+Obecné pokyny (revidované) ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a hodnocení a zátěžového testování v rámci dohledu (SREP) podle směrnice 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)
---+Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost
------+Status těchto obecných pokynů
---------+1. Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 nařízení (EU) č. 1093/2010. V …
---------+2. Obecné pokyny vyjadřují názor orgánu EBA na náležité postupy dohledu v rámci Evropského systému …
------+Oznamovací povinnost
---------+3. Podle čl. 16 odst. 3 nařízení (EU) č. 1093/2010 musí příslušné orgány do 28/12/2026 orgánu EBA …
---------+4. Oznámení budou zveřejněna na internetových stránkách orgánu EBA v souladu s čl. 16 odst. 3.
---+1. Hlava 1. Předmět, oblast působnosti a definice
------+Předmět
---------+1. Tyto obecné pokyny stanoví společné postupy a metodiky procesu přezkumu a hodnocení v rámci …
---------+2. Tyto obecné pokyny nestanovují metodiku pro zátěžové testy prováděné orgánem EBA ve spolupráci s …
------+Oblast působnosti
---------+3. Příslušné orgány by tyto obecné pokyny měly uplatňovat v souladu s úrovní uplatňování stanovenou …
---------+4. U mateřských a dceřiných podniků zahrnutých do konsolidace by příslušné orgány měly upravit …
---------+5. Má - li instituce dceřiný podnik ve stejném členském státě, nebyly však uděleny žádné výjimky …
---------+6. U přeshraničních skupin by se měly koordinovaně uplatnit procesní požadavky v rámci kolegií …
---------+7. Pokud instituce zřídila podskupinu pro účely likvidity podle článku 8 nařízení (EU) č. 575/2013 …
------+Určení
---------+8. Tyto obecné pokyny jsou určeny příslušným orgánům ve smyslu definice uvedené v čl. 4 bodě 2 …
------+Definice
---------+9. Není - li uvedeno jinak, pojmy použité a vymezené v nařízení (EU) č. 575/2013 , ve směrnici …
------+Datum použití
---------+10. Tyto obecné pokyny se použijí ode dne 1. ledna 2027. Odstavce 102, 103, 239, 462, 463 a odst. …
------+Zrušení
---------+11. Obecné pokyny orgánu EBA ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a vyhodnocování a …
---+2. Hlava 2. Rámec procesu SREP
------+2.1. Přehled rámce procesu SREP
---------+12. Příslušné orgány by měly mít komplexní rámec procesu SREP zahrnující následující složky, které …
---------+13. Příslušné orgány by měly proces SREP považovat za průběžný proces, který shrnuje výsledek všech …
---------+14. Příslušné orgány by měly všechny instituce spadající do jejich působnosti v oblasti dohledu …
---------+15. Pokud příslušné orgány v rámci skupiny subjektů zjistí, že se význam jednotlivých subjektů v …
---------+16. Příslušné orgány by měly přezkoumávat zařazení svých institucí do kategorií, a to jak v …
---------+17. Aby byla zajištěna minimální úroveň srovnatelnosti, měly by příslušné orgány vycházet z níže …
---------+18. Příslušné orgány by měly prostřednictvím svých činností dohledu průběžně hodnotit rizika …
---------+19. Příslušné orgány by měly zajistit, aby byly výsledky jejich hodnocení jasně zdokumentovány, a …
---------+20. V rámci průběžné ho výkonu dohledu by příslušné orgány měly provádět vhodné a včasné navazující …
---------+21. Rámec zmíněný v předchozím odstavci by měl zohledňovat následující dohledová opatření, která …
---------+22. Při volbě dohledových opatření by příslušné orgány měly stanovit kompletní postup eskalace s …
---------+23. Aniž je dotčena diskreční pravomoc příslušných orgánů při výběru nejvhodnějších opatření, měla …
---------+24. Ustanovení této hlavy nejsou dotčena možností příslušných orgánů přijímat dohledová opatření …
---------+25. Příslušné orgány by měly při výkonu svých činností dohledu vést dialog s institucemi.
---------+26. Příslušné orgány by měly instituci sdělit výsledky hodnocení v rámci SREP v souladu s hlavou 9 …
------+2.2. Přidělování skóre v rámci SREP
---------+27. Příslušné orgány by měly používat jednotný skórovací systém, který usnadní komunikaci mezi …
---------+28. Při přidělování skóre rizika, skóre jednotlivých prvků SREP a celkového SREP skóre by se …
---------+29. Cílem skóre rizika je zachytit pravděpodobnost, že rizika pro kapitál, likviditu a financování …
---------+30. Skóre je následující: 1 (nízké riziko), 2 (středně nízké riziko), 3 (středně vysoké riziko) a 4 …
---------+31. Příslušné orgány by měly po dokončení hodnocení v rámci SREP přezkoumat přidělená skóre, a to s …
---------+32. Skóre rizika se přidělují za účelem shrnutí rizik pro kapitál (jak je uvedeno v hlavě 6). Tato …
---------+33. Příslušné orgány by měly stanovit skóre rizika na základě posouzení úrovně inherentního rizika …
---------+34. Při hodnocení rizik pro kapitál by příslušné orgány měly zohlednit také příslušné podkategorie …
---------+35. Příslušné orgány mohou při uplatňování skóre rizika používat různé metody; mohou hodnotit …
---------+36. Na konci celkového hodnocení v rámci SREP by příslušné orgány měly vypracovat komplexní přehled …
---------+37. Skóre kapitálové přiměřenosti a skóre přiměřenosti likvidity a financování představují názor …
---------+38. Výsledným skóre je celkové SREP skóre. To zahrnuje čtyři výše uvedená skóre jednotlivých prvků …
---------+39. Příslušné orgány by měly zajistit, aby skóre jednotlivých prvků SREP a celkové SREP skóre: a. …
------+2.3. Organizační opatření
---------+40. Příslušné orgány by měly zajistit, aby jejich organizační opatření pro provádění procesu SREP …
---------+41. Při vymezování opatření pro vedení dialogu s institucemi by příslušné orgány měly zvážit možné …
------+2.4. Proporcionalita a zapojení orgánů dohledu
---------+42. Příslušné orgány by měly upravit rozsah, četnost, podrobnost a intenzitu spolupráce orgánů …
---------+43. V rámci tohoto modelu by příslušné orgány měly získat představu o všech prvcích SREP (analýza …
---------+44. Tato představa by měla vycházet z informací shromážděných v rámci celé škály činností dohledu …
---------+45. Příslušné orgány by měly spolupracovat s vedoucím orgánem a vrcholným vedením institucí s …
---------+46. Jsou- li instituce součástí přeshraničních skupin, měly by příslušné orgány v rámci kolegií …
---------+47. Dospějí - li příslušné orgány k závěru, že instituce mají podobný rizikový profil nebo mohou …
---------+48. U institucí, na které se vztahuje program dohledových šetření vyžadovaný článkem 99 směrnice …
---------+49. Při plánování činností dohledu by příslušné orgány měly koordinovat své činnosti jak interně …
---+3. Hlava 3. Monitorování klíčových ukazatelů
------+50. Příslušné orgány by měly pravidelně sledovat klíčové finanční a nefinanční ukazatele institucí …
------+51. V souladu s modelem zapojení v rámci SREP v oddíle 2.4 by příslušné orgány měly sledovat …
------+52. Příslušné orgány by měly zavést monitorovací systémy, které budou identifikovat vzorce …
------+53. Příslušné orgány by monitorovací systémy a postupy přizpůsobit tak, aby proces eskalace v …
------+54. Monitorovací systémy by měly vycházet přinejmenším z informací a údajů předkládaných příslušným …
------+55. Příslušné orgány by měly ukazatele pro konkrétní instituce doplnit o příslušné makroekonomické …
---+4. Hlava 4. Analýza modelu podnikání
------+4.1. Obecné úvahy
---------+56. Tato hlava popisuje kritéria pro hodnocení modelu a strategie podnikání instituce. Cílem tohoto …
---------+57. Příslušné orgány by měly používat výsledek analýzy modelu podnikání jako podklad pro hodnocení …
---------+58. Při provádění analýzy modelu podnikání by příslušné orgány měly zohledňovat environmentální …
---------+59. Příslušné orgány by měly analýzu modelu podnikání využívat rovněž k posouzení obezřetnostních …
---------+60. Při provádění analýzy modelu podnikání by příslušné orgány měly používat alespoň tyto zdroje …
------+4.2. Identifikace hlavních oblastí analýzy modelu podnikání
---------+61. V souladu s modelem zapojení stanoveným v hlavě 2 by se příslušné orgány měly při své analýze …
