122. Les établissements devraient analyser les facteurs de risque non seulement au moment du défaut …

Les établissements devraient analyser les facteurs de risque non seulement au moment du défaut mais également au cours d’une période d’au moins un an avant le défaut. Les établissements devraient utiliser une date de référence pour un facteur de risque représentatif des réalisations du facteur de risque au cours d’une période d’un an avant le défaut. Lorsqu’ils choisissent la date de référence appropriée pour un facteur de risque, les établissements devraient tenir compte de sa volatilité dans le temps. Les établissements devraient appliquer ces pratiques également en ce qui concerne la date de référence de l’évaluation de la sûreté; la valeur de la sûreté à la date de référence ne devrait pas rendre compte de l’incidence de la baisse de la qualité de crédit de l’exposition peu avant le défaut.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA -

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