85. Lorsque la période d’observation historique visée au point 82 n’est pas représentative de la …

Lorsque la période d’observation historique visée au point 82 n’est pas représentative de la fourchette probable de variabilité des taux de défaut prévue à l’article 49, paragraphe 4, des NTR sur la méthode d’évaluation NI, les établissements devraient appliquer ce qui suit:

• (a) lorsque la période d’observation historique ne comporte aucune mauvaise année ou ne comporte pas suffisamment de mauvaises années, la moyenne des taux de défaut à un an observés devrait être ajustée afin d’estimer un taux de défaut moyen à long terme;
• (b) lorsque les mauvaises années sont sur-représentées dans la période d’observation historique, la moyenne des taux de défaut à un an observés peut être ajustée afin d’estimer un taux de défaut moyen à long terme, lorsqu’il existe une corrélation significative entre les indicateurs économiques visés au point 83(b) et les taux de défaut à un an disponibles.

Les établissements devraient garantir que, à la suite des ajustements visés aux points a) et b), le taux de défaut moyen à long terme ajusté rend compte de la fourchette probable de variabilité des taux de défaut.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA -

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