---------+62. Příslušné orgány by měly získat představu o tom, do jaké míry jsou změny v modelu podnikání …
---------+63. Příslušné orgány by měly provést posouzení významnosti linií podnikání instituce, aby určily …
------+4.3. Posouzení spolehlivosti analýzy modelu podnikání a identifikace zranitelných míst
---------+64. Příslušné orgány by měly provést analýzu kvantitativních charakteristik současného modelu …
---------+65. Příslušné orgány by měly provést analýzu kvalitativních charakteristik současného modelu …
---------+66. Příslušné orgány by měly tuto analýzu doplnit provedením vpřed -hledící analýzy (jak …
---------+67. Při analýze by příslušné orgány měly vzít v úvahu veškeré náznaky, že model podnikání a …
------+4.4. Životaschopnost a udržitelnost modelu podnikání
---------+68. Příslušné orgány by měly posoudit odolnost modelu podnikání instituce vůči vnějším šokům a jeho …
---------+69. Na základě provedené analýzy by příslušné orgány měly vytvořit nebo aktualizovat své stanovisko …
------+4.5. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření
---------+70. Na základě posouzení životaschopnosti a udržitelnosti, jakož i případných rizik a zranitelných …
---------+71. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné orgány …
---------+72. Příslušné orgány mohou uplatnit dodatečná dohledová opatření (včetně kvantitativních opatření v …
---+5. Hlava 5. Hodnocení vnitřní správy a řídícího a kontrolního systému v celé instituci
------+5.1. Obecné úvahy
---------+73. Při posuzování vnitřní správy a ří dícího a kontrolního systému v celé instituci by příslušné …
---------+74. Příslušné orgány by měly vyhodnotit přiměřenost systému vnitřní správy a řízení instituce s …
---------+75. Při posuzování oblastí uvedených v písmenech a) až f) předchozího odstavce by příslušné orgány …
---------+76. Hodnocení vnitřní správy a řízení by mělo poskytnout podklady pro konkrétní hodnocení řízení a …
---------+77. V rámci celkového hodnocení vnitřní správy a kontrolního a řídicího systému v celé instituci by …
---------+78. Při provádění hodnocení vnitřní správy a řídícího a kontrolního systému v celé instituci na …
------+5.2. Organizační struktura, vedoucí orgán a jeho výbory
---------+79. Při hodnocení organizační struktury, vedoucího orgánu a výborů instituce by příslušné orgány …
---------+80. V souvislosti s hodnocením vedoucího orgánu instituce by příslušné orgány měly mimo jiné …
---------+81. Při přezkumu složení a fungování vedoucího orgánu instituce a jeho výborů by příslušné orgány …
------+5.3. Kultura řízení rizik a obchodní chování
---------+82. Při posuzování kultury řízení rizik a obchodního chování instituce by příslušné orgány měly …
---------+83. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce vhodný rámec pro identifikaci, dokumentaci …
------+5.4. Zásady a postupy odměňování
---------+84. Při posuzování zásad a postupů odměňování instituce by příslušné orgány měly vyhodnotit, zda …
------+5.5. Funkce vnitřní kontroly
---------+85. Při posuzování funkcí vnitřní kontroly instituce by příslušné orgány měly vyhodnotit, zda …
---------+86. Příslušné orgány by měly posoudit, zda funkce řízení rizik pokrývá celou instituci, zda má …
---------+87. Příslušné orgány by měly posoudit, zda funkce compliance účinně posuzuje a zmírňuje rizika …
---------+88. Příslušné orgány by měly posoudit, zda funkce interního auditu nezávisle prověřuje a poskytuje …
------+5.6. Rámec pro řízení rizik
---------+89. Při hodnocení rámce pro řízení rizik instituce by příslušné orgány měly posoudit, zda instituce …
---------+90. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla dobře dokumentované zásady …
---------+91. Při posuzování rámců interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti …
---------+92. Tato hodnocení by měla přispět k výpočtu dodatečných kapitálových požadavků a hodnocení …
---------+93. Při posuzování zátěžového testování danou institucí by příslušné orgány měly vyhodnotit, zda …
---------+94. Příslušné orgány by měly provést kvalitativní hodnocení programu zátěžového testování dané …
---------+95. Příslušné orgány by měly posoudit, do jaké míry je zátěžové testování začleněno do rámce pro …
---------+96. Při hodnocení programu zátěžového testování, výsledků zátěžových testů a navrhovaných opatření …
---------+97. Příslušné orgány by měly vyhodnotit výsledky zátěžových testů a to, zda je instituce za …
---------+98. Při hodnocení výsledků zátěžových testů by příslušné orgány měly rovněž zohlednit všechny známé …
------+5.7. Systémy IKT, zpracování dat o rizicích a podávání zpráv o rizicích
---------+99. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda jsou systémy IKT instituce spolehlivé, odolné a …
---------+100. Příslušné orgány by měly ověřit, zda daná instituce vyvíjí a udržuje odpovídající kapacity pro …
---------+101. Příslušné orgány by měly posoudit, zda vedoucí orgán dané instituce schvaluje rámec pro …
------+5.8. Rizika praní peněz a financování terorismu a obezřetnostní obavy
---------+102. Při analýze rámce vnitřní správy a řídícího kontrolního systému v celé instituci by příslušné …
---------+103. Příslušné orgány by měly posoudit, zda celkový rámec vnitřní správy a řízení a řízení rizik …
---------+104. Příslušné orgány by měly z obezřetnostního hlediska posoudit, zda jsou dodržovány úlohy a …
------+5.9. Řízení plánování ozdravných postupů
---------+105. Při vyhodnocování vnitřní správy a řízení a kontrol v celé instituci by příslušné orgány měly …
---------+106. Obdobně by zjištění vyplývající z hodnocení jednotlivých prvků SREP, včetně systému vnitřní …
------+5.10. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření
---------+107. Po provedení výše uvedených hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o přiměřenosti …
---------+108. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
---+6. Hlava 6. Hodnocení rizik pro kapitál
------+6.1. Obecné úvahy
---------+109. Příslušné orgány by měly vyhodnotit rizika pro kapitál, která byla identifikována jako …
---------+110. Účelem této hlavy je poskytnout společné metodiky pro hodnocení jednotlivých rizik a jejich …
---------+111. Tato hlava poskytuje příslušným orgánům vodítko k hodnocení a přidělování skóre u těchto rizik …
---------+112. Tato hlava rovněž identifikuje soubor podkategorií v každé z výše uvedených kategorií rizik …
---------+113. Rozhodnutí o významnosti dané podkategorie závisí na úsudku orgánu dohledu. Avšak s ohledem na …
---------+114. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit další rizika, která jsou pro konkrétní instituci …
---------+115. K výše uvedeným prvkům by příslušné orgány rovněž měly přihlížet při plánování rozsahu vlastní …
---------+116. U úvěrového, tržního a operačního rizika by příslušné orgány měly mimo jiné vyhodnotit, zda …
---------+117. Při hodnocení rizik pro kapitál by příslušné orgány měly rovněž zvážit možný dopad rizika …
---------+118. Při uplatňování metodik uvedených v této hlavě obecných pokynů by příslušné orgány měly …
---------+119. U každého významného rizika by příslušné orgány měly vyhodnotit a ve skóre rizika zohlednit …
---------+120. Tento průběh hodnocení je znázorněn na obrázku 2. Obrázek 2. Postup hodnocení rizik pro …
---------+121. Při provádění hodnocení by příslušné orgány měly využívat dostupné zdroje informací, včetně …
---------+122. Při hodnocení rizik pro kapitál by příslušné orgány rovněž měly posoudit správnost a …
---------+123. Výsledek hodnocení jednotlivých významných rizik by se měl odrazit v souhrnu zjištění, které …
------+6.2. Hodnocení úvěrového rizika a rizika protistrany
---------+124. Při posuzování rámce pro řízení úvěrového rizika by příslušné orgány měly vyhodnotit, zda …
---------+125. Příslušné orgány by měly vyhodnotit úvěrové riziko vyplývající z veškerých expozic …
