7.1 Informacije o okviru upravljanja likvidnosnim rizikom i rizikom izvora financiranja

U vezi s dokazivanjem uspostave postupka kojim se osigurava da institucija ima snažan i jasan okvir upravljanja likvidnosnim rizikom i rizikom izvora financiranja, a koji uključuje postupak za utvrđivanje, mjerenje i kontroliranje rizika likvidnost i izvora financiranja, nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. opis obuhvata ILAAP- a, uključujući pregled i objašnjenje svih odstupanja od bonitetnog obuhvata likvidnosnih zahtjeva, uz uvažavanje mogućih izuzeća;
• b. opis uspostave ILAAP- a kojim se objašnjava odnos između svih njegovih komponenti i pruža objašnjenje o tome kako se opisanim procesom osigurava da institucija ima pristup dovoljnoj likvidnosti;
• c. kriterije koje primjenjuje institucija za odabir značajnih pokretača rizika za rizike likvidnosti i izvora financiranja, uključujući odabir značajnih valuta za potrebe praćenja likvidnosne pozicije i pozicije izvora financiranja;
• d. kriterije koje institucija primjenjuje za odabir odgovarajućih alata i pretpostavki za ILAAP, kao što je metoda mjerenja i projekcije trenutačnih i budućih novčanih tokova imovine, obveza i izvanbilančnih stavki tijekom odgovarajućih vremenskih razdoblja.

7.1.2 Radna dokumentacija

U vezi s dokazivanjem potpune implementacije postupka kojim se osigurava da institucija ima snažan i jasan okvir upravljanja likvidnosnim rizikom i rizikom izvora financiranja, a koji uključuje postupak za utvrđivanje, mjerenje i kontrolu likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja, nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. procjenu tokova likvidnosti i pozicije izvora financiranja unutar grupe, uključujući sve moguće pravne i regulatorne prepreke za prijenos likvidnosti unutar (pod -)grupe;
• b. objašnjenje za odabir značajnih pokretača rizika i kvantitativni pregled tih pokretača rizika, ažuriran u primjerenim vremenskim razmacima;
• c. kvantitativni pregled profila izvora financiranja i njegovu percipiranu stabilnost u svim značajnim valutama;
• d. dokaz praćenja usklađenosti s minimalnim i dodatnim bonitetnim zahtjevima s obzirom na likvidnosni rizik i rizik izvora financiranja u skladu s člankom 105. Direktive 2013/36/EU, uključujući procjenu usklađenosti s tim zahtjevima na temelju različitih scenarija tijekom odgovarajućeg vremenskog razdoblja pokrivenog obu hvatom ILAAP-a.