129. P ristup koji su razvile institucije kako bi uključile učinak kolaterala u procjenjivanje LGD …

P ristup koji su razvile institucije kako bi uključile učinak kolaterala u procjenjivanje LGD -a treba zadovoljavati sve sljedeće uvjete:

• (a) institucije trebaju izbjeći pristranost koja može proistjecati iz uključivanja novčanih tokova povezanih s realizacijom kolaterala u procjenjivanju naplata koje su realizirane bez upotrebe kolaterala i obrnuto;
• (b) ako institucije procjenjuju odvojene stope naplate za specifične vrste kolaterala, trebaju izbjeći pristranost koja može proistjecati iz uključivanja opservacija kod kojih je izloženost osigurana samo dijelom vrijednosti kolaterala u uzorak. U tu svrhu institucije trebaju poduzeti razumne aktivnosti kako bi pribavile podatke o ukupnoj vrijednosti kolaterala i ukupnoj prodajnoj cijeni kolaterala i uključiti te podatke u procjenu kada su dostupni;
• (c) ako institucije procjenjuju odvojene stope naplate za specifične vrste kolaterala, trebaju prepoznati i u tu procjenu uključiti i izravne troškove vezane za naplatu svake od tih specifičnih vrsta kolaterala zasebno;
• (d) ako institu cije procjenjuju odvojene stope naplate za specifične vrste kolaterala, u tu procjenu trebaju uključiti sve naplate realizirane iz specifičnih vrsta kolaterala uključujući i realizirane naplate po izloženostima za koje je realizacija kolaterala završena, a li sveukupan proces naplate još nije završen;
• (e) ako isti kolateral obuhvaća nekoliko izloženosti, institucije trebaju propisati odgovarajuću metodologiju alokacije kako bi se izbjeglo dvostruko priznavanje kolaterala. Metodologija alokacije treba biti dosljedna pri procjenjivanju LGD-a, u primjeni procjena LGD-a kao i u metodologiji koja se upotrebljava za računovodstvene potrebe;
• (f) procjene ne treba temeljiti isključivo na procijenjenoj tržišnoj vrijednosti kolaterala, već treba uzimati u obzir i ostvarene nap late iz ranijih realizacija i potencijalnu nemogućnost institucije da preuzme i realizira kolateral. U tu svrhu, institucije u procjeni trebaju uzeti u obzir povijesne opservacije u kojima kolateral nije mogao biti realiziran ili je proces naplate bio dulj i od očekivanog zbog nemogućnosti ili poteškoća u preuzimanju ili u realizaciji kolaterala. Ako institucije procjenjuju stope naplate za specifične vrste kolaterala, trebaju uzeti u obzir vrijeme između trenutka nastanka statusa neispunjavanja obveza i vre mena kada su primljeni novčani tokovi iz tih vrsta kolaterala te u procjenu trebaju uključivati opservacije u kojima kolateral nije realiziran zbog nemogućnosti preuzimanja istog;
• (g) procjene trebaju uzimati u obzir potencijalna smanjenja vrijednosti kolaterala od trenutka procjenjivanja LGD- a do naplate, posebno ona proistekla iz promjena tržišnih uvjeta, stanja i starosti kolaterala i, ako je relevantno, valutnih fluktuacija. U slučajevima kada su institucije opazile smanjenja vrijednosti kolaterala te su on a već odražena u zabilježenim naplatama, nije potrebno provesti dodatne prilagodbe procjena LGD-a na temelju tih opservacija. Ako potencijalna smanjenja vrijednosti kolaterala nisu odražena u povijesnim opservacijama ili ako institucije predviđaju daljnja, potencijalno veća smanjenja u budućnosti, ista trebaju biti uključena u kvantifikaciju procjena LGD - a pomoću prikladne prilagodbe koja se temelji na očekivanju za buduće razdoblje. Ipak, procjene LGD -a ne trebaju biti prilagođene tako da da uzimaju u obzi r potencijalna povećanja vrijednosti kolaterala;
• (h) procjene trebaju na konzervativan način uzimati u obzir stupanj ovisnosti između rizika dužnika i rizika smanjenja vrijednosti kolaterala kao i troškove realizacije kolaterala.

6.2.4 Homogenost rejting-kategorija proizvoda ili skupova izloženosti

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.