---------+126. Příslušné orgány by měly přihlédnout k možnosti, že se tyto složky mohou v průběhu času …
---------+127. Příslušné orgány by měly posoudit dopad ESG rizik na inherentní úvěrové riziko, jakož i …
---------+128. Příslušné orgány by navíc měly v souvislosti s procesem poskytování úvěrů rovněž věnovat …
---------+129. Příslušné orgány by měly vyhodnotit současné i budoucí úvěrové riziko, tj. spojit analýzu …
---------+130. Při hodnocení inherentního úvěrového rizika instituce by příslušné orgány měly nejprve …
---------+131. Příslušné orgány by měly své hodnocení zaměřit především na nejvýznamnější zjištěné zdroje …
---------+132. Příslušné orgány by měly posoudit významnost rizika ve vztahu k portfoliu, a to v posuzovaném …
---------+133. Jako další zdroj informací pro posouzení významnosti by příslušné orgány měly zohlednit …
---------+134. Příslušné orgány by měly zvážit rovněž výsledky zátěžových testů prováděných institucí s cílem …
---------+135. Na základě posouzení významnosti provedeného v předchozích odstavcích, jakož i s ohledem na …
---------+136. Příslušné orgány by měly vyhodnotit povahu úvěrových expozic (tj. kategorie dlužníků a druhy …
---------+137. Při hodnocení povahy úvěrového rizika by příslušné orgány měly vzít v úvahu alespoň tyto …
---------+138. Pokud se specializované úvěrové expozice považují za významné, měly by příslušné orgány …
---------+139. Při hodnocení úvěrové kvality portfolia by příslušné orgány měly věnovat zvláštní pozornost …
---------+140. Příslušné orgány by měly provést analýzu s cílem rozlišit kategorie výkonných expozic …
---------+141. Výsledkem by mělo být celkové posouzení celého úvěrového cyklu dané instituce, od poskytnutí …
---------+142. Příslušné orgány by měly posoudit, zda úroveň opravných položek a rezerv na úvěrové ztráty a …
---------+143. Při posuzování inherentního úvěrového rizika instituce by příslušné orgány měly přihlédnout …
---------+144. Příslušné orgány by měly rovněž zohlednit úroveň a kvalitu záruk (včetně úvěrových derivátů) a …
---------+145. Příslušné orgány by měly rovněž posoudit významnost zbytkového rizika (ve smyslu článku 80 …
---------+146. Při posuzování dopadu ESG rizik a zejména environmentálních rizik na inherentní úvěrové …
---------+147. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu úvěrového rizika dané …
---------+148. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce má přiměřenou, jasně formulovanou a …
---------+149. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec a systém …
---------+150. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce vhodné zásady a postupy pro poskytování …
---------+151. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
---------+152. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda vedoucí orgán a vrcholné vedení instituce rozumí …
---------+153. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce stanovila a uplatňuje průběžné a účinné …
---------+154. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný a komplexní rámec vnitřní kontroly …
---------+155. Při provádění tohoto hodnocení by příslušné orgány měly zvážit, zda je systém limitů přiměřený …
---------+156. Příslušné orgány by měly rovněž zhodnotit funkčnost útvaru interního auditu z hlediska …
---------+157. V případě institucí, které pro stanovení minimálních kapitálových požadavků k úvěrovému riziku …
---------+158. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o úvěrovém …
---------+159. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
------+6.3. Hodnocení tržního rizika
---------+160. Při posuzování rámce pro řízení tržního rizika by příslušné orgány měly mimo jiné vyhodnotit …
---------+161. V těchto obecných pokynech budou odkazy na „tržní riziko“ zahrnovat všechna následující …
---------+162. Příslušné orgány mohou provést méně podrobnou analýzu u institucí, které splňují podmínky …
---------+163. Příslušné orgány by měly zohlednit dopad ESG rizik na inherentní tržní riziko, jakož i …
---------+164. Prostřednictvím hodnocení inherentního tržního rizika by příslušné orgány měly určit hlavní …
---------+165. Na podporu této analýzy by příslušné orgány měly zohlednit přinejmenším produkty, činnosti a …
---------+166. Prvním krokem při posuzování povahy inherentního tržního rizika instituce je důsledná a …
---------+167. Příslušné orgány by měly při svém hodnocení vycházet především z nejvýznamnějších zjištěných …
---------+168. Příslušné orgány by rovněž měly vzít v úvahu: a. složitost finančních produktů (např. produkty …
---------+169. Je- li to relevantní, měly by příslušné orgány zohlednit rovněž výsledky interního měření …
---------+170. Příslušné orgány by měly rovněž posoudit schopnost dané instituce získat ucelený přehled o …
---------+171. Při rozhodování, zda by měly být v souvislosti s tržním rizikem, kterému je instituce …
---------+172. Příslušné orgány by měly identifikovat a analyzovat veškeré dohody o převodních cenách mezi …
---------+173. Příslušné orgány by měly posoudit významnost stanovování převodních cen v souvislosti s …
---------+174. V případě institucí podle odstavce 173 písm. a), u nichž jsou zisk a ztráty přerozdělené v …
---------+175. S cílem získat lepší přehled o rizikovém profilu u tržního rizika instituce by příslušné …
---------+176. Příslušné orgány by měly rozlišovat obchodní a neobchodní výnosy (např. provize, poplatky od …
---------+177. U tříd aktiv a/nebo expozic generujících významné zisky nebo ztráty by příslušné orgány měly …
---------+178. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla přiměřené zátěžové testy, které …
---------+179. Aby bylo možné dosáhnout dostatečného přehledu o řízení tržního rizika, které by odpovídalo …
---------+180. Příslušné orgány by měly rovněž posoudit zásady a postupy institucí týkající se zařazování …
---------+181. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce přiměřenou, jasně formulovanou a …
---------+182. Příslušné orgány by měly zhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec pro …
---------+183. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce jasně definované zásady a postupy pro …
---------+184. Posouzení by se mělo zejména týkat pozic, které mají být pro účely regulace zařazeny do …
---------+185. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
---------+186. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce mají odpovídající rámec pro monitorování a …
---------+187. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silné a komplexní systémy limitů a rámec …
---------+188. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit, zda je interní proces validace přiměřený a účinný …
---------+189. Příslušné orgány by rovněž měly posoudit funkčnost útvaru interního auditu z hlediska …
---------+190. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o tržním …
---------+191. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
------+6.4. Hodnocení operačního rizika
---------+192. Při posuzování rámce pro řízení operačního rizika by příslušné orgány měly mimo jiné …
---------+193. Příslušné orgány by měly operační riziko hodnotit ve všech liniích podnikání a ve všech …
---------+194. Příslušné orgány by měly posoudit významnost operačního rizika vyplývajícího z využívání …
---------+195. Při hodnocení operačního rizika by příslušné orgány měly posoudit riziko v oblasti …
---------+196. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce odpovídající přístup k provozní odolnosti …
---------+197. Při hodnocení operačního rizika by příslušné orgány měly v příslušných případech posoudit, zda …
---------+198. Příslušné orgány by měly společně s operačním rizikem posoudit reputační riziko, neboť je …
---------+199. Příslušné orgány by měly posoudit dopad ESG rizik na inherentní operační a reputační riziko …
---------+200. Příslušné orgány by měly získat důkladnou představu o expozicích instituce vůči inherentnímu …
