272. Les autorités compétentes devraient examiner si les systèmes de mesure interne de …

Les autorités compétentes devraient examiner si les systèmes de mesure interne de l’établissement tiennent compte de la totalité des formes significatives de risque de taux d’intérêt auxquelles l’établissement est exposé (par exemple, risque de décalage, risque de base et risque d’option). Le système de mesure interne devrait être correctement calibré, validé de manière indépendante, testé a posteriori et réexaminé à une fréquence appropriée. Les autorités compétentes devraient prendre en considération le fait que le système de mesure interne est ou non étayé par des documents tenant compte de la nature, de l’échelle et de la complexité de l’IRRBB inhérent au modèle d’entreprise et aux activités de l’établissement.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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