4. Les scénarios prudentiels de choc visés aux paragraphes 1 et 2 s’appliquent individuellement à l’exposition des établissements au risque de taux d’intérêt inhérent aux activités hors portefeuille de négociation pour chacune des devises dans lesquelles l’établissement détient des positions pertinentes, c’est-à-dire lorsque la valeur comptable des actifs ou passifs financiers libellés dans cette devise atteint l’une des valeurs suivantes:
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a)
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5 % ou plus du total des actifs ou passifs financiers hors portefeuille de négociation;
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b)
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moins de 5 % du total des actifs ou passifs financiers hors portefeuille de négociation si la somme des actifs ou passifs financiers inclus dans le calcul est inférieure à 90 % du total des actifs (à l’exclusion des actifs corporels) ou passifs financiers hors portefeuille de négociation.
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