---------+201. Na podporu tohoto hodnocení by příslušné orgány měly zvážit kapitálový požadavek k operačnímu …
---------+202. Příslušné orgány by měly zohlednit přinejmenším klíčové faktory operačního rizika a …
---------+203. Příslušné orgány by měly určit povahu expozic vůči operačnímu riziku analýzou expozic vůči …
---------+204. Po určení a analýze hlavních zdrojů a určujících faktorů operačního rizika by se příslušné …
---------+205. Jedním z hlavních zdrojů informací, který by příslušné orgány měly zohlednit, je soubor údajů …
---------+206. Příslušné orgány by se při posuzování podkategorií operačního rizika měly zaměřit na ty, které …
---------+207. Při hodnocení významu a důležitosti vystavení instituce právnímu riziku by příslušné orgány …
---------+208. Příslušné orgány by měly zvážit, zda by instituci mohly v souvislosti se soudními řízeními …
---------+209. Příslušný orgán by však měl postupovat s ohledem na možný budoucí vývoj a zohledňovat rovněž …
---------+210. V rámci operačního rizika by příslušné orgány měly vyhodnotit riziko modelu se zvláštním …
---------+211. Při hodnocení rizika modelu by příslušné orgány měly zohlednit: a. do jaké míry a za jakými …
---------+212. Jsou- li modely využívány k rozhodování (např. stanovování cen produktů, modely AI, hodnocení …
---------+213. Při provádění hodnocení rizika modelu by příslušné orgány měly zvážit hodnocení jiných rizik …
---------+214. V souladu s nařízením DORA by příslušné orgány měly provést přezkum toho, jak daná instituce …
---------+215. Příslušné orgány by měly přezkoumat příslušnou dokumentaci, metodiku a procesy instituce a …
---------+217. Příslušné orgány by pak měly přiřadit zjištěné vážné riziko v oblasti IKT ke kategoriím rizik …
---------+218. Příslušné orgány by měly posoudit rámec a opatření, jež instituce zavedla za účelem řízení a …
---------+219. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce řádnou, jasně formulovanou a …
---------+220. Příslušné orgány by měly posoudit, zda daná instituce dodržuje článek 323 nařízení (EU) č. …
---------+221. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný rámec kontroly a spolehlivá …
---------+222. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit funkčnost útvaru interního auditu z hlediska …
---------+223. Příslušné orgány by měly posoudit, zda instituce dodržuje i) obecné pokyny orgánu EBA k …
---------+224. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla účinné řízení zachování provozu s …
---------+225. Příslušné orgány by měly určit, zda řízení zachování provozu instituce zahrnuje: a. analýzu …
---------+226. Příslušné orgány by měly posoudit, zda plány instituce v oblasti zachování provozu, reakce a …
---------+227. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit, zda jsou výsledky testů zdokumentovány a oznámeny …
---------+228. Příslušné orgány by měly posoudit, zda instituce dodržuje nařízení DORA a obecné pokyny orgánu …
---------+229. Příslušné orgány by měly posoudit, jak jsou úlohy a povinnosti všech funkcí souvisejících s …
---------+230. Příslušné orgány by měly získat důkladný přehled o rámci instituce pro řízení rizika v oblasti …
---------+231. Při posuzování řízení rizika v oblasti IKT by příslušné orgány měly věnovat zvláštní pozornost …
---------+232. Příslušné orgány by měly posoudit, zda je funkce interního auditu účinná a zda disponuje …
---------+233. Příslušné orgány by měly posoudit reputační riziko, kterému je instituce vystavena, s využitím …
---------+234. Při posuzování významnosti reputačního rizika by příslušné orgány měly zohlednit velikost …
---------+235. Příslušné orgány by měly zohlednit interní i externí faktory nebo události, které mohou …
---------+236. Příslušné orgány by měly vyhodnotit důležitost vystavení instituce reputačnímu riziku a jeho …
---------+237. V souvislosti s analýzou operačního rizika by příslušné orgány měly zohlednit význam a …
---------+238. Příslušné orgány by měly mít na paměti, že jakákoli instituce může být vystavena riziku praní …
---------+239. Příslušné orgány by měly sdílet relevantní informace o zjištěných problémech týkajících se …
---------+240. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla přiměřená opatření, strategie …
---------+241. Příslušné orgány by měly získat ucelený přehled o schopnosti instituce plnit zásadní či …
---------+242. Příslušné orgány by měly zohlednit, jakou pozornost věnuje vedoucí orgán a vrcholné vedení …
---------+243. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o operačním …
---------+244. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
------+6.5. Hodnocení úrokového rizika a rizika úvěrového rozpětí vyplývajícího z investičního portfolia
---------+245. Při posuzování inherentního úrokového rizika vyplývajícího z pozic citlivých na pohyb úrokové …
---------+246. Příslušné orgány by měly vyhodnotit úrokové riziko investičního portfolia, včetně zajištění …
---------+247. Při hodnocení úrokového rizika investičního portfolia by příslušné orgány měly zohlednit …
---------+248. Posouzení úrokového rizika investičního portfolia by mělo být odlišeno od posouzení rizika …
---------+249. Na základě celkového hodnocení inherentního úrokového rizika investičního portfolia a řízení a …
---------+250. Prostřednictvím hodnocení inherentního úrokového rizika investičního portfolia by příslušné …
---------+251. Při určování rozsahu hodnocení úrokového rizika investičního portfolia by příslušné orgány …
---------+252. Příslušné orgány by měly získat jasnou představu o tom, jakým způsobem mohou změny úrokových …
---------+253. Za tímto účelem by příslušné orgány měly analyzovat a získat jasný přehled o struktuře a …
---------+254. Příslušné orgány by měly navíc posoudit zajišťovací strategii dané instituce a míru, v jaké …
---------+255. Příslušné orgány by měly věnovat pozornost rovněž případným koncentracím (např. v úvěrových či …
---------+256. Při posuzování dopadu na výnosy instituce by příslušné orgány měly získat informace o tom, do …
---------+257. Při analýze dopadu na ekonomickou hodnotu a výnosy instituce by příslušné orgány měly nejprve …
---------+258. Je- li na základě testu odlehlých hodnot v rámci dohledu týkajícího se čistého úrokového …
---------+259. Příslušné orgány by měly věnovat pozornost citlivosti peněžních toků na změny v ocenění …
---------+260. Kromě použití testu odlehlých hodnot v rámci dohledu stanoveného v čl. 98 odst. 5 směrnice …
---------+261. Při svém kvantitativním hodnocení by příslušné orgány měly rovněž zohlednit výsledky interních …
---------+262. Při analýze výsledků dopadu standardních testů odlehlých hodnot v rámci dohledu a interní …
---------+263. Příslušné orgány by měly vyhodnotit a zohlednit výsledky scénářů úrokových šoků za účelem …
---------+264. Je- li při přezkumu výsledku šokových scénářů a zátěžových testů instituce zjištěno významná …
---------+265. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu instituce, pokud jde o …
---------+266. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce přiměřenou, jasně formulovanou a …
---------+267. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec a jasně …
---------+268. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce jasně stanovené zásady a postupy …
---------+269. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
---------+270. Navíc by měly posoudit, zda informační systémy a postupy měření umožňují vedení měřit …
---------+271. Příslušné orgány by měly posoudit přístup instituce k modelování chování vkladů splatných na …
---------+272. Příslušné orgány by měly posoudit, zda interní systémy měření instituce přihlížejí ke všem …
---------+273. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro monitorování a …
---------+274. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný a komplexní rámec kontroly a …
