vaikutuksen laitoksen vakavaraisuusvaatimuksiin konsolidoinnin perusteella.
4 artikla 3

3.   Edellä 2 kohdassa tarkoitetun arvioinnin tekemiseksi laitoksen on toimitettava toimivaltaiselle viranomaiselle pyynnöstä kaikki tarvittavat tiedot erityisesti seuraavista seikoista:

a)

kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen yleinen omistusrakenne, jonka osalta on otettava huomioon erityisesti se, jakautuvatko osakkeet tai vastaavat omistusoikeudet ja äänioikeudet, 5 artiklan 5 kohdassa tarkoitetut potentiaaliset äänioikeudet mukaan luettuina, suuren osakas-, omistaja- tai jäsenmäärän kesken vai onko laitos laitoksen tai rahoituslaitoksen pääosakas, -omistaja tai -jäsen;

b)

se, tukeeko laitos kyseistä laitosta tai rahoituslaitosta johtamalla sitä tai antamalla sille neuvoja, tarjoamalla sen arvopapereita markkinoille tai tarjoamalla sille likviditeettiä ja/tai luoton laatua parantavia järjestelyjä, tai sijoittaako laitos merkittävässä määrin sen velkainstrumentteihin tai oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin tai onko olemassa muuta sopimukseen perustuvaa tai sopimukseen perustumatonta osallisuutta, jonka seurauksena laitos altistuu kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen varoista peräisin oleville tai sen tulokseen liittyville riskeille tai kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen varoista peräisin olevalle tai sen tulokseen liittyvälle oman pääoman tuoton kaltaiselle tuotolle;

c)

se, osallistuuko laitos tosiasiallisesti kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen päätöksentekoprosessiin, missä määrin laitos käyttää kyseisessä laitoksessa tai rahoituslaitoksessa vaikutusvaltaa tai onko sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti katsottava kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen olevan laitoksen määräysvallassa;

d)

se, tarjoaako kyseinen laitos tai rahoituslaitos laitokselle kriittisiä operatiivisia palveluja, joita ei voida korvata oikea-aikaisesti ilman kohtuuttomia kustannuksia;

e)

se, perustuuko kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen luottoluokitus laitoksen omaan luokitukseen;

f)

se, liittyykö kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen sijoittajapohjan kokoonpanoon erityispiirteitä, kuten erityisesti se, onko laitoksen tai rahoituslaitoksen muilla sijoittajilla läheinen kaupallinen suhde laitokseen ja millaiset edellytykset niillä on kantaa tappioita tai luovuttaa rahoitusvälineitään;

g)

se, onko kyseisellä laitoksella tai rahoituslaitoksella sekä laitoksella yhteinen asiakaskunta tai osallistuvatko ne toistensa tuotteiden pitämiseen kaupan;

h)

se, onko laitoksella sekä kyseisellä laitoksella tai rahoituslaitoksella sama brändi;

i)

se, onko laitos jo antanut kyseiselle laitokselle tai rahoituslaitokselle rahoitustukea rahoitusvaikeuksien yhteydessä.
4 artikla 4

4.   Toimivaltaiset viranomaiset voivat erityisesti vaatia kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen suhteellista konsolidointia sen pääomasta omistetun osuuden mukaisesti, jos laitoksen ja kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen yhden tai useamman osakkaan, omistajan tai jäsenen välillä on sopimus rahoitustuen antamisesta yhdessä laitokselle tai rahoituslaitokselle tai jos on vahvaa näyttöä siitä, että ne antaisivat laitokselle tai rahoituslaitokselle rahoitustukea sen pääomasta omistamansa osuuden mukaisesti.
4 artikla 5

5.   Toimivaltaiset viranomaiset voivat erityisesti vaatia kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen täydellistä konsolidointia, jos sen ja laitoksen välisten organisaatio- ja rahoitussuhteiden vuoksi valtaosa kyseisen laitoksen tai rahoituslaitoksen merkityksellisistä toiminnoista aiheutuvista riskeistä tai hyödyistä kohdistuu laitokseen.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit