85. Qualora il periodo storico di osservazione di cui al paragrafo 82 non sia rappresentativo …

Qualora il periodo storico di osservazione di cui al paragrafo 82 non sia rappresentativo dell’intervallo di probabile variabilità dei tassi di default di cui all’articolo 49, paragrafo 4, delle norme tecniche di regolamentazione sulla metodologia che le autorità competenti devono seguire nel valutare la conformità di un ente ai requisiti relativi all'uso del metodo IRB, gli enti dovrebbero applicare quanto segue:

• (a) se nel periodo storico di osservazione non sono inclusi anni negativi, o sono inclusi in numero insufficiente, la media dei tassi annuali di default osservati dovrebbe essere aggiustata al fine di stimare un tasso di default medio di lungo periodo;
• (b) laddove gli anni negativi siano eccessivamente rappresentati nel periodo storico di osservazione, la media dei tassi annuali di default osservati può essere aggiustata per stimare un tasso di default medio di lungo periodo laddove esista una correlazione significativa tra gli indicatori economici di cui al paragrafo 83(b) e i tassi annuali di default disponibili.

Gli enti dovrebbero garantire che, a seguito degli adeguamenti di cui ai punti a) e b), il risultante tasso di default medio di lungo periodo aggiustato rifletta l’intervallo di probabile variabilità dei tassi di default.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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