---------+275. Prostřednictvím hodnocení inherentního rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia by …
---------+276. Při určování rozsahu hodnocení rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia by příslušné …
---------+277. Příslušné orgány by měly získat jasnou představu o tom, jakým způsobem mohou změny úvěrových …
---------+278. Při analýze dopadu na výnosy instituce by příslušné orgány měly zohlednit vliv pozic citlivých …
---------+279. Příslušné orgány by měly v příslušných případech zohlednit výsledky metodik dané instituce pro …
---------+280. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu instituce, pokud jde o …
---------+281. Přezkum způsobu, jakým instituce řídí riziko úvěrového rozpětí investičního portfolia, by měl …
---------+282. Při hodnocení těchto oblastí by se příslušné orgány měly řídit oddílem 6.5.2.2 týkajícím se …
---------+283. Při analýze okruhu aktiv a závazků, na něž se vztahuje hodnocení rizika úvěrového rozpětí …
---------+284. Při analýze měření rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia instituce by příslušné …
---------+285. Příslušné orgány by měly zkontrolovat vyloučení specifického rozpětí z měření rizika úvěrového …
---------+286. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
---------+287. Příslušné orgány by měly posoudit, zda interní systémy měření dané instituce zohledňují …
---------+288. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro monitorování a …
---------+289. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný a komplexní rámec kontroly a …
---------+290. Po provedení výše uvedených hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o úrokovém …
---------+291. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
---+7. Hlava 7. Hodnocení kapitál ové přiměřenosti v rámci SREP
------+7.1. Obecné úvahy
---------+292. Příslušné orgány by měly pomocí hodnocení kapitálu v rámci SREP určit, zda kapitál, který má …
---------+293. Příslušné orgány by k tomu měly přistupovat tak, že určí a stanoví množství (výši) a kvalitu …
---------+294. Pokud v důsledku příslušných změn regulačního rámce pro stanovení požadavku podle pilíře 1 …
---------+295. Za účelem vyřešení případné kapitálové nepřiměřenosti, mimo jiné i v zátěžových podmínkách, by …
---------+296. Při stanovování dodatečných kapitálových požadavků a případně kapitálového pokynu by příslušné …
---------+297. Příslušné orgány by měly jako klíčový faktor životaschopnosti instituce vyhodnotit přiměřenost …
------+7.2. Stanovení dodatečného kapitálového požadavku k rizikům jiným než riziko nadměrné páky
---------+298. Příslušné orgány by měly stanovit dodatečné kapitálové požadavky k rizikům jiným než riziko …
---------+299. Při stanovení dodatečného kapitálového požadavku k riziku neočekávaných ztrát podle písmena a) …
---------+300. Příslušné orgány by měly na základě posouzení jednotlivých rizik stanovit výši kapitálu …
---------+301. Příslušné orgány by měly zajistit, aby výše kapitálu, která se považuje za přiměřenou ke krytí …
---------+302. Při identifikaci, hodnocení a kvantifikaci rizik, kterým je instituce vystavena, by se …
---------+303. Interní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a výsledky jejich hodnocení by měly být …
---------+304. Pro účely čl. 98 odst. 1 písm. f) směrnice 2013/36/EU a pro účely stanovení dodatečných …
---------+305. Diverzifikace mezi riziky v různých kategoriích, včetně těch uvedených v nařízení (EU) č. …
---------+306. Příslušné orgány by měly rovněž zhodnotit spolehlivost výpočtů podle interních postupů pro …
---------+307. Příslušné orgány by měly dále vyhodnotit spolehlivost výpočtů podle interních postupů pro …
---------+308. Výpočet podle interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti by měl být považován za …
---------+309. Příslušné orgány by měly vytvořit a uplatňovat referenční hodnoty dohledu pro jednotlivá …
---------+310. Referenční hodnoty dohledu by měly být vytvořeny tak, aby poskytovaly obezřetné, konzistentní …
---------+311. Při uplatňování referenčních hodnot dohledu by příslušné orgány měly zohlednit model podnikání …
---------+312. Příslušné orgány by při stanovování dodatečných kapitálových požadavků pro jednotlivá rizika …
---------+313. Další relevantní vstupní údaje by měly příslušný orgán motivovat k tomu, aby opětovně …
---------+314. Kvůli zajištění konzistentnosti by příslušné orgány při stanovování dodatečných kapitálových …
---------+315. Pokud příslušné orgány při stanovování dodatečných kapitálových požadavků v rámci dialogu s …
---------+316. Pokud příslušné orgány v rámci probíhajícího přezkumu interních přístupů k výpočtu …
---------+317. Pokud se instituce stane vázanou minimálním výstupním prahem podle čl. 92 odst. 3 nařízení …
---------+318. Pro účely předchozího odstavce by příslušné orgány měly instituce vybízet, aby je informovaly …
---------+319. Příslušné orgány by měly provést přezkum popsaný v odstavci 317 v okamžiku, kdy se instituce …
---------+320. Příslušné orgány by měly stanovit dodatečný kapitálový požadavek tak, aby pokryl nedostatky …
---------+321. Pokud je to považováno za vhodnější nástroj než jiná dohledová opatření, měly by příslušné …
---------+322. Pokud se instituci opakovaně nedaří vytvořit nebo udržovat přiměřenou výši kapitálu podle …
---------+323. V případě potřeby mohou příslušné orgány s ohledem na okolnosti specifické pro danou instituci …
------+7.3. Dodatečné kapitálové požadavky k riziku nadměrné páky
---------+324. Pokud v důsledku vyhodnocení rizika nadměrné páky v souladu s čl. 104a odst. 3 a 4 směrnice …
---------+325. V souladu s koncepcí pákového poměru (a souvisejících požadavků) zamýšlených jako doplněk ke …
---------+326. Při hodnocení rizika nadměrné páky by příslušné orgány měly zvážit všechny následující aspekty …
---------+327. Příslušné orgány by měly stanovit dodatečný kapitálový požadavek k riziku nadměrné páky jako …
---------+328. Při stanovení dodatečného kapitálového požadavku k riziku nadměrné páky by příslušné orgány …
---------+329. Příslušné orgány by měly identifikovat, vyhodnotit a kvantifikovat riziko nadměrné páky s …
---------+330. Příslušné orgány by měly dodatečný kapitálový požadavek k riziku nadměrné páky přidat k …
---------+331. V případě potřeby mohou příslušné orgány s ohledem na specifické okolnosti jednotlivých …
------+7.4. Sladění s kapitálovými rezervami a případnými makroobezřetnostními požadavky
---------+332. Při stanovování dodatečných kapitálových požadavků (nebo jiných kapitálových opatření) by …
------+7.5. Stanovení celkového kapitálového požadavku v rámci SREP (TSCR) a celkového požadavku na pákový poměr v rámci SREP (TSLRR) i celkového kapitálového požadavku (OCR) a celkového požadavku na pákový poměr (OLRR)
---------+333. Příslušné orgány by měly určit a vyjádřit celkový kapitálový požadavek v rámci SREP z hlediska …
---------+334. Příslušné orgány by měly určit celkový požadavek na pákový poměr v rámci SREP (z hlediska …
---------+335. Pokud příslušné orgány vyžadují, aby instituce kryly dodatečný kapitálový požadavek k riziku …
---------+336. Při zvažování možnosti vyžadovat vyšší kvalitu kapitálu by se příslušné orgány měly zaměřit na …
---------+337. Příslušné orgány by měly určit celkový kapitálový požadavek jako součet: a. celkového SREP …
---------+338. Příslušné orgány by měly určit celkový požadavek na pákový poměr jako součet: a. celkového …
---------+339. Při hodnocení/výpočtu celkového kapitálového požadavku v rámci SREP, celkového požadavku na …
------+7.6. Splnění požadavků v zátěžových podmínkách – Využití kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky k posouzení kvantitativních výsledků zátěžových testů
---------+340. Příslušné orgány by prostřednictvím zátěžového testování měly posoudit přiměřenost kapitálu …
---------+341. Příslušné orgány by měly podle potřeby vyhodnotit kvantitativní výsledky zátěžových testů …
---------+342. Příslušné orgány by měly určit kapitálový pokyn a kapitálový pokyn k riziku nadměrné páky, a …
---------+343. Úroveň podle kapitálového pokynu by měla chránit před potenciálním neplněním celkového SREP …
---------+344. Příslušné orgány by měly určit a stanovit kapitálový pokyn a kapitálový pokyn k riziku …
---------+345. Na základě stanovení přiměřeného přístupu pro instituce, které nespadají do kategorie 1, a …
---------+346. Příslušné orgány by měly určit a stanovit kapitálový pokyn a kapitálový pokyn k riziku …
---------+347. Bez ohledu na předchozí odstavec (by) příslušné orgány: a. měly posoudit, zda jsou stávající …
---------+348. Při kalibraci kapitálového pokynu by příslušné orgány měly zajistit, aby byl stanoven na …
---------+349. Při kalibraci kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky by maximální dopad zátěže měl být …
---------+350. Příslušné orgány by měly dojít k výchozí úrovni podle kapitálového pokynu specifické pro …
---------+351. Při stanovování kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky by příslušné …
---------+352. Při určování konečného kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky by …
---------+353. Pro účely stanovení kapitálového pokynu by příslušné orgány měly rovněž zohlednit, do jaké …
---------+354. Příslušné orgány by měly mimoto zvážit, do jaké míry již existující kombinované požadavky na …
---------+355. Pokud příslušné orgány určí kapitálový pokyn, měly by ho přidat navíc k celkovému kapitálovému …
------+7.7. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření
---------+356. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o tom, zda …
---------+357. Při stanovování skóre kapitálové přiměřenosti by příslušné orgány měly případně zohlednit …
---------+358. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
---------+359. Při posuzování věrohodnosti kapitálového plánu nebo revidovaného kapitálového plánu v souladu …
---------+360. Příslušné orgány by měly očekávat, že instituce provedou revidovaný kapitálový plán, včetně …
---+8. Hlava 8. Hodnocení rizik pro likviditu a financování a hodnocení likvidity a financování v rámci SREP
------+8.1. Obecné úvahy
---------+361. Příslušné orgány by měly vyhodnotit významná rizika likvidity a financování instituce a to …
---------+362. Při posuzování inherentního rizika likvidity a financování a přiměřenosti rámce vnitřní …
---------+363. Metodika má šest hlavních částí: a. hodnocení inherentního rizika likvidity (oddíl 8.2); b. …
---------+364. Tento postup hodnocení je znázorněn graficky na obrázku 3. Obrázek 3. Prvky hodnocení rizik …
---------+365. Při hodnocení rizik pro likviditu a financování by příslušné orgány měly ověřit mimo jiné …
---------+366. Příslušné orgány by měly zajistit, aby při hodnocení byla věnována pozornost tomu, jak model …
---------+367. K usnadnění kvantitativního posouzení rizik likvidity a financování dané instituce a …
---------+368. Příslušné orgány rovněž vyhodnotí veškeré informace, které by mohly mít dopad na likviditu a …
---------+369. Při posuzování kvality organizačních opatření a opatření k řízení rizik, která instituce …
---------+370. Příslušné orgány by měly zohlednit dopad ESG rizik na inherentní rizika likvidity a …
---------+371. Výsledek hodnocení jednotlivých rizik by se měl odrazit v souhrnu zjištění a vysvětlení …
------+8.2. Hodnocení inherentního rizika likvidity
---------+372. Příslušné orgány by měly zhodnotit krátkodobé a střednědobé riziko likvidity instituce v …
---------+373. Při hodnocení potřeby likvidity, likviditních rezerv a vyrovnávací kapacity v běžných …
---------+374. Příslušné orgány by měly vyhodnotit krátkodobou a střednědobou potřebu likvidity instituce za …
---------+375. Příslušné orgány by měly podpořit hodnocení rizika pro krátkodobou likviditu prostřednictvím …
---------+376. Při hodnocení dopadu šoků na potřebu likvidity instituce by příslušné orgány měly přihlédnout …
---------+377. Příslušné orgány by měly zajistit, aby při posuzování potřeby krátkodobé likvidity u dané …
---------+378. Příslušné orgány by měly vyhodnotit expozici instituce vůči riziku vnitrodenní likvidity ve …
---------+379. V jurisdikcích, kde vykazování vnitrodenního rizika dosud není k dispozici, se příslušné …
---------+380. Příslušné orgány by měly vyhodnotit přiměřenost rezervy v oblasti likvidity a vyrovnávací …
---------+381. Příslušné orgány by měly zohlednit faktory, které by mohly během zátěže omezit schopnost …
---------+382. Příslušné orgány by měly (v příslušných případech) posoudit, zda jsou předpoklady dané …
---------+383. Příslušné orgány by měly provádět své vlastní zátěžové testy likvidity, aby nezávisle …
------+8.3. Hodnocení inherentního rizika financování
---------+384. Příslušné orgány by měly vyhodnotit riziko financování instituce a to, zda jsou střednědobá a …
---------+385. Příslušné orgány by měly vyhodnotit přiměřenost profilu financování instituce, včetně …
---------+386. Příslušné orgány by měly zvážit dopad jakýchkoli (místních) regulačních a smluvních faktorů …
---------+387. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda by případné nedostatky vyplývající z profilu …
---------+388. Příslušné orgány by měly zvážit faktory, které mohou snížit stabilitu profilu financování …
---------+389. Příslušné orgány by měly posoudit rizika pro udržitelnost profilu financování vyplývající z …
---------+390. Příslušné orgány by měly také posoudit riziko, že zatížení aktiv může mít negativní vliv na …
---------+391. Příslušné orgány by měly mít přehled o skutečném přístupu instituce na trh a o současných i …
---------+392. Příslušné orgány by měly posoudit očekávanou změnu rizik financování na základě plánu …
------+8.4. Hodnocení rámce pro řízení a kontroly rizika likvidity a financování
---------+393. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu rizika likvidity a …
---------+394. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce má přiměřenou, jasně formulovanou …
---------+395. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec a systém …
---------+396. Příslušné orgány by měly zhodnotit, zda má daná instituce vhodné zásady a postupy pro řízení …
---------+397. Příslušné orgány by měly posoudit přiměřenost přístupu instituce k udržování přístupu na …
---------+398. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec a informační systémy …
---------+399. Příslušné orgány by měly posoudit, zda mají instituce vhodný rámec pro podávání zpráv o riziku …
---------+400. Příslušné orgány by měly vyhodnotit přiměřenost procesu měření rizika vnitrodenní likvidity, a …
---------+401. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce přiměřený soubor ukazatelů likvidity a …
---------+402. Instituce by měly být schopny prokázat, že ukazatele jsou odpovídajícím způsobem …
------+Zátěžové testování instituce zaměřené na likviditu a financování
---------+403. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla přiměřené zátěžové testování …
---------+404. Příslušné orgány by měly zohlednit, zda daný rámec umožňuje instituci: a. stanovit dobu …
---------+405. Příslušné orgány by měly zajistit, aby instituce poskytla informace o modelovaném dopadu …
---------+406. Důležitým aspektem, který by příslušné orgány měly při hodnocení rámce zátěžových testů …
---------+407. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit, zda instituce při stanovování předpokladů …
---------+408. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda je rámec řízení zátěžového testování likvidity …
---------+409. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce silný a komplexní rámec interních limitů a …
---------+410. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce limity k zajištění souladu mezi měnou …
---------+411. Příslušné orgány by měly posoudit, zda jsou tyto limity schvalovány a pravidelně přezkoumávány …
---------+412. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce v rámci kontroly rizika likvidity zavedla …
---------+413. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce přiměřené kontroly týkající se aktiv v …
---------+414. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda plán instituce pro nepředvídané události v oblasti …
---------+415. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda jsou opatření popsaná v plánu pro nepředvídané …
---------+416. Příslušné orgány by měly vyhodnotit přiměřenost rámce systému správy a řízení instituce s …
---------+417. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda je plán financování proveditelný a přiměřený povaze …
---------+418. Kromě toho mohou příslušné orgány zvážit: a. zda instituce odpovídajícím způsobem analyzuje …
---------+419. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda je plán financování instituce řádně realizován. Měly …
---------+420. Kromě toho mohou příslušné orgány zohlednit, zda instituce dokáže plán financování sladit s …
---------+421. Příslušné orgány by měly zvážit kvalitu procesů instituce, pokud jde o monitorování plnění …
------+8.5. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření
---------+422. Na základě výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o rizicích …
---------+423. Při stanovování skóre přiměřenosti likvidity a financování by příslušné orgány měly případně …
---------+424. Na základě skóre přiměřenosti likvidity a financování podle oddílu 8.5 by příslušné orgány …
---------+425. V následující tabulce je uveden neúplný seznam kvalitativních a kvantitativních dohledových …
---------+426. Pokud příslušné orgány dospějí k závěru, že mohou být nezbytná kvantitativní opatření, měly by …
---------+427. Je třeba uvést, že část opatření uvedených v tabulce 18 je kvalitativní povahy. V případě, že …
---------+428. Při stanovování strukturálních, dlouhodobých požadavků dohledu by příslušné orgány měly zvážit …
---------+429. Pokud příslušné orgány dojdou k závěru, že existuje vysoké riziko toho, že se náklady …
------+8.6. Referenční srovnávání a stanovování kvantitativních požadavků na likviditu a financování
---------+430. Na podporu skóre přiměřenosti likvidity a financování a za účelem kalibrace specifických …
---------+431. Příslušné orgány by měly použít nejvhodnější referenční hodnotu pro model podnikání instituce …
---------+432. Příslušné orgány by měly vyhodnotit vhodnost referenčních hodnot uplatňovaných u institucí a …
---------+433. Zásadním zdrojem, ze kterého budou referenční hodnoty příslušných orgánů ke specifickým …
---------+434. Níže jsou uvedeny vybrané příklady možných přístupů: a. Příklad 1: Instituce s počáteční …
---------+435. Nemají - li příslušné orgány vlastní referenční hodnotu pro kvantifikaci specifických …
---------+436. Aby příslušné orgány formulovaly specifické kvantitativní požadavky na likviditu, měly by …
---------+437. Aby příslušné orgány vhodně formulovaly specifické kvantitativní požadavky na stabilní …
---------+438. Příslušné orgány by měly kvantitativní požadavky na likviditu nebo financování strukturovat …
---------+439. Příslušné orgány by měly zajistit, aby je instituce neprodleně informovala, pokud požadavky …
---------+440. Nehledě na výše uvedené mohou příslušné orgány stanovit rovněž kvalitativní požadavky v podobě …
---------+441. Níže jsou uvedeny vybrané příklady různých přístupů ke struktuře specifických kvantitativních …
---------+Navýšení rezervy versus strop pro odtok prostředků
---+9. Hlava 9. Celkové hodnocení v rámci SREP a komunikace
------+9.1. Obecné úvahy
---------+442. Tato hlava se zabývá tím, jak se závěry z hodnocení jednotlivých prvků SREP začleňují do …
------+9.2. Celkové hodnocení v rámci SREP
---------+443. Při stanovování celkového hodnocení v rámci SREP by příslušné orgány měly přihlížet ke …
---------+444. Na základě těchto faktorů by měly příslušné orgány určit životaschopnost instituce, která je …
---------+445. Celkové SREP hodnocení by se mělo odrazit ve skóre životaschopnosti založeném na faktorech …
---------+446. Je- li stanoveno, že instituce „je v selhání nebo je její selhání pravděpodobné“, čemuž …
------+9.3. Sdělování výsledků hodnocení v rámci SREP
---------+447. Příslušné orgány by měly v souladu s modelem zapojení v rámci SREP stanoveným v oddíle 2.4 …
---------+448. Sdělení výsledků hodnocení v rámci SREP institucím a případně i jiným příslušným orgánům nebo …
------+9.4. Reakce orgánů dohledu na situaci, kdy není splněn celkový SREP kapitálový požadavek nebo celkový kapitálový požadavek
---------+449. Celkový SREP kapitálový požadavek stanovený v souladu s těmito obecnými pokyny a uvedený ve …
---------+450. Příslušné orgány by také měly sledovat, zda instituce splňují celkový kapitálový požadavek. V …
------+9.5. Reakce orgánů dohledu na situaci, kdy není plněn kapitálový pokyn
---------+451. Příslušné orgány by měly sledovat, zda je institucí stanovena a trvale dodržována výše …
---------+452. Obecně existují tři situace, ve kterých instituce neplní kapitálový pokyn a které by měl …
---------+453. Nehledě na konkrétní reakce orgánů dohledu v souladu s předchozím odstavcem mohou příslušné …
------+9.6. Interakce mezi dohledovými opatřeními, opatřeními včasného zásahu a hodnocením orgánů příslušných k řešení krize
---------+454. Kromě dohledových opatření mohou příslušné orgány uplatňovat opatření včasného zásahu podle …
---------+455. Příslušné orgány by měly uplatňovat opatření včasného zásahu, aniž by tím byla dotčena jiná …
---------+456. Při stanovování dohledových opatření nebo opatření včasného zásahu by příslušné orgány měly …
------+9.7. Interakce mezi dohledovými opatřeními a makroobezřetnostními opatřeními
---------+457. Pokud instituce podléhá makroobezřetnostním opatřením a při SREP hodnocení je určeno, že tato …
------+9.8. Interakce mezi dohledovými opatřeními a opatřeními v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu
---------+458. Při uplatňování dohledových opatření k řešení obezřetnostních nedostatků souvisejících s …
---------+459. Pokud příslušné orgány v průběhu výkonu svých činností dohledu zjistí skutečnosti, které …
---------+460. Pokud jsou příslušné orgány informovány nebo se dozvědí o dohledových opatřeních nebo …
---+10. Hlava 10. Uplatňování procesu SREP u přeshraničních skupin
------+461. Tato hlava se zabývá uplatňováním postupů a metodiky procesu SREP v souladu s těmito obecnými …
------+462. V rámci procesu SREP by příslušné orgány měly zvážit rovněž možná rizika praní peněz a …
------+463. Při posuzování obezřetnostních důsledků rizik praní peněz a financování terorismu a rizik …
------+10.1. Uplatňování procesu SREP u přeshraničních skupin
---------+464. V rámci uplatňování procesu SREP a těchto obecných pokynů u přeshraničních skupin by příslušné …
---------+465. Při uplatňování těchto obecných pokynů na dceřiné podniky přeshraniční skupiny by příslušné …
---------+466. Výsledky jakéhokoli takového počátečního hodnocení prvků SREP, včetně názorů na klíčové …
---------+467. V souladu s článkem 3 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 710/2014 se před zahájením postupu …
---------+468. Po projednání v rámci kolegií orgánů dohledu a na základě výsledků postupu společného …
---------+469. Pokud hodnocení provedené příslušným orgánem odhalilo konkrétní nedostatky související s …
---------+470. Příslušné orgány by měly v rámci kolegií orgánů dohledu projednat a koordinovat: a. plánování …
---------+471. Shrnutí celkového hodnocení přeshraniční skupiny a jejích subjektů v rámci SREP by příslušné …
------+10.2. Hodnocení kapitálu v rámci SREP a obezřetnostní požadavky specifické pro danou instituci
---------+472. Stanovení kapitálové přiměřenosti a souvisejících požadavků a vodítek v souladu s postupem …
---------+473. U mateřského podniku nebo dceřiného podniku přeshraniční skupiny by se dodatečné kapitálové …
---------+474. V souvislosti s projednáváním přiměřenosti výše kapitálu a stanovováním dodatečných …
---------+475. Při určování celkového SREP kapitálového požadavku podle hlavy 7 by příslušné orgány měly …
---------+476. Je- li výsledkem hodnocení rizika nadměrné páky u mateřských nebo dceřiných institucí …
---------+477. V souvislosti s projednáváním přiměřenosti výše kapitálu k pokrytí rizika nadměrné páky a …
---------+478. Všechny relevantní informace týkající se stanovení kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k …
------+10.3. Hodnocení likvidity v rámci SREP a obezřetnostní požadavky specifické pro danou instituci
---------+479. Určení opatření k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad …
---------+480. Pro účely čl. 113 odst. 1 písm. b) směrnice 2013/36/EU by příslušné orgány měly „záležitosti“ …
------+10.4. Uplatňování jiných dohledových opatření
---------+481. Příslušné orgány odpovědné za dohled nad přeshraničními skupinami a jejich subjekty by měly …
---------+482. Příslušné orgány odpovědné za obezřetnostní dohled nad subjekty přeshraniční skupiny by měly …
---+11. Hlava 11. Zátěžové testování v rámci dohledu
------+11.1. Používání zátěžového testování v rámci dohledu příslušnými orgány
---------+483. Příslušné orgány by měly rovněž na základě článku 100 směrnice 2013/36/EU používat dohlehové …
---------+484. Dále by dohledové zátěžové testování mělo příslušným orgánům pomáhat s hodnocením …
---------+485. Příslušné orgány by měly výsledky dohledového zátěžového testování případně použít také: a. na …
------+11.2. Hlavní prvky dohledového zátěžového testování
---------+486. Při určování hlavních prvků dohledového zátěžového testování by příslušné orgány měly mimo …
---------+487. Při navrhování a provádění dohledových zátěžových testů pro účely procesu SREP by příslušné …
------+11.3. Organizační uspořádání a systém správy a řízení v rámci příslušných orgánů
---------+488. Příslušné orgány by měly vytvořit účinný program pro dohledové zátěžové testování. Tento …
---------+489. Systém správy a řízení, organizační uspořádání a informační technologie, o které se program …
---------+490. V rámci systému správy a řízení by příslušné orgány měly zajistit pravidelný kvalitativní i …
---------+491. Příslušné orgány by měly zajistit, aby měly zavedeny procesy a mechanismy, které umožňují …
---------+492. Při používání dohledového zátěžového testování pro přeshraniční skupiny by si příslušné orgány …
---------+493. Příslušné orgány by měly rovněž určit, jaké informace o zátěžových testech v rámci dohledu a …
------+12. Hlava 12. Hodnocení poboček ze třetích zemí
---------+494. Tato hlava se zabývá uplatňováním postupů a metodiky procesu SREP v souladu s těmito obecnými …
---------+495. Při posuzování v rámci SREP u poboček ze třetích zemí by příslušné orgány měly vyhodnotit mimo …
---------+496. Hodnocení pobočky ze třetí země v rámci SREP by mělo zahrnovat posouzení modelu podnikání …
---------+497. Přezkum by měl být prováděn s četností a intenzitou, která je úměrná zařazení pobočky ze třetí …
---------+498. Kromě hodnocení klíčových prvků SREP u poboček ze třetích zemí by příslušné orgány měly …
---------+499. Pokud příslušné orgány uplatní své právo v souladu s článkem 48a směrnice 2013/36/EU uložit …
---------+500. Příslušné orgány by měly použít zjištění z hodnocení jednotlivých prvků SREP u poboček ze …
---------+12.1. Uplatňování procesu SREP na pobočky ze třetích zemí
------------+501. Hodnocení v rámci SREP by se mělo zaměřit na významná rizika pobočky za třetí země a na to …
------------+502. Při hodnocení by příslušné orgány měly zohlednit výsledky nezávislého posouzení pobočky třetí …
------------+503. Příslušné orgány by měly zajistit, aby rozsah hodnocení zahrnoval opatření k identifikaci …
------------+504. Pokud příslušné orgány na základě přezkumu systému správy a řízení, modelu podnikání nebo …
------------+505. Příslušné orgány by měly analyzovat model a strategii podnikání pobočky ze třetí země, aby …
------------+506. Příslušné orgány by měly věnovat zvláštní pozornost dosahu činností pobočky ze třetí země s …
------------+507. Příslušné orgány by měly zvážit, jak strategické priority hlavního podniku týkající se pobočky …
------------+508. Příslušné orgány by měly posoudit přiměřenost systému správy a řízení pobočky ze třetí země …
------------+509. Při hodnocení systému vnitřní správy a řízení by příslušné orgány měly zvážit, zda má pobočka …
------------+510. Příslušné orgány by měly posoudit, zda osoby, které pobočku ze třetí země řídí: a. mají …
------------+511. Pokud pobočka ze třetí země zřídila řídicí výbor, měly by příslušné orgány přezkoumat jeho …
------------+512. Příslušné orgány by měly posoudit vztah pobočky ze třetí země k hlavnímu podniku, včetně toho …
------------+513. Pokud se pobočka ze třetí země zabývá obchody „back - to - back“ nebo operacemi uvnitř …
------------+514. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má pobočka ze třetí země spolehlivé funkce vnitřní …
------------+515. Příslušné orgány by měly posoudit, zda pobočka ze třetí země provádí náležitou hloubkovou …
------------+516. Příslušné orgány by měly vyhodnotit: a. zda pobočka ze třetí země splňuje minimální požadavek …
------------+517. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce drží dostatečná likvidní a nezatížená …
------------+518. Při hodnocení kapitálového vybavení a likvidity by příslušné orgány měly zvážit, zda pobočka …
------------+519. Příslušné orgány by měly vyhodnotit: a. kvalitu spolupráce mezi pobočkou ze třetí země a …
------------+520. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má pobočka ze třetí země odpovídající rámec pro řízení …
------------+521. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda jsou činnosti vykonávané pobočkou ze třetí země …
------------+522. Pokud pobočka ze třetí země uzavírá obchody „back - to - back“, měly by příslušné orgány …
------------+523. Příslušné orgány by měly zhodnotit, zda pobočka ze třetí země spravuje aktiva a závazky …
------------+524. Pokud z pobočky ze třetí země pocházejí aktiva a závazky pro jiné pobočky nebo dceřiné podniky …
---------+12.2. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření
------------+525. Na základě výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o celkovém …
------------+526. Příslušné orgány mohou na základě zranitelných míst a nedostatků zjištěných při hodnocení …
------------+527. V případě poboček ze třetích zemí systémového významu mohou příslušné orgány rovněž zvážit: a) …
------------+528. Příslušné orgány by měly sdělit výsledky SREP hodnocení vedení pobočky ze třetí země a …
---------+Příloha I – Podkategorie úvěrového rizika
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Příloha II – Podkategorie tržního rizika
------------+(úroveň 1)
------------+(úroveň 1)
------------+(úroveň 1)
------------+Riziko migrace
------------+(úroveň 1)
------------+Měnové riziko
------------+(úroveň 1)
------------+(úroveň 1)
------------+úpravy v ocenění
------------+portfolio)
---------+Příloha III – Podkategorie operačního rizika
------------+(úroveň 1) (úroveň 2)
------------+(úroveň 1) (úroveň 2)
---------+Příloha IV – Podkategorie úrokového rizika investičního portfolia
------------+(úroveň 1)
---------+Příloha V – Měření rizika převodních cen
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Obecné pokyny (revidované) ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a hodnocení a zátěžového testování v rámci dohledu (SREP) podle směrnice 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)
Obecné pokyny (revidované) ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a hodnocení a zátěžového testování v rámci dohledu (SREP) podle směrnice 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Přehled
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|